灵动成本核算培训教材

1、 . .页脚. 目目 录录第第 1 1 章章概述概述.- - 1 1 - -1.1系统简介.- 1 -1.2功能特点.- 1 -1.3图标说明.- 2 -第第 2 2 章章成本对象定义成本对象定义 .- - 3 3 - -2.1对象产出单操作.- 3 -2.2对象产出单复制.- 5 -2.3对象产出单统计数据 .- 6 -2.4对象产出单完工冻结 .- 7 -2.5对象产出单列表查询 .- 7 -2.6前期对象产出单结转 .- 7 -2.7自定义产出单导入 .- 8 -第第 3 3 章章材料成本管理材料成本管理 .- - 9 9 - -3.1生产领料单.- 9 -3.2生产退料单.- 9 -3

2、.3生产补料单.- 9 -3.4生产入库单.- 9 -3.5废品入库单.- 9 -3.6废品出库单.- 10 -第第 4 4 章章作业工时管理作业工时管理 .- - 1111 - -4.1工时费用单据.- 11 -4.2作业工时类型.- 12 -第第 5 5 章章费用管理费用管理.- - 1313 - -5.1费用管理.- 14 -5.1.1费用单据操作 .- 14 -5.1.2费用单据列表 .- 16 -5.1.3费用调整单 .- 17 -5.1.4中间件成本管理.- 17 -5.1.5外部数据维护 .- 18 -5.1.6库存单据修改 .- 18 - . .页脚. 5.1.7SCM 库存通

3、知单列表.- 20 -5.1.8项目费用汇总报表.- 20 -5.1.9费用数据源取数.- 20 -5.2引入外部数据.- 21 -5.2.1定义外部数据规范.- 21 -5.2.2定义外部数据源.- 22 -5.2.3外部数据导入 .- 23 -5.3转账凭证.- 23 -5.3.1模板定义 .- 23 -5.3.2临时凭证查询 .- 25 -5.3.3转总账系统 .- 25 -第第 6 6 章章成本计算与分析成本计算与分析 .- - 2626 - -6.1成本计算.- 26 -6.1.1计算.- 26 -6.1.2取消计算 .- 27 -6.1.3成本计算底稿 .- 27 -6.1.4期末

4、处理 .- 28 -6.2成本报表.- 28 -6.2.1收支平衡表 .- 28 -6.2.2费用序时账 .- 28 -6.2.3成本台账 .- 29 -6.2.4成本分析报表 .- 29 -6.2.5作业成本报表 .- 31 -6.2.6原材料报表 .- 31 -6.2.7报表中心报表 .- 32 -6.2.8废品产出分析 .- 32 -6.2.9定额成本报表 .- 32 -6.2.10费用分配表.- 33 -6.2.11单位成本报表.- 33 -第第 7 7 章章基础设置基础设置.- - 3535 - -7.1账套属性.- 35 -7.2单位换算关系.- 37 -7.3编码方案.- 38

5、- . .页脚. 7.4ABC 成本动因 .- 40 -7.5大类成本项目.- 40 -7.6对象产出单类型.- 40 -7.7成本中心.- 40 -7.8计算流程.- 42 -7.9物料信息.- 42 -7.10灵动成本核算项.- 42 -7.11成本对象.- 44 -7.12成本结构.- 46 -7.13标准成本.- 48 -7.14BOM 式成本结构 .- 49 -7.15物料/项目对应关系.- 49 -7.16成本工作中心.- 49 -7.17制造定单/产出单类型对应关系.- 50 -7.18成本对象结构.- 50 -7.19灵动成本核算模式.- 50 -7.20作业耗用定额.- 50

6、 -7.21费用数据接口.- 50 -7.22废品取数设置.- 51 -7.23废品项目大类设置.- 52 -7.24废品发生原因设置.- 52 -7.25分配标准定义.- 52 -7.26灵动成本核算项分配标准 .- 53 -7.27库存接口设置.- 54 -7.28项目约当设置.- 55 -7.29套打格式设置.- 55 -7.30启动系统.- 55 -7.31初始数据.- 56 -第第 8 8 章章常见问题常见问题.- - 5858 - - . .页脚. 第第 1 1 章章 概述概述1.11.1系统系统简介简介成本管理是遵循工业制造企业成本管理的业务流程，参考先进的管理会计思想设计而成的

7、。本系统的目标是提升企业成本管理水平，从而为管理创造价值。成本管理系统可从 Gfi 总账、员工管理、固定资产功能点读取相关的费用数据生成生产费用单据；可从库存管理系统中直接接收生产领料、生产退料、生产入库的库存单据；提供标准的外部接口，可接收外部数据。1.21.2功能特点功能特点本系统根据企业生产管理与灵动成本核算的实际需要，结合用户操作习惯，整体上划分为以下几个功能点。1、基础数据“基础数据”是需要首先完成的，若初始工作未结束，其它子功能点将无法使用， “基础数据”包含了许多重要的工作，如账套属性、单位和编码方案等设置，成本中心、计算流程、成本结构等的定义，数据源定义，批号初始数据，系统启动

8、等等。正确进行基础数据设置，是成本功能点正常运行的前提。2、成本对象定义“成本对象定义”对企业各产出数据以统一的对象产出单据进行管理，包括对象产出单据的录入、查询打印、编辑、审核、删除、完工冻结等操作。3、作业工时管理“作业工时管理”作业数据是企业进行成本分配和成本控制的基础。系统可以按用户的要求定义各种类型作业、制定单位作业消耗标准。作业工时管理包括作业单据的录入、修改、审核、查询、打印、汇总等操作。用户按批号查询对实际作业数量同标准作业消耗之间的差异进行分析。4、费用管理 . .页脚. “费用管理”对企业各项成本费用进行集中管理。费用单据是成本归集的统一数据来源，系统支持从总账、工资、固定

9、资产、库存系统中取数并生成统一的费用单据。费用管理包括费用单据的录入、修改、审核、查询、打印、取数和自定义转账凭证的定义、计算、生成转账凭证等操作。同时系统还提供了费用项目汇总表以及接收第三方数据的功能。5、成本计算与分析“成本计算与分析”主要提供成本计算和成本成本计算与分析、成本分析报表的查询打印功能，期末处理操作也在此项完成。成本计算与分析包括：各种费用分配表、收支平衡表、成本计算底稿、成本计算台账、单位定额表、成本序时账等成本计算与分析；还包括：本量利分析表、成本差异报表、成本结构报表及成本趋势报表等分析报表，作业工时报表。成本管理系统可从 Gfi 总账、员工管理、固定资产功能点读取相关

10、的费用数据生成生产费用单据；可从库存管理系统中直接接收生产领料、生产退料、生产入库的库存单据；提供标准的外部接口，可接收外部数据。1.31.3图标说明图标说明本功能手册基本上做到重点突出，对于用户操作中可能会引起的错误操作或可能遇到的疑惑，功能手册中都以“注意” 、 “提示” 、 “说明” 、 “疑难解答”的方式着重列出，以免用户理解错误；另外，本功能手册中示例丰富，基本上都以列举加图片的方式说明各功能具体的操作步骤和方法。 这是一个“注意”图标。它提醒您注意各种需要特别注意的因素或一些有趣的事情。 这是一个“提示”图标。它向您介绍软件中一些较隐蔽的功能。 这是一个“说明”图标。它对可能会引起

11、您误解的问题进行解释。 这是一个“疑难解答”图标。它提醒您一些用户在操作过程中可能带来问题的操作。 . .页脚. 第第 2 2 章章 成本对象定义成本对象定义成本对象定义指的是对生产中的产品投入、产出、结存进行记录，在制造行业相当于加工单和生产指令单，成本计算时据此进行有关费用的汇总与分配。对象产出单据记录生产过程中产品的基本产出状况，如上期的结存数量，本期计划投入数量（投入数量关系到材料人工等的投入） ，本期的实际产出数量和结存数量。计算生产费用时将按产品的产出结存数量进行各种产品本期发生成本、在产品和产成品的成本分配与汇总。在成本对象定义子功能点中，用户可对对象产出数据进行增加、查询、修改

12、、删除、复制以及审核、完工、产出单列表、前期对象产出单结转、数量管理、自定义产出单导入等操作。同时，系统还提供了单据套打设计功能。2.12.1对象产出单操作对象产出单操作一、对象产出单新增对象产出单据需录入本月产品的计划投产情况。包括产出单据号、部门、产出单类型、月份（系统默认为当月，不能更改）、该产出单的开始生产时间以及具体投入的产品（成本计算对象）、对应的成本计算流程、投产数量。具体的操作方法与基础设置中的初始对象产出单基本相同，请用户参照本手册“初始数据”章节的内容。需要注意的是，“对象产出单据”的录入窗口比“初始对象产出单据”的录入窗口多了“取自”功能按钮，它的作用是从 PM 的当月车

13、间管理数据中取得对象产出单中需要的计划数量、完工数量等信息。如 ERROR!ERROR! REFERENCEREFERENCE SOURCESOURCE NOTNOT FOUND.FOUND.所示： . .页脚. 图 2.1-1 对象产出单据新增窗口点击“取自”功能按钮，进入“定单管理”窗口并进行“过滤”操作。 图 2.1-2 定单管理窗口对象产出单取制造定单时,对象产出单号可以根据制造定单号生成,可以根据制造定单的批号生成。图 2.1-3 定单管理 . .页脚. 确认后，即表示成本对象产出单已经与制造单进行了关联，因此，当我们在库存管理模块进行系统出库时，就可以根据选定的备料单与成本对象产出

14、单的对应关系，自动在出库单中回填成本对象产出单信息。注意事项：为了解决多数企业在上月尚未完成成本计算和月结的条件下，本月成本对象产出单和费用单据的录入问题，本系统支持跨月录入成本对象产出单，但跨期录入对象产出单的号码不允许与前期尚未关闭的产出单号码重复，以防止月结时产出单号码的重复问题。二、对象产出单查询打印查询时以单据的形式显示，用户可以通过“首、前、后、尾”按钮来查看其它的单据。另外还可以通过设置查询条件来检索特定的对象产出单数据，系统默认查询本月所有的单据。三、对象产出单修改对象产出单数据的修改包括对象产出单的基本信息和初始的计划数量，但不能修改对象产出单编码；在明细数据中不能删除前期结

15、转下来的记录，对这些记录的删除可以在“删除产出单”通过“删除记录”进行。 用户可以通过筛选窗口来设置检索条件，对特定的单据进行修改，系统默认检索本月所有未审核的单据。四、对象产出单审核&取消审核本月新增的对象产出单数据只有在审核后才能够录入本月的产出和结存的数据，才能被其它的数据引用。审核后的单据将不能修改期初的计划数据，这时需要修改期初的计划数据应该先取消审核后再修改。当对象产出单在被其它的数据如作业单据、费用单据、库存单据等引用，或是本月成本已经计算将不能对已审核的单据进行取消审核操作。五、对象产出单删除成本对象定义中的删除功能可以删除整个对象产出单，也可以只删除某产出单中的一条明细数据；

16、但审核后的对象产出单不能删除，同时被费用单据或库存单据引用的产出单和产出单记录不能删除。当删除的数据中含有前期结转下来的数据时，前期的对象产出单将被恢复，可以进行重新结转。 . .页脚. 2.22.2对象产出单复制对象产出单复制采用按品种法或分步法计算成本时，各期生产的产品基本一致。在生产的产品较多时，录入对象产出单的工作量比较大。为了加快对象产出单的录入速度，系统提供了对象产出单复制功能。在对象产出单复制过程中，只要提供复制对象产出编号，即可将对象产出编号复制到新的对象产出编号。当然，此处还可以通过修改复制开始日期和复制结束日期来修改生成的对象产出单的开始日期和结束日期。另外在选择产出单复制

17、源（对象产出单）时，可以同时选中多条记录进行复制。2.32.3对象产出单统计数据对象产出单统计数据统计数据管理主要是录入本月的产出数据和结存数据以及各成本对象的在产品约当系数，其中约当系数在该产品的在产品与产成品之间的成本分配采用约当比例时使用，若此时没有录入则采用初始设置的默认系数。建议每月进行成本计算时均重新录入约当系数，以保证成本计算的准确性，除非决定采用初始设置的系数。“对象产出单据列表-统计数据”窗口如图 2.3-1 所示：图 2.3-1 对象产出单据列表-统计数据窗口统计数据：录入本期的产出、结存、销售等数据，当成本计算对象为辅助服务时不能录入其结存数量。导入：提供从库存导入产出数

18、量的功能，导入生产入库单单据数量作为对象产出单据的本期产出数量。约当系数：约当系数录入，在此录入该成本对象各个成本中心所有灵动成本核算项的期末结存系数和间接费用分配系数，在账套属性设置中，根据设定的期末约当产量计算方法，本期成本对象产出数量有不同的结果。具体为： . .页脚. 1、先进先出：本期完工数量100%本期结存数量本期结存约当系数期初结存数量期初结存约当系数 2、加权平均：本期完工数量100%本期结存数量本期结存约当系数 在成本结构发生改变后，建议选择“重新生成”以刷新本期的成本结构数据，再录入期末结存约当系数。用户可以选择单条录入或是列表方式的集中录入。废品统计：选中某成本对象产出单

19、，点击此按钮，用以录入该批产品相关的废品信息。废品类型：包括“可修复废品”和“不可修复废品” 。可修复废品：是指技术上可以修复，且修复费用在经济上是合算的，经修复后，可以成为合格产品的废品。不可修复废品：是指在技术上已不可能修复，或者虽然技术上可以修复，但所需修复费用在经济上不合算的废品。材料完工程度：截止到发现废品时，所投入的材料占整个生产过程所需要的全部材料的比例。工费完工程度：截止到发现废品时，所投入的工费占整个生产过程总工费的比例。过滤：选择特定的对象产出单进行有关的统计数据录入。由于灵动成本核算只对本月的数据进行，因此只能在本月已审核但尚未完工冻结的单据中进行筛选。 注意：只有审核后

20、的单据才能进行数据管理的相关操作。2.42.4对象产出单完工冻结对象产出单完工冻结在本月产品完工或是出于管理要求的需冻结该单据时可以执行冻结操作，冻结后的数据不能进行任何的修改或是删除，但不影响向下一月的结转。2.52.5对象产出单列表查询对象产出单列表查询以列表的形式显示符合查询条件的对象产出单数据。窗口的“单据”按钮可以跟踪到对象产出单的单据查询形式。 . .页脚. 2.62.6前期对象产出单结转前期对象产出单结转前期对象产出单结转可以将前期的对象产出单结存数据结转至本月从而生成本月的对象产出单据，此时若对象产出编号号为空则表示本月已有同样的对象产出编号编码存在，需要录入新的编码；在新的单

21、据中可以修改单据基本信息及其明细，如修改单据编码、类型，添加新的成本对象或是删除成本对象。 注意：只支持一张单据结转至多张新单据，不能将多张单据结转为一张新的单据。2.72.7自定义产出单导入自定义产出单导入成本对象产出单与成本对象是一一对应的关系，当灵动成本核算方法不是分批法时，可以不用定义对象产出单而直接以成本对象为归集目标。即无需定义成本对象产出单而在单据录入中可以直接选择成本对象，而不是以对象产出单为归集对象。为此系统引入“自定义产出单导入”功能来实现对象产出单的批量生成，减少用户工作量，在这种情况下，单据录入时还是需要通过选择对象产出单来选择成本对象。“自定义对象产出单生成向导”窗口

22、如图 2.7-1 所示：图 2.7-1 自定义对象产出单生成向导窗口窗口表头的“对象产出编号据号”可以作为默认的对象产出编号使用，即如果在此处填写了对象产出编号据号，那么当从下面左边的数据窗口选择成本对象到右边的数据窗口时，系统自动将右边数据窗口中的“对象产出编 . .页脚. 号”赋予该默认值；当修改表头的对象产出编号据号，则下面右边的数据窗口中所有对象产出编号为空的记录都将被赋予表头的默认值。上述两种情况下，当记录对应的对象产出编号已经存在时，则默认值将不对其产生作用。 . .页脚. 第第 3 3 章章 材料成本管理材料成本管理3.13.1生产领料单生产领料单生产领料单是参与成本计算的生产领

23、料单，包括手工出库和系统出库的领料单据。单据要在成本计算后才能查到，取消成本计算后单据被清空。3.23.2生产退料单生产退料单生产退料单是参与成本计算的生产退料单，包括手工入库和系统入库的退料单据。单据要在成本计算后才能查到，取消成本计算后单据被清空。3.33.3生产补料单生产补料单生产补料单是参与成本计算的生产补料单，包括手工出库和系统出库的补料单据。单据要在成本计算后才能查到，取消成本计算后单据被清空。3.43.4生产入库单生产入库单生产入库单是参与成本计算的生产入库单，包括手工入库和系统入库的生产入库单据。单据要在成本计算后才能查到，取消成本计算后单据被清空。成本计算后，可在此查看回填的

24、单价是否正确。3.53.5废品入库单废品入库单 . .页脚. 3.63.6废品出库单废品出库单 . .页脚. 第第 4 4 章章 作业工时管理作业工时管理“作业工时管理”主要是记录生产过程中各项作业的耗费量，如某产品、服务的生产工时，人工工时等等。作业量将作为成本分配与汇总的依据，因此作业消耗必须明确应计入的成本对象。作业工时管理中可以进行作业单据的增加、修改、查询、删除、审核/取消审核等操作，同时对发生的作业进行汇总处理。另外，系统在作业工时管理子功能点中，还设立了单据套打设计的功能，此功能点的操作方法请用户参照I6 安装及公用功能功能手册的相关内容。4.14.1工时费用单据工时费用单据一、

25、作业单据新增添加新的作业量记录，包括单据的基本信息和作业的详细消耗情况。单据信息包括单据编码、部门、作业类型、月份、开始时间、结束时间；作业消耗记录包括作业消耗的成本中心、对应的成本对象、次数和单位数量、总量（由系统自动计算，总量次数单位数量） 。单击“作业工时管理/新增单据”菜单来录入新的单据，在新增作业单据的操作窗口中，系统设置了“插入”和“删除”按钮。它们是增加（以插入的方式）和删除作业单据中明细行的。如果您要连续录入单据，那么请选择单选项“连续录入” 。 注意：2、作业单据明细中的系统编号与部门对应，系统编号必须为该部门的产出单。2、作业单据明细中的成本中心与产出单数据，该产出单应为成

26、本中心的产出单数据。二、单据查询打印通过“单据查询打印”菜单在“作业单据-检索条件”中设置条件可以查询到作业单据。此时以单据的形式显示，通过“列表查询”可以进行列表显示。 三、作业单据修改通过在查询条件录入窗口确认查询范围后，系统弹出作业单据的修改窗 . .页脚. 口，但对于单据号、单据月份不能修改；审核后的单据不能进行修改。四、单据审核/取消审核作业单据审核/取消审核后，系统将对作业数据进行统计；同时只有审核后的单据才会计入汇总数据。在计算前应对所有单据进行审核，计算后不能进行审核或是取消审核的操作。五、单据删除删除尚未审核的作业单据。当作业单据已审核、被引用或是计算后将不能被删除，本会计期

27、成本计算后不能进行删除操作。4.24.2作业工时类型作业工时类型单击“作业类型定义”子菜单，弹出“作业类型列表”窗口。此处也为用户提供了增加、修改、删除等功能按钮。 . .页脚. 第第 5 5 章章 费用管理费用管理费用管理记录了企业成本汇总过程中的各项直接或间接的费用，是进行成本计算的基础数据。实际的成本业务费用来源可分为三类：库存单据、费用单据和消耗记录（中间件的消耗和辅助服务的消耗） 。系统定义了 9 种类型的费用单据类型，分别对上述的各项费用进行记录。成本系统与总账、固定资产、员工管理系统数据做到了无缝连接，当系统同时使用固定资产、员工管理功能点时。用户可以通过定义成本的数据源和取数逻

28、辑直接从其它的系统取到所需的成本数据。同时，在启用库存功能点的情况下，也可以从库存功能点方便地取得灵动成本核算所需要的费用单据。下面详细说明 9 种费用单据的用途及在录入时应注意的项目，用户在进行费用业务处理时，应仔细阅读相关条目：出库单据：记录原材料领用情况，有别于领料单。出库单据详细记录材料（包括中间件）领用的成本中心；对应的灵动成本核算项；直接耗用时须录入对应的成本计入批号（即成本对象） ，否则系统将作为共耗材料处理；单价和数量。包括基本数据项明细数据项。假退料单据：记录本会计期尚未消耗而又没有退回仓库的材料剩余情况。该成本记录在成本计算时将作为本会计期成本的减项处理。单据项目与出库单据

29、相同。假领料单据：记录上会计期节余而不经过仓库出库直接转入本会计期的材料领用记录，实际上是将上会计期的假退料单转为本会计期的领料单。单据项目与出库单据相同。中间件消耗记录：记录在生产部门之间直接流转的中间件（半成品）的耗用情况，经出入库的中间件耗用通过出库单据记录。由于中间件是直接流转，与出库单据相比，录入时必须录入以下几项：转出成本中心：本次领用的中间件的转出生产部门或辅助服务部门。转出成本对象：转出成本中心的成本计算对象。转出的系统编号：转出的成本计算对象对应的系统编号。辅助服务消耗记录：与中间件消耗类似，只不过它记录的是辅助服务类项目的成本。固定资产取数单据：读取有关固定资产在生产中的损

30、耗、折旧等相关的成本费用。工资系统取数单据：从员工管理系统读取人工成本。总账取数单据：读取除固定资产、工资等之外的生产成本。 . .页脚. 其他单据：作为上述几种单据的补充来记录其它的一些费用。另外，灵动成本核算的账务处理、引入外部数据操作也在费用管理子功能点完成。注意：假领料单与假退料单实际上是记录直接在生产部门流转的材料的结余与领用。5.15.1费用管理费用管理5.1.15.1.1费用单据操作费用单据操作录入本会计期的费用单据。可以通过“单据类型”的下拉式菜单来选择录入不同类型的费用单据如图 5.1-1 所示。新增单据时会引用到对象产出单据，因此在此之前需要对有关的对象产出单据进行审核处理

31、。单击“费用管理/新增单据”菜单来录入新的单据。图 5.1-1 费用单据录入窗口系统中定义了九种费用单据类型。九种费用单据类型中总账、固定资产、工资费用取数单据为系统取数时使用，主要包括：出库单据、假领料单据、假退料单据、中间件消耗、辅助服务消耗、其他单据、返修领料单据、责任赔偿单据和废品交库单据。中间件，辅助服务消耗：在录入中，转出成本中心、转出成本对象、转出系统编号和费用承担的成本对象。返修领料单据：是针对可修复废品而言，与普通领料单基本相同，只是在用途中特别注明为修复废品所用。他将作为成本计算的增项参与成本计算，增加自身修复完工的产品成本。 . .页脚. 责任赔偿单据：是指责任人员交回的

32、赔偿金额，他将作为成本计算的一个减项而参与成本计算。废品交库单据：通常指不可修复废品的入库单据，在该单据必须注明残料的价值。也将作为成本计算的一个减项而参与成本计算，该废品成本归集并分配给合格品和可修复废品。用户在各种单据录入过程中，注意系统的提示，还可以对费用单据明细数据进行“成本中心分解”或“成本对象分解”操作。成本中心分解：在灵动成本核算项、单价、金额和数量（在对象项目可计量的情况下）非空的情况下，对于每一个末级成本中心，根据中心的默认分配系数将金额和数量分配到各成本中心去。成本对象分解：将间接费用分配给某个成本中心、灵动成本核算项的指定的若干成本对象上。提示：进行对象分解的前提条件是：

33、1、成本中心、灵动成本核算项非空。2、该灵动成本核算项对应该成本中心存在分配标准。3、对于 2 的分配标准，只能为平均分配、单位耗用数量、单位耗用金额三种。4、分解的数量、单价和金额必须大于 0。5、由该项目组成的成本结构存在。在上面的条件下，选择若干成本对象进行分解，系统则根据分配策略将间接费用分配到指定的若干个对象中，分解过程除了拆分数量和金额外，还拆分辅助数量（该项对于库存单据有效）。拆分后引起的误差由最后一条拆分记录处理，而处理过程就是将误差数量和误差金额分配给最后一条记录，同时将重新生成单价。注意：1、费用单据在录入时若不录入系统编号，系统将该项费用作为该成本中心的共耗费用处理。2、

34、费用单据明细中的系统编号与部门对应，系统编号必须为该部门的产出单。3、费用单据明细中的成本中心与灵动成本核算项必须对应，灵动成本核算项应为该成本中心的灵动成本核算项。4、费用单据明细中的成本中心与批号数据，该批号应为成本中心的批号数据。 . .页脚. 5、对于中间件消耗、辅助服务消耗单据，转出对象产出单与转出成本中心、转出成本对象必须对应。单据明细中的灵动成本核算项与转出成本对象必须对应。6、在费用单据保存时系统将自动参照费用单据的成本中心、灵动成本核算项及对象产出单（成本对象），检测费用项目发生可能性，例如 A 产品在对象产出单对应的计算流程的成本结构中不存在 B 物料的消耗，显然此费用单据

35、中的该记录数据是不合法，系数将自动提示。7、选择“相同灵动成本核算项的费用，成本计算时，在各成本中心按项目费用分配标准进行分摊” ，可以实现公司级费用的自动分配，使用此功能的前提条件是：待分配的灵动成本核算项在各成本中心之间的分配标准必须一致，才能使用此功能。8、新增假领料费用单据时，可以引用上期假退料费用单据，方便快速录入费用单据。审核通过的单据不能进行修改。计算后单据也不允许进行修改。库存中取过来的单据不允许修改，总账、固定资产、员工管理中取数生成的单据取消审核，允许修改。费用单据只有在审核后才能参与成本计算。在本会计期的成本计算后将不能执行审核或是去审核操作。在费用单据审核时系统将自动参

36、照费用单据的成本中心、灵动成本核算项及批号（成本对象） ，检测费用项目发生可能性，例如 A 产品在批号对应的计算流程的成本结构中不存在 B 物料的消耗，显然此费用单据中的该记录数据是不合法，系数将自动提示此单据不能通过审核。只能删除本会计期未审核的费用单据。5.1.25.1.2费用单据列表费用单据列表单据列表查询通过“费用单据检索条件”的设置，以列表形式显示费用单据的查询结果，以方便用户日常单据的查询操作。费用单据检索条件设置窗口如 5.1.2-1 所示： . .页脚. 图 5.1.2-1 费用单据检索条件设置窗口费用单据查询结果包括：单据号、单据类型、会计期、业务日期、部门名称、仓库编码、成

37、本中心名称、灵动成本核算项名称、物料编码、系统编号、对象产出编号、成本对象名称、数量、单价、金额、制单员、审核标志、审核员和备注信息。 5.1.35.1.3费用调整单费用调整单费用调整单提供了对前期已关闭的成本对象产出单进行成本调整的功能，该功能适用于生产周期、安装、调试时间均较长，跨越几个会计期甚至年度的生产企业。完成费用调整单的录入后，查询成本计算底稿及成本台账时，可选择是否在查询结果中包含上继费用调整单的金额。5.1.45.1.4中间件成本管理中间件成本管理在企业中，用户若对中间件进行库存管理，生产领用由库存单据进行管理，中间件入库时需填写生产入库，系统根据成本的计算，计算出中间件的生产

38、成本，根据存货中选择的计价方法，计算出中间件的领用成本，再计算完成成本对象的成本。若存在外购的情况，通过采购入库的方式进行实际成本入库，领用成本由系统计算。中间件若没有进行存货的管理，系统提供了中间件的管理。由于中间件（自制半成品）存在外购或上期结存的业务情况。系统提供两种方案，按费用单据进行计算或者按加权平均进行计算。 . .页脚. 1、按加权平均单价计量，用户必须在中间件成本管理中设置中间件的“上期结存”和“本期非自制入库”的数量和成本。在成本计算时系统将上述数据加权平均后计算中间件出库、中间件消耗和退库单价。其中中间件领用通过费用单据，生产完成通过产出单的统计数据取的。系统根据中间件的期

39、初数量（期初成本）生产入库的数量（生产入库的成本）非产出（外购入库）的数量（非产出的成本） ，得出加权的成本价。再根据费用单据中耗用中间件的件数（中间件的成本） 。2、计划价计量时，系统在计算成本时按费用单据作为项目的发生金额计入成本，系统不提供“中间件成本管理”功能。增加“中间件成本数据”的窗口如 5.1.4-3 所示：图 5.1.4-3 中间件成本数据录入窗口在使用库存功能点的情况下成本系统提供了自动读取外购中间件数据的功能，否则需要通过窗口下面的功能按钮手工录入或是修改已存在的中间件数据。注意：新增中间件数据时，同一月份中的中间件数据不能重复录入。5.1.55.1.5外部数据维护外部数据

40、维护5.1.65.1.6库存单据修改库存单据修改要启用该功能，用户必须首先在成本账套属性设置中启用了库存管理系统数据接口功能，具体参见本手册中“7.1 账套属性”章节的内容。系统提供了库存四种事务类型的单据：生产领料、生产退料、生产补料单、生产入库。系统直接从库存管理中取数据，在库存单据中需包含数量和金额，建议用户在取数据时先进行模拟过账（或过账） 。 . .页脚. 在账套属性中设置好对应关系后，即可以在“成本管理”“费用管理”中看到“SCM 库存通知单列表”菜单；在目前的接口系统中，SCM 会通过在 Gfi 成本管理模块中录入的“库存通知单”编制 SCM 库存系统的出入库单据，因此“库存通知

41、单”在此接口中主要起到了连接 Gfi 费用单据与 SCM库存单据的作用，Gfi 要成功调用 SCM 库存单据，必须先正确录入相应的“库存通知单” 。在“库存通知单”录入窗口，必须录入项主要包括以下内容：事务类型、会计期、物料、成本中心、成本批号、成本对象、灵动成本核算项等，其中“事务类型”根据物料的出入库性质确定，目前包括“生产领料” 、 “外协领料” 、 “生产补料” 、 “外协补料” 、 “生产退料” 、 “外协退料” 、 “生产入库”七种，分别提供给 SCM 系统调用以生产相应出入库单据。在库存单据筛选窗口中，“审核标志”栏为可选项，默认选项为已审核的库存单据；“过账标志”栏可选择读取未

42、过账或已过账的库存单据；用户可选取部分或全部灵动成本核算项的库存单据；“包含灵动成本核算项值为空的单据”选项用于确认是否为空的灵动成本核算项；生产入库单据的筛选数据为成本对象。查询得到的单据窗口中， 底部文本表示该单据的属性；用户在取过来的数据中可对成本中心、灵动成本核算项数据进行修改，如果该单据为直接费用，还应录入相关的成本对象和系统编号数据；另外，用户可以通过单据的上下翻页功能实现不同单据之间的切换。通过“修改”就可以对单据的成本信息进行修改，同时可以使用成本对象分解功能。 注意：生产入库单据同生产领料、生产退料、生产补料单据基本一致。库存单据的加工，包括对归属于成本中心、成本对象、灵动成

43、本核算项，可以在库存单据录入后在此加工。在成本计算时，系统将读取生产领料、生产补料和生产退料单据生成出库和假退料费用单据，计入对象成本。因此用户在启用成本计算时应先对库存单据进行审核和模拟过账处理并确保过账结果正确。当库存单据金额作调整时应重新启动成本计算。生产领料、生产退料单只有在成本计算时产生费用单据，而且费用单据是审核的。产生的费用单据除跟成本有关的项目可以修改，其他的费用单据中的数量单价不允许修改。每次在库存单据修改后，成本取消计算，重新计算，系统将产生新的费用单据。生产入库的单据也必须是审核的，成本计算后，将成本的单价填回生产入库单。 . .页脚. 5.1.75.1.7SCMSCM

44、库存通知单列表库存通知单列表5.1.85.1.8项目费用汇总报表项目费用汇总报表项目费用汇总报表记录各个成本中心材料的期初结存余额、本期发生金额、期末结存余额的详细情况。5.1.95.1.9费用数据源取数费用数据源取数费用数据源取数是通过费用数据源中设置费用取数公式由系统自动产生费用单据，在费用数据源设置中设置某成本中心、某灵动成本核算项、成本对象在某一相关联系统的取数公式。系统根据设置的数据源计算生成费用单据。系统生成费用单据后，用户必须对费用单据中的数据进行后期的整理方可存盘。在定义灵动成本核算项和成本中心时将分别设置对应的取数标准。费用数据源取数通过“费用管理/费用数据源取数”菜单进行。

45、如 5.1-9所示：图 5.1-9 费用数据源取数设置窗口当系统根据取数公式得到的结果为 0 时，将不产生费用单据。系统取数时，当某会计期数据存在时系统提示是否删除，选择不删除将退出取数流程。如果存在已审核过的取数单据，必须取消审核才能进行新的取数操作。 . .页脚. 当系统从总账、固定资产、员工管理中获取数据后，用户必须对费用单据中的数据进行后期的整理方可存盘。系统提供“首、前、后、尾”、“插入”、“删除”、“其他”功能按钮，由用户进行逐一录入。在单据的界面中，提供录入灵动成本核算项的可计量数目，金额根据取数公式从相应功能点中取得，系统计算相应的单价。取数单据的单据类型由取数公式确定，单据生

46、成后用户不能修改。单据所在的会计期也不可修改。根据相应的取数公式中设置的成本中心和灵动成本核算项填入相应的单据，由用户录入相应的成本对象及产出单。5.25.2引入外部数据引入外部数据外部数据导入主要是提供第三方的数据接口。为了实现数据接口，一般进行三个步骤：定义外部数据规范、定义外部数据源和外部业务数据导入处理，下面将一一说明。5.2.15.2.1定义外部数据规范定义外部数据规范外部成本数据要导入到成本管理系统中，必须确保外部数据的表结构与本软件的对应表结构相一致。本系统中提供了关键表文件的数据规范，如4.12-1 所示。希望用户依据此来建立自己的业务数据，并命名为“ca_io” 。定义完毕，

47、当系统连接外部数据时，在连接外部数据源成功的情况下，系统会自动把此数据读入，还需用户进一步进行选择加工操作才可生成相应的费用单据。图 5.2-1 费用单据数据规范定义窗口 . .页脚. 5.2.25.2.2定义外部数据源定义外部数据源在成本系统中，可以将其它的外部系统的业务数据传递至本系统中，在进行数据传递前必须要定义外部的业务数据的物理地址，根据不同的数据库填写必需的参数，同时可以测试连接。外部系统业务数据地址定义窗口如图 5.2-2 所示：图 5.2-2 外部系统业务数据地址定义窗口下面对此窗口中各参数加以介绍：数据的账套名称：根据实际填入；备注：可以任意写，如写上外部账套的单位名；DBM

48、S：DBMS 用于指示 PowerBuilder（开发工具）使用哪个数据库接口，对于不同的数据库，DBMS 的取值不同，如 MS SQL Server 数据库的 DBMS 的取值为“MSS” ；Informix 数据库的 DBMS 的取值为“IN7”或“IN5” 。该窗口中已列出了所有本系统支持的数据库及相对应的DBMS，用户可从下拉菜单中选择；Server Name：数据库所在的服务器名称，即该服务器的网络名；Logid：登录成本系统的用户；Login Password：与 Logid 相对应的保密字；Database：是外部账套的数据库名，使用 ng#$作为数据库名，其中#表示账套号，$是

49、该账套的年份，如“ng042003”表明的就是2003 年建立的第四个账套；User Id：与数据库连接的用户名称；Password：与 Userid 相对应的保密字； . .页脚. DBParm：与具体数据库管理系统相关的一组连接参数。其中 DBMS、DBParm、Login Id、Login password、User Id、Userpass 等参数随着所选数据库的不同而不同，请用户查看各自数据库的连接帮助。设置好各个参数后可以点击“试连接”测试是否连通。5.2.35.2.3外部数据导入外部数据导入用户可以进行条件选项，选出满足条件的交易清单，然后转入系统中，同时生成凭证，反填一些信息到外

50、部系统。5.35.3转账凭证转账凭证成本计算完成后须将成本转入账务系统中。用户可以通过取数公式设定相应的凭证模板，计算后生成当期的成本转账凭证，账务系统在会计期结转时自动读取。在成本系统进行期末处理将会自动把本会计期的凭证模板结转至下个会计期而生成下会计期的凭证模板。因此在第一次定义好模板后，以后各月几乎不做调整或是少量调整即可很快生成当前会计期的凭证。凭证模板在修改后原则上均需要重新计算以便更新凭证数据。成本的转账方式与其他功能点不同，系统生成凭证后，生成临时凭证，再转至总账系统。在转账凭证中包含三个功能菜单：凭证模板定义、临时凭证查询和转至总账系统。5.3.15.3.1模板定义模板定义单击

51、“费用管理/转账凭证/凭证模板定义”打开凭证模板列表窗口，系统提供的功能按钮为增加、修改、删除、查询、计算、过滤、帮助、打印和退出。增加“凭证模板”设置窗口如图 5.3-1 所示： . .页脚. 图 5.3-1 凭证模板设置窗口相关参数说明：凭证号：由系统按流水号的形式自动产生。凭证类型：目前只支持“转账凭证” ，需要手工录入。凭证日期：系统默认为当前日期，在生成凭证时将自动将日期改为当前会计期的最后一天。附件：凭证的附件张数。凭证的分录中定义摘要、科目（直接录入） 、借贷方向，凭证的发生金额、数量、科目若存在部门或项目核算的录入部门或项目，以上信息均为手工录入。数量计算公式/金额计算公式：系

52、统中凭证的取数通过公式进行，因此需要在模板中定义相应的取数公式。将光标定位到要录入公式的行列，双击鼠标左键或是单击“公式”按钮可以打开公式向导来帮助录入公式。此处提供的均为成本功能点的公式，包括成本属性函数、数量函数、金额函数、单位定额函数。在凭证模板中适用的公式为数量函数和金额函数。其余的函数在报表中心中有用。具体函数举例介绍如下：金额函数 WGCB 对象完工成本，参数包括：部门代码、用户批号、成本计算对象、会计期、年度。公式设置完成后，点击存入按钮。系统将对存入的数据进行检测，若科目有辅助核算的应填上辅助核算的内容。计算计算列表中选中的凭证模板，通过定义的取数公式进行计算生成相应的凭证。当

53、该模板已经生成凭证并且已记账时将不允许进行重新计算。若列表中没有凭证被选中时，系统会提示是否计算所有的凭证。 注意：1、取数公式只支持简单的加、减、乘、除的运算。如： . .页脚. CCSL（01， ， ，2）+ SQSL（01， ， ，2）+BQSL（01， ， ，2）但不支持参数的嵌套，如下面的公式是不支持的：CCSL（01，SQSL（01， ， ，2） ， ，2）2、每个函数的参数中除会计期参数外，其它的参数不能全部为空，否则系统将按 0 值处理。当会计期参数为空时，系统默认为当前会计期。3、在模板的定义中金额计算公式是必须录入的，若科目不是数量类，数量计算公式可以不录入。4、凭证的修改

54、与计算均只能对本会计期的凭证进行。凭证模板在计算后才能生成凭证，生成的凭证存在临时凭证中，只有通过转账才能进行记账。记账后在总账中修改。5.3.25.3.2临时凭证查询临时凭证查询单击“费用管理/转账凭证管理/临时凭证查询”打开列表查询窗口。窗口中显示了当前会计期已经生成的转账凭证。通过选择不同的会计期可以查询到相应会计期的凭证。5.3.35.3.3转总账系统转总账系统点击转至总账系统，系统提供的是临时凭证的列表，提供的主要功能按钮有转账、单据、过滤。其中，点击“转账”按钮，系统将已生成的凭证直接转至总账。在总账能查询此凭证，同时也能修改和删除。 “单据”按钮提供的是临时凭证，转至总账的凭证，

55、如重新计算，勾选已转凭证允许再次转账，系统自动冲红以前的凭证，生成一张新的凭证。 . .页脚. 第第 6 6 章章 成本计算与分析成本计算与分析成本计算与分析为企业内部报表，格式灵活多变。根据用户的需求系统产生两类报表：普通格式报表和特殊格式报表。普通格式报表是根据用户普遍的需求而提供的 PB 格式报表，主要包括：成本费用序时账、成本费用分配表、成本中心收支平衡表、成本计算工作底稿，各成本计算期的各批、各类、季度、年度的成本台账，汇总、明细单位定额表，年度、标准成本差异比较分析表和作业工时报表。特殊格式报表可由用户自定义解决，报表以FMT 格式存放在报表管理系统中，可进行不同会计期报表的复制处

56、理。成本计算与分析按提供的功能可分为灵动成本核算报表和成本分析报表，成本分析报表主要涉及管理会计范围分析，包括本量利分析、成本结构分析、成本趋势分析等三种分析报表。系统还提供了作业工时报表、原材料报表和报表中心报表的功能。另外，成本计算及期末处理也是在成本计算与分析子功能点中完成的。6.16.1成本计算成本计算6.1.16.1.1计算计算成本计算是本系统的核心功能，各种主要的成本计算与分析均在成本计算的过程中生成。成本计算一般在期末进行，用户在录入各种批号单据、费用单据、作业单据各相关的成本资料，应检查各种数据是否正确，并完成数据的审核工作。系统在计算前特此提醒用户是否完成以下各种工作：1、是

57、否已录入各种产品、辅助服务的产出数量、未完工结存数量?2、如果原材料存在期初或期末结存，是否录入假领料和退料单据进行的成本调整3、如果按自定义比例分配各种间接费用，是否在批号单据数量管理录入相关项目的分配比例?4、如果实际的未完工约当系数同默认的约当系数不一致时，是否按实际录入未完工约当产量?5、如果按加权平均计量中间件成本时，是否完成中间件数据的导入和修 . .页脚. 正工作由于上述业务操作很可能容易被操作者忽视，而成本计算因涉及大批量的数据需要较长的时间，因此用户除做好系统的备份工作和主要业务的数据正确性检查外，还因对上述较偏的业务作检查，避免重复计算从而保证计算结果正确 。点击菜单“成本

58、计算与分析/计算” ，系统自动检测业务数据是否以完成录入或审核工作，如果批号单据、作业单据、费用单据中尚有部份数据未完工审核，系统将提示退出成本计算。计算过程中，系统提示成本计算的过程。成本计算后，系统自动生成成本计算工作底稿、成本计算台账及成本分析报表的数据，在成本计算过程中系统自动建立计算序列处理，当有中间件的领退或其他物料价格无法正常取到时，回自动调用库存系统的模拟过账功能，根据物料的计价方法计算出物料的价格，当模拟过账还是无法得到物料的价格，系统认为是例外情况，自动弹出物料价格列表由用户手工干预录入价格，才能完成成本计算。提示：当成本对象上物料的计量单位和入库的物料计量单位不一致时，系

59、统自动根据计量单位表的两个计量单位的转化因子转换单价回填到入库单上。6.1.26.1.2取消计算取消计算在成本计算后，系统不再允许用户进行单据的取消审核操作，以保证计算结果的正确性。但在实际工作中，由于计算工作非常复杂，因此系统允许用户取消计算结果。在取消计算结果后，用户可以解除业务数据审核标志，对相关的业务数据作一定修改后重新计算成本。取消计算后，在期末处理前，用户必须再次完成成本计算操作。6.1.36.1.3成本计算底稿成本计算底稿成本计算底稿又称“明细成本计算表” ，是成本系统中主要报表之一。通过成本计算工作底稿，用户可以直接查询成本对象（辅助服务、半成品和产品）在各个计算期和各个成本中

60、心的各灵动成本核算项期初结存成本、本期发生成本、本期结存成本、本期完工成本和单位定额。 . .页脚. 6.1.46.1.4期末处理期末处理期末处理包括不同会计期的数据结转和不同会计年度的数据结转。在完成本期成本计算处理并确认计算结果正确后，用户可进行期末处理操作。期末处理将完成下列工作：1、结转本期期末结存数量大于零的批号。2、初始下一会计期的成本数据。在年度结转处理时，还将结转生成下一年度的初始数据。点击菜单“成本计算与分析/期末处理” ，系统将自动检测当前会计期是否已经完成本计算处理，如尚未完成，则自动退出期末处理操作。建议用户备份当期会计期数据，以防发现业务数据错误时，恢复数据进行更正。