用友-合并报表系统介绍

1、合并报表业务方案合并报表业务方案一、合并报表产品产品应一、合并报表产品产品应用目标用目标总体介绍总体介绍- -产品目标客户产品目标客户1.单级集团：一般在单一产业经营组织模式：总体介绍总体介绍- -产品目标客户产品目标客户合并报表业务特点：1.单级集团：一般在单一产业经营l合并报表编报要求：整个集团在每个会计期末需要编制一套合并报表。l编报主体：集团总部l合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。l合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。l典型用户：典型用户：用友软件总体介绍总体介绍- -产品目标客

2、户产品目标客户2.多级集团：集团范围内包含多个子集团组织模式：总体介绍总体介绍- -产品目标客户产品目标客户合并报表业务特点：l合并报表编报要求：需要编制多套合并报表，即各个子集团编制各自的合并报表、集团母公司编制全集团合并报表。l编制主体：集团母公司与各子集团的母公司l合并报表的内容：合并资产负债表、合并利润表及利润分配表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表。l每个子集团合并报表的编制流程：涉及个别报表调整、内部交易的对账、内部交易的抵消、生成合并报表。l全集团合并报表编制的流程：可以分为两种：第一种，各子集团编制合并报表，母公司基于子集团的合并结果再编制全集团的合并报表；第二种，同时编制

3、全集团的合并报表和各子集团的合并报表。2.多级集团：集团范围内包含多个子集团总体介绍总体介绍- -产品总体应用架构产品总体应用架构总体介绍总体介绍- -产品主要应用目标产品主要应用目标合并报表合并报表业务业务5 5、合并方法的选择、合并方法的选择6 6、多种报表的合并要求、多种报表的合并要求1 1、确定合并主体及合并范围、确定合并主体及合并范围2 2、对个别报表的调整、对个别报表的调整n人工确定合并范围人工确定合并范围n可在系统中定义多合并范围可在系统中定义多合并范围3 3、内部交易的核对、内部交易的核对4 4、合并报表的抵消及生成、合并报表的抵消及生成n录入调整凭证对个别报表进行调整录入调整

4、凭证对个别报表进行调整n可进行多次调整可进行多次调整n与报表系统、帐务系统的高度与报表系统、帐务系统的高度集成集成 n取数取数n追溯查询追溯查询n方便快捷的对帐功能方便快捷的对帐功能n自动生成抵消数据自动生成抵消数据n自动进行报表的抵消自动进行报表的抵消n支持企业集团同一期间按照多个口径出具支持企业集团同一期间按照多个口径出具多套合并报表。多套合并报表。n保存多套合并报表结果。保存多套合并报表结果。 n支持一次性合并支持一次性合并n支持逐级合并支持逐级合并二、合并报表产品二、合并报表产品V5V5改进综合介绍改进综合介绍合并报表合并报表v5v5产品总体改进部分产品总体改进部分2、增加对中间合并结

5、果的调整功能：3、完善“成本法转权益法调整”功能：生成成本法转权益法调整凭证生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整时增加对合并中间结果进行调整生成成本法转权益法调整凭证生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能时增加取合并中间结果数据的功能 报表调整时将报表调整时将“成本法自动转权益法成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表调整凭证数据取到内部交易表成本法转权益法时批量进行成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整内部交易表调整”的功能的功能成本法转换权益法增加支持季、半年、年报成本法转换权益法增加支持季、半年、年报在内部交易采集表中增加在内部交易采集表中

6、增加“直接投资比例函数直接投资比例函数”4、外币报表新增按“汇率方案”进行折算5、提供抵消模板复制功能1、支持按照不同的调整要求编制不同的合并报表：合并结果支持按任务保存个别报表及合并报表的调整表支持按任务保存三、合并报表产品三、合并报表产品总体总体应用场景及应用架构应用场景及应用架构总体应用场景及要求总体应用场景及要求1.应用场景1一次性大合并 （1）目标客户：单级集团、多级集团（2）应用模式：各场景对应的产品应用模型各场景对应的产品应用模型总体应用场景及要求总体应用场景及要求各场景对应的产品应用模型各场景对应的产品应用模型四、合并报表产品应用四、合并报表产品应用流程及重点功能介绍流程及重点

7、功能介绍基础设置基础设置- -合并报表编制前准备工作合并报表编制前准备工作合并方法及规则合并方法及规则个别报表个别报表资产负债表资产负债表利润表利润表现金流量表现金流量表所有者权益变动表所有者权益变动表内部交易采集表内部交易采集表合并方法确定合并方法确定合并周期确定合并周期确定折算规则设置折算规则设置抵消模板设置抵消模板设置合并范围合并范围股权投资数据股权投资数据管理组织关系管理组织关系建立合并范围建立合并范围产品应用产品应用- -投资数据录入投资数据录入产品应用产品应用- -报表单位结构报表单位结构报表单位结构：以单一组织结构为主产品应用产品应用- -确定合并范围确定合并范围V5V5新增功能

8、新增功能- -按任务保存多套合并结果按任务保存多套合并结果V5V5新增功能新增功能- -按任务取数按任务取数选择合并任务执行取数V5V5新增功能新增功能- -按任务执行个别报表调整按任务执行个别报表调整按任务执行合并报表调整V5V5新增功能新增功能- -新增按汇率方案进行折算新增按汇率方案进行折算V5V5新增功能新增功能- -可对多个单位同时设置折算规则可对多个单位同时设置折算规则基础设置基础设置- -系统预置抵消模板系统预置抵消模板（1 1）在）在iUFOiUFO系统中，重新设置了抵系统中，重新设置了抵销模板。销模板。（2 2）将模板的分类划分为：控制类投）将模板的分类划分为：控制类投资，非

9、控制类投资，所有投资，回购，资，非控制类投资，所有投资，回购，内部交易五种类别，不同类别的业务采内部交易五种类别，不同类别的业务采用不同的抵销模板；用不同的抵销模板；（3 3）预制抵销模板可编辑；）预制抵销模板可编辑；（4 4）合并算法支持新的抵销模板处理）合并算法支持新的抵销模板处理逻辑；逻辑；（5 5）合并算法支持合并范围年中变动）合并算法支持合并范围年中变动的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的处理逻辑（本期新购企业、本期处置的企业）。的企业）。 解决方案：用户手工录入年初到购买解决方案：用户手工录入年初到购买日或处置日的调整凭证。日或处置日的调整凭证。抵销模板投资类抵销模板控制类投资非控

10、制类投资回购投资所有投资共同交易类抵销模板内部交易类产品应用产品应用- -抵消模板抵消模板40%60%80% 集团集团 少数股东少数股东B B公司公司B1B1公司公司n等效股权法（v5之前）集团-B1公司的持股比例=60%*80%=48%按此比例进行投资数据抵消n利用控制性投资、非控制型投资模板实现投资数据的抵消（v5之后）系统默认规则：持股比例较大的一方属于控制型投资产品应用产品应用- -控制型投资投资抵消模板控制型投资投资抵消模板产品应用产品应用- -非控制型投资投资抵消模板非控制型投资投资抵消模板合并报表编制合并报表编制- -个别报表调整个别报表调整- -对中间合并结果的调整对中间合并结

11、果的调整V5V5改进功能改进功能- -成本法转权益法调整成本法转权益法调整“生成成本法转权益法调整凭证”时增加对合并中间结果进行调整 “生成成本法转权益法调整凭证”时增加取合并中间结果数据的功能 定义“成本法转权益法调整凭证”模板时增加灵活度 报表调整时将“成本法自动转权益法”调整凭证数据取到内部交易表 成本法转权益法时批量进行“内部交易表调整”的功能成本法转换权益法增加支持季、半年、年报 在内部交易采集表中增加“直接投资比例函数” 被调整的报表项目调整方向单位关键字取数方式本方单位对方单位资产负债表资产负债表长期长期股权投资股权投资借借被投资被投资方方利润表利润表净利润净利润控股比率控股比率

12、资产负债表资产负债表长期长期股权投资股权投资贷贷投资方投资方被投资被投资方方内部交易表内部交易表投资收益投资收益利润表利润表年初未分年初未分配利润配利润贷贷利润表利润表投资收益投资收益贷贷差额项目差额项目1011*niiniii投资收益内部交易表控股比率净利润利润表支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能支持新的会计准则，增加成本法自动生成权益法调整凭证功能V5V5新增功能新增功能- -成本法转权益法调整成本法转权益法调整V5V5改进功能改进功能- -成本法转权益法调整成本法转权益法调整V5V5改进功能改进功能- -成本法转权益法调整成本法转权益法调整V5V5改进功能改进功能- -成本法转权益法调整成本法转权益法调整合并报表编制合并报表编