授信审查问题分析

1、授信审查报告常见问题分析2015年03月18日引言引言一一审查经验诚可贵，若无积累就浪费审查经验诚可贵，若无积累就浪费二二详略得当殊不易，突出重点显才高详略得当殊不易，突出重点显才高三三板块关联不可缺，逻辑板块关联不可缺，逻辑严密最可靠严密最可靠2目录一一经营情况经营情况31、基本信息不清 1 1、经营优势和核心竞争力没有说明、经营优势和核心竞争力没有说明 2 2、核心协议、核心协议缺少缺少 3 3、对相关行业不、对相关行业不了解了解 4 4、新组建的集团。经营、投资和财务管理模式缺乏、新组建的集团。经营、投资和财务管理模式缺乏预测。各家子公司的分析没有主线和关联性预测。各家子公司的分析没有主

2、线和关联性。 5 5、关联交易为主，信用风险主要基于集团整体偿债、关联交易为主，信用风险主要基于集团整体偿债能力。但未能有效分析判断其集团整体风险。能力。但未能有效分析判断其集团整体风险。2、集团收入分析不完整 1 1、收入涉及各个板块，以及各板块近几年的、收入涉及各个板块，以及各板块近几年的收入、盈利情况、新增投资及资金来源情况收入、盈利情况、新增投资及资金来源情况需要分类说明和分析需要分类说明和分析。 2 2、经营收入持续大幅度下降，没有说明是趋、经营收入持续大幅度下降，没有说明是趋势性还是短期性势性还是短期性。3、重大变化前后对比 1 1、重大事件之后，对其经营等影响没有述、重大事件之后

3、，对其经营等影响没有述及及。 2 2、存量贷款重组。没有明确还款能力不足、存量贷款重组。没有明确还款能力不足的具体原因的具体原因。4、对外投资情况 1 1、现有对外投资的战略、收益、赎回缺乏、现有对外投资的战略、收益、赎回缺乏详细详细说明说明。 2 2、对投资类公司的投资策略及盈利模式分、对投资类公司的投资策略及盈利模式分析单薄。析单薄。目录二、财务分析二、财务分析81、财务数据基本问题 1 1、财务数据抄错、财务数据抄错。 2 2、财务数据及分析与经营面没有关联。、财务数据及分析与经营面没有关联。 3 3、财务分析与项目分析不匹配，经营情况、财务分析与项目分析不匹配，经营情况和财务情况有很大

4、反差。和财务情况有很大反差。 4 4、集团授信分析重点必须在于合并报表，、集团授信分析重点必须在于合并报表，需要历年进行趋势比较分析。需要历年进行趋势比较分析。 5 5、没有民营集团合并财务数据、没有民营集团合并财务数据。2、主要科目问题 1 1、大额资本公积没有说明、大额资本公积没有说明。 2 2、分红政策不明。、分红政策不明。 3 3、涉及其他银行融资，贷款与项目之间关、涉及其他银行融资，贷款与项目之间关系没有说明。系没有说明。 4 4、大额其他应付款不关注，尤其是对方不、大额其他应付款不关注，尤其是对方不是在关联公司名单之中的。是在关联公司名单之中的。 5 5、收入没有说明，缺乏与还款的

5、对应关系、收入没有说明，缺乏与还款的对应关系。3、财务数据波动分析 1 1、关注应收账款和短期借款迅速上升、关注应收账款和短期借款迅速上升。 2 2、关键财务数据不关心，对经营判断有明、关键财务数据不关心，对经营判断有明显影响。显影响。 3 3、难以解释的科目问题无法解释就不解释。、难以解释的科目问题无法解释就不解释。 4 4、收入大幅度波动没有说明。、收入大幅度波动没有说明。 5 5、资产评估增值的定价基础，即评估方法、资产评估增值的定价基础，即评估方法。4、财务数据勾稽关系 1 1、现金流量表的大额数据与经营、收入不、现金流量表的大额数据与经营、收入不匹配匹配。 2 2、投资收益与长期投资

6、没有关系、投资收益与长期投资没有关系。5、设置财务指标限制 缺少设置财务指标限制的出发点。缺少设置财务指标限制的出发点。目录三、项目情况三、项目情况141、项目投资构成及资金来源 1 1、对异常的投资构成，没有特别说明、对异常的投资构成，没有特别说明。 2 2、财务费用估算问题。、财务费用估算问题。 3 3、预售的诚意金在投资构成中无反映。预售的诚意金在投资构成中无反映。 4 4、自筹资金没有到位，且将和贷款同比例到位，没有自筹资金没有到位，且将和贷款同比例到位，没有对资金来源及到位可行性进行分析对资金来源及到位可行性进行分析。 5 5、销售反投超过销售反投超过10%10%。 6 6、夹层融资

7、。信托资金到期在银团贷款之前、夹层融资。信托资金到期在银团贷款之前。 7 7、项目资金与财务数据交叉分析。、项目资金与财务数据交叉分析。2、项目合规性 1 1、项目批文和项目的针对性不明、项目批文和项目的针对性不明。 2 2、涉及、涉及7 7个项目，有打捆之嫌。个项目，有打捆之嫌。 3 3、物业贷款用途不明确。、物业贷款用途不明确。 4 4、未完成房地产准入。、未完成房地产准入。 5 5、我行经营性物业贷款对应的收入物业抵押情况不可控。、我行经营性物业贷款对应的收入物业抵押情况不可控。 6 6、涉及政府类融资，我行在当地尚无机构。、涉及政府类融资，我行在当地尚无机构。 7 7、项目为土地储备中

8、心委托代建项目。、项目为土地储备中心委托代建项目。 8 8、项目相关的立项批复、项目平整土地、项目相关的立项批复、项目平整土地BTBT合同等基本文件均不具合同等基本文件均不具备或不支持本项目的投资额度备或不支持本项目的投资额度。3、涉及存量项目 1 1、续授信业务涉及存量项目贷款，对项目进展、续授信业务涉及存量项目贷款，对项目进展没有效描述没有效描述。 2 2、涉及项目进展不符合预期。没有具体说明延、涉及项目进展不符合预期。没有具体说明延期因素造成的具体延期时间。期因素造成的具体延期时间。 3 3、项目原始总投资及资金来源。、项目原始总投资及资金来源。 4 4、一期项目的现金流对二期有影响，对

9、于资金、一期项目的现金流对二期有影响，对于资金构成等没有分析构成等没有分析。4、项目还款来源 1 1、还款来源为股权分红，不宜作为项目贷款的、还款来源为股权分红，不宜作为项目贷款的稳定还款来源稳定还款来源。 2 2、还款来源为土地出让收入，但是监控方案极、还款来源为土地出让收入，但是监控方案极其不确。其不确。 3 3、还款来源必须明确，不能过于简略。、还款来源必须明确，不能过于简略。 4 4、收入监控方案不明确和还款分析不到位。、收入监控方案不明确和还款分析不到位。 5 5、项目评估基础数据不明确、项目评估基础数据不明确。5、房地产贷款 1 1、房地产项目可售面积单位成本原高于周边、房地产项目

10、可售面积单位成本原高于周边已开发楼盘售价，市场风险过大已开发楼盘售价，市场风险过大。 2 2、房地产贷款转为物业贷款，涉及部分楼盘、房地产贷款转为物业贷款，涉及部分楼盘销售问题。销售问题。 3 3、涉及项目贷款多家银行拼盘、涉及项目贷款多家银行拼盘融资。融资。目录四、授信方案四、授信方案201、调整、续报、复议 1 1、方案变化描述，不要出现、方案变化描述，不要出现“基本无变化基本无变化”。 2 2、授信调整的授信方案在于特别说明变更内容，明、授信调整的授信方案在于特别说明变更内容，明确上报总行目的，以及针对性的分析。确上报总行目的，以及针对性的分析。 3 3、复议必须基于总行提出的问题，尤其

11、是关键性问、复议必须基于总行提出的问题，尤其是关键性问题。题。 4 4、大半年前被否决，新授信方案存在问题没有效解、大半年前被否决，新授信方案存在问题没有效解决。决。 5 5、之前为续议意见，本次授信没有对续议内容提出、之前为续议意见，本次授信没有对续议内容提出解释或说明。解释或说明。1、调整、续报、复议 6 6、总行前批复对客户的贷后管理有较多要求。本次、总行前批复对客户的贷后管理有较多要求。本次上报没有反馈上报没有反馈。 7 7、对总行关注的重点财务指标，没有专题性的分析。、对总行关注的重点财务指标，没有专题性的分析。 8 8、上次批复中对结算量是有要求的，应增加集团存、上次批复中对结算量

12、是有要求的，应增加集团存款、结算等收益情况。款、结算等收益情况。 9 9、短期融资券和中票之前有过合作，本次再次申请。、短期融资券和中票之前有过合作，本次再次申请。但是对之前发行后市场情况等缺失但是对之前发行后市场情况等缺失。2、授信重组方案 1 1、项目重大变化需要调整授信方案，不应该、项目重大变化需要调整授信方案，不应该在贷款到期前而也该在变化后立即上报。不在贷款到期前而也该在变化后立即上报。不能仅仅为了解决现有贷款即将到期的问题能仅仅为了解决现有贷款即将到期的问题。 2 2、授信方案重组。重组原因还是说明企业的、授信方案重组。重组原因还是说明企业的考虑，而没有将重点放在银行利益上。考虑，

13、而没有将重点放在银行利益上。3、授信方案基本内容 1 1、提款期。提款期设定的原因缺乏、提款期设定长于、提款期。提款期设定的原因缺乏、提款期设定长于授信期授信期。 2 2、授信期限过长和过短。、授信期限过长和过短。 3 3、授信各项之和超过总授信，且没有明确跨用原则。、授信各项之和超过总授信，且没有明确跨用原则。 4 4、备用授信没有明确限定条件、备用授信没有明确限定条件。 5 5、抵押物没有说明置换后的抵押土地，不能含糊批复、抵押物没有说明置换后的抵押土地，不能含糊批复。 6 6、直投和贷款是不同的路径，不能混合上报。、直投和贷款是不同的路径，不能混合上报。4、授信方案制定 1 1、企业发展

14、情况和集团授信方案没有关系、企业发展情况和集团授信方案没有关系。 2 2、融资需求与授信方案没有对应性。、融资需求与授信方案没有对应性。 3 3、授信方案与组建集团关联性不大。、授信方案与组建集团关联性不大。 4 4、设置授信品种的原因均不明确、设置授信品种的原因均不明确。4、授信方案制定 5 5、企业快速发展，我们的配套服务方案不明，、企业快速发展，我们的配套服务方案不明，也不清楚增加授信与企业发展的关系。也不清楚增加授信与企业发展的关系。 6 6、扩盘原因，授信方案与企业经营关系不清晰、扩盘原因，授信方案与企业经营关系不清晰。 7 7、过度融资情况一。首次合作，提供的融资规、过度融资情况一

15、。首次合作，提供的融资规模远远大于现有融资各行。模远远大于现有融资各行。 8 8、过度融资情况二。借款人的总资产与收入不、过度融资情况二。借款人的总资产与收入不支持授信额度。支持授信额度。5、涉及异地授信方案 1 1、与集团所在地分行的沟通，尤其是涉及总行、与集团所在地分行的沟通，尤其是涉及总行已经全面否决该集团授信已经全面否决该集团授信。 2 2、当地行已经退出该集团授信。、当地行已经退出该集团授信。 3 3、付款方在异地。、付款方在异地。 4 4、分行联动情况没有说明，尤其是涉及香港分、分行联动情况没有说明，尤其是涉及香港分行。行。 5 5、异地授信，未考虑异地授信管理问题和方案、异地授信，未考虑异地授信管理问题和方案。6、授信产品方案 1 1、贸易融资产品必须明确对象和方案、贸易融资产品必须明确对象和方案。 2 2、包销额度计算：包销支持额度计算是以我行、包销额度计算：包销支持额度计算是以我行承担额度的承担额度的20%20%计算。计算。 3 3、委托贷款。委托贷款合规性没有说明；涉及、委托贷款。委托贷款合规性没有说明；涉及房地产贷款，没有考虑准入房地产贷款，没有考虑准入。7、授信产品合规性 1 1、涉及的投向合规性问题，