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文档简介
1、荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第一章 商业银行总论学时教学目的 1.了解商业银行的含义 2.掌握商业银行的产生、形成途径 3.掌握商业银行的发展模式教材分析重点商业银行的发展模式难点商业银行的发展模式教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行的含义(2)商业银行的产生、形成途径(3)商业银行的发展模式三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行1.含义“商业银行”是英文Commercial Bank的意译。综合来说,对商业银行这一概念可理解为:商业
2、银行是以经营工商业存、放款为主要业务,并以获取利润为目的的货币经营企业。我国的商业银行是指依照中华人民共和国商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款.发放贷款.办理结算等业务的企业法人。2.起源和发展银行是经济中最为重要的金融机构之一。西方银行业的原始状态,可溯及公元前的古巴比伦以及文明古国时期。据大英百科全书记载,早在公元前6世纪,在巴比伦已有一家“里吉比”银行。考古学家在阿拉伯大沙漠发现的石碑证明,在公元前2000年以前,巴比伦的寺院已对外放款,而且放款是采用由债务人开具类似本票的文书,交由寺院收执,且此项文书可以转让。公元前4世纪,希腊的寺院、公共团体、私人商号,也从事各种金融
3、活动。但这种活动只限于货币兑换业性质,还没有办理放款业务。罗马在公元前200年也有类似希腊银行业的机构出现,但较希腊银行业又有所进步,它不仅经营货币兑换业务,还经营贷放、信托等业务,同时对银行的管理与监督也有明确的法律条文。罗马银行业所经营的业务虽不属于信用贷放,但已具有近代银行业务的雏形。人们公认的早期银行的萌芽,起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词英文称之为“Bank”,是由意大利文“Banca”演变而来的。早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。从实质上看,贷款已不仅限于现实的货币,而是有一部分变成了账面信用,这标志着现代银行的本质特征已经出现。 “金匠券”,开了近代银行券的
4、先河。 现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行,它是资本主义生产方式的产物。 3.产生两种途径: 一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件,演变为资本主义银行。在西欧,由金匠业演化而来的旧式银行,主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。 另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行,这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程,在最早建立资本主义制度的英国表现得尤其明显。1694年,在政府的帮助下,英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行英格兰银行。它的出现,宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束,标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的
5、产生。4.发展模式职能分工型商业银行职能分工型商业银行又称分离型商业银行,主要存在于实行分业经营体制的国家。其基本特点是:法律规定银行业务与证券、信托业务分离,商业银行不得兼营证券业务和信托业务,不能直接参与工商企业的投资 全能型商业银行全能型商业银行又称综合性商业银行。其基本特点是法律允许商业银行可以混业经营,即可以经营一切金融业务,没有职能分工的限制。荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第一章 商业银行总论学时教学目的 1.了解我国商业银行的产生与发展 2.掌握现代商业银行的发展趋势教材分析重点商业银行的发展趋势难点商业银行的发展趋势教学方法综述与归
6、纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)我国商业银行的产生与发展(2)现代商业银行的发展趋势三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 我国商业银行的产生与发展中国的银行则产生较晚。中国关于银钱业的记载,较早的是南北朝时的寺庙典当业。到了唐代,出现了类似汇票的“飞钱”,这是我国最早的汇兑业务。北宋真宗时,由四川富商发行的交子,成为我国早期的纸币。到了明清以后,当铺是中国主要的信用机构。明末,一些较大的经营银钱兑换业的钱铺发展成为银庄。银庄产生初期,除兑换银钱外,还从事贷放,到了清代,才逐渐开办存款、汇兑业务,但最终在清政府
7、的限制和外国银行的压迫下,走向衰落。我国近代银行业,是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。最早到中国来的外国银行是英商东方银行,其后各资本主义国家纷纷来华设立银行。清政府于1897年在上海成立了中国通商银行,标志着中国现代银行的产生。此后,浙江兴业、交通银行相继产生商业银行的发展趋势(1)商业银行经营环境变化一、金融创新 二、金融管制 三、知识经济 四、金融全球化(2)商业银行新的经营观念和策略一、确立全行风险管理思想二、确立营销管理的新观念(一)确立新的“客户群”观念(二)确立“整体客户满意经营”的观念(三)确立“全方位质量管理”观念三、商业银行经营策略的变化(一)综合银行策略(
8、二)专业化经营策略 四、网络银行的发展荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第一章 商业银行总论学时教学目的 1.了解商业银行的组织形式 2.掌握商业银行的性质与职能教材分析重点商业银行的职能难点商业银行的职能教学方法综述与归纳教学手段 常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行的组织形式(2)商业银行的性质与职能三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 外部组织形式受国际、国内政治、经济、法律等多方面因素的影响,世界各国商业银行的组织形式可以分为单一银行制、分支银行制和集团银
9、行制以及连锁银行制。 单一银行制单一银行制是指不设立分行,全部业务由各个相对独立的商业银行独自进行的一种银行组织形式,这一体制主要集中在美国。 分支银行制分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外,普遍设立分支机构,分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外,本身也对外营业;总管理处制下,总行只负责管理和控制分支行除,本身不对外营业,在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。(我国采用总行制) 受到各国银行界的普遍认可,已成为当代商业银行的主要组织形式。 集团银行制集团制银行又称
10、为持股公司制银行,是指由少数大企业或大财团设立控股公司,再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型: 1非银行性控股公司,它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的,该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时,还可以持有多家非银行企业的股票。 2银行性控股公司,是指大银行直接控制一个控股公司,并持有若干小银行的股份。 连锁银行制 连锁银行制又称为联合银行制。它是指某一集团或某一人购买若干独立银行的多数股票,从而控制这些银行的体制。性质要求商业银行是企业,具有企业的一般特征商业银行是特殊的企业金融企业商业银行是特殊的银行商业银行作为特殊银行,首先在经营性质和经营目标上,
11、商业银行与中央银行和政策性金融机构不同。商业银行以盈利为目的,在经营过程中讲求营利性、安全性和流动性原则,不受政府行政干预。其次商业银行与各类专业银行和非银行金融机构也不同。商业银行的业务范围广泛,功能齐全、综合性强,尤其是商业银行能够经营活期存款业务,它可以借助于支票及转账结算制度创造存款货币,使其具有信用创造的功能。 我国商业银行的成立实行特许制商业银行由国家特许成立,发放银行经营许可证的部门是国务院银行业监督管理机构。业务范围经营的主要业务来说,一般均分为负债业务、资产业务以及表外业务。随着银行业国际化的发展,国内这些业务还可以延伸为国际业务。商业银行的职能1)信用中介 2)支付中介 3
12、)信用创造 4)金融服务 荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第一章 商业银行总论学时教学目的 1. 掌握商业银行的经营管理原则 2. 了解商业银行的管理理论教材分析重点商业银行的经营管理原则难点商业银行的经营管理原则教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行的经营管理原则(2)商业银行的管理理论三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行的经营管理原则风险商业银行具有下列主要风险: 1.信用风险; 2国家风险和转移风险; 3市场风险; 4利率风险; 5
13、流动性风险; 6操作风险; 7法律风险; 8声誉风险。 经营原则 1.效益性、安全性、流动性原则 商业银行作为企业法人,盈利是其首要目的。但是,效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面,而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中,必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。 2.依法独立自主经营的原则 作为企业法人的具体体现,也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务, 3.保护存款人利益原则 存款是商业银行的主要资金来源,存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人,是否充分尊重存款人的利益,严格履行自己的债务,切实承担保护存款人利益的责任,直接关系到银行自
14、身的经营。4.自愿、平等,诚实信用原则 商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此,商业银行与客户之间的业务往来,应以平等自愿为基础,公平交易,不得强迫,不得附加不合理的条件,双方均应善意、全面地履行各自的义务。商业银行的管理理论(1)资产管理理论最传统的商业银行管理理论。商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段。(2)商业银行负债管理理论商业银行的负债管理出现于60年代初期(3)商业银行资产一负债管理理论商业银行的资产负债管理产生于70年代中期。商业银行的资产负债管理是银行经营方式上的一次重大变革,它对商业银行、金融界和经济运行都产生了深远影响(简单介绍)荆州职业技术学院商业
15、银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第二章 商业银行的资本业务学时教学目的 1 商业银行资本的构成2商业银行资本的充足度教材分析重点商业银行资本的充足度难点商业银行资本的充足度教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行资本的构成(2)商业银行资本的充足度三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 资本构成1、核心资本:包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。 2、附属资本:商业银行的贷款呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金、五年及五年期以上的长期债券。 此外,根据巴塞尔协议
16、的要求与我国商业银行的具体情况,我国还规定了商业银行资本金的扣除项目,形成资本净额: 在其它银行资本中的投资; 已对非银行金融机构资本中的投资; 已对工商企业的参股投资; 已对非自用不动产的投资; 呆帐损失尚未冲减的部分。资本充足率是银行自身资本和加权风险资产的比率,代表了银行对负债的最后偿债能力。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。为了让金融业在众多风险面前有足够的抵抗能力,最低限度地降低金融业暴发危机引起社会动荡,1988年在
17、瑞典巴塞尔召开的“巴塞尔银行监管委员会”会议上确定了8%的资本充足率要求,中国在20世纪90年代中后期开始金融体制改革中也确立了这个风险控制指标作为保证银行稳健经营、安全运行的核心指标,将银行资本分为核心资本和附属资本两类。资本充足率的影响因素分析 银行的主要业务仍是信贷,信贷的主要风险仍是信用风险,因此,信用风险是我国银行业面临的最大的风险。 1.不良贷款对资本充足率的影响 大量的不良资产是影响国内商业银行资本充足率提高的一个重要因素。2.风险资产结构和风险资产数量对资本充足率的影响 资本充足程度直接决定了银行业金融机构的最终清偿能力和抵御各类风险的能力。3.资本金对资本充足率的影响 资本和
18、资本充足率是成正比关系的。思考题:1简述商业银行资本的功能。2简述商业银行资本的构成。3简述资本充足度的涵义。4风险加权资产如何计算?荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第二章 商业银行的资本业务学时教学目的 1商业银行资本的充足度的测定2 巴塞尔协议新发展教材分析重点商业银行资本的充足度的测定方法难点商业银行资本的充足度的测定方法教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行资本的充足度的测定(2)巴塞尔协议新发展三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 充足度
19、计算公式资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。 CAR 定义为: CAR=资产/风险 风险可以是加权资产风险(a),也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。 如果使用加权资产风险,那么 CAR = T1 + T2/a 8%.1 后面那个不等号是国家调控者的标准要求。 T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产:第一类资产(实际贡献的所有者权益),即银行不用停止交易即可以化解风险的资产;和第二类资产(优先股加百分之50的附属债务),停业清理可以化解风险的资产,对储户提供相对较少额度的保护。巴塞尔新协议的主要内容(略讲)新协议由三
20、大支柱组成:一是最低资本要求二是监管当局对资本充足率的监督检查三是信息披露思考题:1商业银行筹集资本的途径有哪些?2简述我国商业银行资本构成的特点。3论述如何提高我国商业银行的资本充足比率?荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第二章 商业银行的资本业务学时教学目的 1商业银行资本金的筹集2我国商业银行的资本金管理教材分析重点商业银行资本金的筹集方式选择难点商业银行资本金的筹集方式选择教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行资本金的筹集(2)我国商业银行的资本金管理三、课堂小结
21、及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行资本金的筹集方式与选择一、商业银行资本的内部筹集(一)内部筹集的方法1.增加各种准备金2.收益留存(二)银行资本内部筹集的优点:1.不必依靠公开市场筹集资金,可免去发行成本因而总成本较低;2.不会使股东控制权削弱,避免了股东所有权的稀释和所持有股票收益的稀释 (如果银行发行新股票,新股东将与老股东分享未来收益)。(三)银行资本内部筹集的缺点:1.政府当局对银行适度资本金规模的限制。2.银行所能获得的净利润规模的限制。3.受到银行股利分配政策的影响。二、商业银行资本的外部筹集商业银行资本的外部筹集可采用发行普通股、发行优先股、发行资本票据和
22、债券以及股票与债券互换的办法。(一)发行普通股-商业银行资本的基本形式1.商业银行以普通股筹集资本的优点在于:(1)没有固定的股息负担,银行具有主动权和较大的灵活性。(2)没有固定的偿还期。与其他资金来源相比,普通股提供的资金通常归商业银行永久使用,不须向股东偿还本金,其稳定性较强。(3)一家银行的普通股数量越多,债权人的保障程度就越高,银行的信誉也就越好,有利于银行筹资。(4)对股东来讲,拥有普通股既可以控制银行,又可参与分红,而且在通货膨胀期间投资不易贬值,这对投资者会产生较大吸引力,从而也有于银行筹集资本。2.商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点:(1)影响原股东的控制权。(2)影响股票
23、的收益。(3)发行成本高。(4)资本成本高。(二)发行优先股1.商业银行以优先股形式筹集资本,有以下优点:(1)不削弱普通股股东的控制权。(2)由于只按固定的比率向优先股支付股息,商业银行不必向其支付红利,优先股的融资成本是事先确定的。(3) 普通股股东可获得杠杆作用效益。2.商业银行以优先股形式筹集资本有以下缺点:(1)较一般负债成本较高。优先股股息一般比债券利息高,因而增加资本成本。(2)没有税收的优惠。和利息支付不同,优先股股息在计算公司所得税时不能扣除,是在税后支付股息。(3)优先股过多会降低银行信誉。优先股不是主权资本而有借入资本性质,因此对债权人保障程度不高。一家银行优先股比例过高
24、,其信誉会被削弱。(三)发行资本票据和债券1.发行资本票据和债券筹资的优点在于:(1)由于债务的利息可以从银行税前收益中支出,而不必缴纳所得税,因此,尽管长期债务的利息看上去比发行股票的成本高,但考虑税收因素后,长期债务反而更便宜。(2)在通过投资银行发行股票或债券时,通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些。(3)可用资金多、筹资成本低。一般而言,附属债务不缴纳存款准备金、不参加存款保险,且其支出的利息,银行可在税前作费用处理,从而使银行的资金成本相对降低。(4)发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。由于债务利息固定,债权人一般不能随银行利润增加而增加利息收入,因此可使银行获得财务杠杆效
25、应。2.通过发行资本票据和债券筹集资本的缺点:(1)债务资本不是永久性资本,它有一定的期限,到期必须支付。如果到期时银行不能支付本金和利息必然会影响银行的商业形象,甚至可能导致银行破产。(2)债务资本不同于股东权益,它对增强公众信心的能力不如权益资本,抵御风险的能力自然也不如权益资本。通过发行债务筹集的资金不能用于弥补亏损,因此在银行资本的计量中,核心资本自然不包括资本票据和债券。我国商业银行的资本金管理(略讲)荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第三章 商业银行负债业务学时教学目的 1商业银行的存款负债业务2我国商业银行的存款业务日常管理教材分析重点创
26、新型存款业务形式难点创新型存款业务形式教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行的存款负债业务(2)我国商业银行的存款业务日常管理三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行的负债业务商业银行负债商业银行负债是银行(银行)由于受信而承担的将以资产或资本偿付的能以货币计量的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。存款、派生存款是银行(银行)的主要负债,约占资金来源的80以上,另外联行存款、同业存款、借入款项或拆入款项或发行债券等,也构成银行(银行)的负债。 在各类负债业务中,
27、存款是最为核心的业务。商业银行提供的存款类型主要包括对公存款和储蓄存款。商业银行负债的种类按业务品种分类,负债业务大体可分为:单位存款(实际工作中一般称对公存款)、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。 存款的种类和构成 一、存款的种类 (一)交易账户:是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户,客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。 1、活期存款; 2、可转让支付命令账户(NOWs); 3、货币市场存款账户(MMDA); 4、自动转账制度(ATS) (二)非交易账户(储蓄账户) 1、储蓄存款; 2、定期存款。 二、存款的
28、构成 1、存款的稳定性。 2、存款的利率。 非存款的资金来源 一、同业拆借 二、从中央银行的贴现借款 三、证券回购 四、国际金融市场融资 五、发行中长期债券 六、非存款性资金来源规模的确定 负债对商业银行经营的重要性(一)从银行自身来讲,银行资产的盈利率一般低于工商企业,银行家要想获得与一般企业相当的利润,只能依靠大量借入资金,使资产总额数倍于自有资本,因此吸收存款的工作至关重要。 (二)从存款者来看,存款的意义莫过于找到了存放资金的适当场所。对一般顾客而言,他们在银行存款的着眼点在于银行为此提供的便利条件。 我国商业银行负债业务构成与变化 (一)负债业务构成 存款负债 借入款负债 结算性负债
29、 (二)我国商业银行负债结构的变化 负债结构日趋多样化 银行存款中储蓄存款增幅最大,而企业存款波动较大 负债持有的市场份额不平衡,主要表现在存款市场持有的份额不平衡 商业银行负债经营的原则依法筹资原则 成本控制原则 量力而行原则 结构合理原则 商业银行存款业务经营管理 (一)商业银行存款产品的特点 利息高低 利率的形式和计息的方法 附加服务 存款期限 能否转让 提款方式 (二)商业银行存款服务的种类 按存款人的身份来划分,有企业事业单位存款、同业存款、财政性存款、城乡居民储蓄存款 按存款的稳定性和支取方式划分,有活期存款和定期存款 按存款人的动机和目的分类,可划分为保本增值型存款、计划消费型存
30、款、安全保密型存款、方便存取型存款、投机好奇型存款 (三)存款产品的营销与业务创新 存款产品营销旨在出售满足客户金融需求和为银行带来盈利的产品和服务 调查研究客户的金融需求,在市场细分的基础上确定目标市场 在目标市场确定后,设计开发新的产品或完善原有的产品 定价和促销 对营销活动进行评价和改进,并预测和研究金融市场未来的需求 (四)存款保险制度 商业银行短期借款的经营管理商业银行长期借款的经营管理商业银行负债成本的管理 一、负债成本的构成 1、利息成本 2、营业成本 3、资金成本4、可用资金成本 5、有关成本 二、负债成本的分析方法 1、 历史加权平均成本法: 2、边际成本法: 商业银行负债风
31、险管理 (一)商业银行负债风险的种类 流动性风险 ; 利率风险 ; 清偿性风险 。 (二)商业银行负债风险的防范 流动性风险的管理:一是建立分层次的准备金 ;二是拓宽商业银行资金来源的渠道,从多途径、以多形式筹措资金 利率风险的防范:对未来市场利率的变动进行科学的预测 ;运用远期利率协议避免风险 ;进行利率掉期 清偿性风险的管理:一是要建立存款保险制度,提高整个社会对商业银行的信心;二是要增加商业银行的资本金,确定适度的负债规模 荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第三章 商业银行负债业务学时教学目的 商业银行借入负债业务教材分析重点商业银行短期借入负债
32、业务难点商业银行短期借入负债业务教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行短期借入负债业务(2)商业银行长期借入负债业务三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 金融机构的借入负债业务(一)同业借款同业借款是商业银行之间或商业银行与其他除中央银行之外的金融同业间进行的资金余缺调剂,主要用于临时性的资金周转。其形式主要有:同业拆借、转贴现和转低押。1.同业拆借2.转贴现转贴现是金融企业之间,通过未到期票据的转让而进行的短期融资活动。3.转抵押金融机构在资金临时短缺、周转不畅的情况下,也可以通过转低押的
33、方式向其他金融同业取得贷款。实质是金融机构把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业。手续复杂。(二)向中央银行融通资金金融机构向中央银行融通资金是其满足资金需求的一条重要途径。向中央银行融通资金的形式主要有三种:1.再贷款中央银行充当最后贷款人向金融机构发放的贷款称为再贷款。再贷款是商业银行除存款以外的重要资金来源。再贷款是央行控制货币供应量的重要途径。国外再贷款一般是抵押贷款,通常用于补充法定准备金不足和资产的临时调节,不能用于放款和证券投资。我国的再贷款主要是信用贷款,分为基数贷款、年度计划内贷款和临时性贷款。2.再贴现再贴现又称“重贴现”,是指金融机构在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银
34、行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。再贴现具有结构调节效果、借款成本效果,利率一般低于对商业银行再贷款的利率3.在公开市场上出售证券公开市场业务是各国中央银行常用的货币政策工具。公开市场一方面为中央银行调节货币供应量提供了场所,另一方面也为金融机构通过出售其持有的国库券等合格证券换取资金提供了可能。(三)发行金融债券荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第四章 商业银行资产业务学时教学目的 商业银行现金资产业务教材分析重点商业银行资金头寸的测算难点商业银行资金头寸的测算教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配
35、 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)商业银行现金资产的构成(2)商业银行现金资产的管理原则(3)商业银行现金资产头寸的测算(4)商业银行现金资产的管理三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行现金资产的构成商业银行的现金资产一般包括下几类:1)库存现金。库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。2)在中央银行存款。这是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成,一是法定存款准备金,二是超额准备金,3)存放同业存款。存放同业存款是指商业银行存放
36、在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的,是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质,可以随时支用,因此可以视同银行的现金资产。4)在途资金。在途资金,也称托收未达款,是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前,是一笔占用的资金,又由于通常在途时间较短,收妥后即成为存放同业存款,所以将其视同现金资产。商业银行现金资产的管理原则商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性,即既要保证现金资产能满足正常的和非正常的现金支出需要,又要尽量降低持有现金的机会成本,以追求利润最大化。总量适度原则、适时调节
37、原则和安全保障原则。商业银行现金资产头寸的测算商业银行现金头寸分为基础头寸和可用头寸。资金的头寸预测主要是预测存贷款的变化趋势。1、 资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金,时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。商业银行的头寸根据层次来划分,可分为基础头寸和可用头寸 2、资金头寸的预测商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性。在影响商业银行流动性变化的众多业务中,存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素。除去以上分别对存款和贷款的变化趋势进行的预测之外,商业银行还应当综合存款和
38、贷款的变化,进行综合预测。在一定时期,某一商业银行所需要的资金头寸量,是贷款增量和存款增量之差,可用公式表示为:资金头寸需要量=预计的货款增量+应缴存款准备金增量预计的存款增量如果计算的结果为正数,表明银行的贷款规模呈上升趋势,银行需要补充资金头寸;若存款供给量不能相应增加,就需要其他渠道借款筹资。如计算的结果为负数,则情况恰好相反,表明银行还有剩余的资金头寸,可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。商业银行在进行中长期头寸预测时,除主要考虑存贷款的变化趋势外,还应结合考虑其他资金来源和运用的变化趋势,只有这样,才能使头寸预测更加全面和准确。预测的公式为:时期资金头寸量=时点的可货头寸+存
39、款增量+各种应收债权+新增借入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债务+内部资金来源与运用差额测算结果如果是正数,表明预测期末头寸剩余,在时点可贷头寸为正的情况下,可增加对盈利性资产的投放额度;若时点可贷头寸为零或负数,则表明预测期期末资金匮乏,即使时点可贷头寸为正,也不可过多安排期限较长的资金投放。商业银行现金资产的管理1、现金资产管理原则2、库存现金的日常管理必须在分析影响库存现金数量变动的各种因素的情况下,准确测算库存现金需要量,及时调节库存现金的存量,同时,加强各项管理措施,确保库存现金的安全。影响银行库存现金的因素有:现金收支规律;营业网点的多少;后勤保障的条件;与中央银行发行库的距离
40、、交通条件及发行库的规定;商业银行内部管理。1)库存现金的匡算。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素:库存现金周转时间和库存现金支出水平的确定。可用以下公式来计算现金支出水平:即期现金支出水平=(前期平均现金支出水平×保险系数)×历史同时期平均发展速度2)最适合送钞量的测算。银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较,以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上。银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为:T=CQ/2+AP/Q其中,T=总成本;A=一定时期内的现金收入(或支出)量;Q=每次运钞数量;P=每次运钞费用;
41、C=现金占有费率;A/Q=运钞次数;Q/2=平均库存现金量;P.A/Q=全年运钞总成本;C.Q/2=库存现金全年平均占用费。 根据以上方程序,用微分法来求经济批量的总成本 T 为极小值时的运钞数量 Q,以及以Q 为自变量,求 T 对 Q 的一阶导数T,则: T=dt/ dQ=C/2AP/Q2 令 T=0,则 C/2AP/Q2=0Q2=2AP/ C ,即 Q=(2AP/C)0.53)现金调拨临界点的确定。现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量 保险库存量=(预计每天最大支出平均每天正常支出)×提前时间4)银行保持现金适度量的措施。5)严格库房安全管理措施。3
42、、存款准备金的管理存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金包括两个部分:一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金:二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。因此,存款准备金的管理,包括满足中央银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。4、同业存款的管理1)同业存款的目的。主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。2)同行存款需要量的测算。商业银行在同业的存款余额需要量,主要取决于以下几个因素:使用代理行的服务数量和项目;代理行的收费标准;可投资余额的收益率荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教学课题第四章 商业银行资
43、产业务学时教学目的 商业银行贷款业务教材分析重点商业银行贷款定价难点商业银行贷款定价教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)贷款的概念和种类(2)贷款政策(3)贷款定价三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 商业银行贷款业务商业银行最主要的资产业务一信用放款 信用放款,指单凭借款人的信誉,而不需提供任何抵押品的放款,是一种资本放款。1.普通借款限额企业与银行订立一种非正式协议,以确定一个贷款,在限额内,企业可随时得到银行的贷款支持,限额的有效期一般不超过天。
44、普通贷款限额内的贷款,利率是浮动的,与银行的优惠利率挂钩。2.透支放款银行通过允许客户在其帐户上透支的方式向客户提供贷款。提供这种便利被视为银行对客户所承担的合同之外的“附加义务”。 3备用贷款承诺 备用贷款承诺,是一种比较正式和具有法律约束的协议。银行与企业签订正式合同,在合同中银行承诺在指定期限和限额内向企业提供相应贷款,企业要为银行的承诺提供费用。 4消费者放款 消费者放款是对消费个人发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的放款,商业银行向客户提供这种贷
45、款时,要进行多方面的审查。 5票据贴现放款 票据贴现放款,是顾客将未到期的票据提交银行,由银行扣除自贴现日起至到期日止的利息而取得现款。 二抵押放款 ()存货贷款。存货贷款也称商品贷款,是一种以企业的存贷或商品作为抵押品的短期贷款。 ()客帐贷款。银行发放的以应收帐款作为抵押的短期贷款,称为“客帐贷款”。这种贷款一般都为一种持续性的
46、信贷协定。 ()证券贷款。银行发放的企业借款,除以应收款和存货作为抵押外,也有不少是用各种证券特别是公司企业发行的股票和债券作押的。这类贷款称为“证券贷款”。 ()不动产抵押贷款。通常是指以房地产或企业设备抵押品的贷款。 三保证书担保放款 保证书担保放款,是指由经第三者出具保证书担保的放款。保证书是保证为借款人作贷款担保,与银行的契约性文件,其中规定了银行和保证人的权利和义务。
47、 银行只要取得经保证人签字的银行拟定的标准格式保证书,即可向借款人发放贷款。所以,保证书是银行可以接受的最简单的担保形式。 四贷款证券化 贷款证券化是指商业银行将所持有的各种流动性较差的贷款,组合成若干个资产库, 出售给专业性的融资公司, 再由融资公司以这些资产库为担保,发行资产抵押证券。这种资产抵押证券同样可以通过证券发行市场发行或私募的方式推销给投资者。出售证券所收回的资金则可做为商业银行新的资金来源再用于发放其它贷款。荆州职业技术学院商业银行理论与实务教案专业 主讲教师 张武 授课时间教
48、学课题第四章 商业银行资产业务学时教学目的 商业银行贷款定价方法教材分析重点商业银行贷款定价策略难点商业银行贷款定价策略教学方法综述与归纳教学手段常规教学教学过程及时间分配 一、组织教学复习旧课导入新课(提问)二、新课教学过程(1)贷款的定价考虑因素(2)贷款常见的定价方法(3)贷款定价例题三、课堂小结及作业布置后附教学过程及教学内容教研室主任签字 广义的贷款价格包括贷款利率、贷款承诺费及服务费、提前偿付或逾期罚款等,贷款利率是贷款价格的主要组成部分。在宏观经济运行中,影响贷款利率一般水平的主要因素是信贷市场的资金供求状况。第一,银行提供信贷产品的资金成本与经营成本。第二,贷款的风险含量。信贷
49、风险是客观存在的,只是程度不同,银行需要在预测贷款风险的基础上为其承担的违约风险索取补偿。第三,贷款的期限。不同期限的贷款适用的利率档次不同。贷款期限越长,流动性越差,且利率走势、借款人财务状况等不确定因素愈多,贷款价格中应该反映相对较高的期限风险溢价。第四,银行的目标盈利水平。在保证贷款安全和市场竞争力的前提下,银行会力求使贷款收益率达到或高于目标收益率。第五,金融市场竞争态势。银行应比较同业的贷款价格水平,将其作为本行贷款定价的参考。第六,银行与客户的整体关系。贷款通常是银行维系客户关系的支撑点,故银行贷款定价还应该全面考虑客户与银行之间的业务合作关系。最后,银行有时会要求借款人保持一定的
50、存款余额,即存款补偿余额,以此作为发放贷款的附加条件。存款补偿余额实际上是一种隐含贷款价格,故而与贷款利率之间是此消彼长的关系。银行在综合考虑多种因素的基础上,开发出了若干贷款定价方法,每种方法体现着不同的定价策略。 成本加成定价法 这种定价方法比较简单,假定贷款利率包括四个组成部分:可贷资金的成本、非资金性经营成本、违约风险的补偿费用(违约成本)、预期利润,也即在贷款成本之上加一定的利差来决定贷款利率,又称成本相加定价法。贷款利率的计算公式为: 贷款利率 = 筹集资金的边际利息成本 + 经营成本 + 预计补偿违约风险的边际成本 + 银行目标利润水平 基准利率定价法 基准利率定价法是选择合适的
51、基准利率,银行在此之上加一定价差或乘上一个加成系数的贷款定价方法。基准利率可以是国库券利率、大额可转让存单利率、银行同业拆借利率、商业票据利率等货币市场利率,也可以是优惠贷款利率,即银行对优质客户发放短期流动资金贷款的最低利率。银行往往允许客户选择相应期限的基准利率作为定价的基础,附加的贷款风险溢价水平因客户的风险等级不同而有所差异。 根据基准利率定价法的基本原理,银行对特定客户发放贷款的利率公式一般为: 贷款利率 = 基准利率 + 借款者的违约风险溢价 + 长期贷款的期限风险溢价 公式中后两部分是在基准利率基础上的加价。违约风险溢价的设定可使用多种风险调整方法,通常是根据贷款的风险等级确定风险溢价。不过,对于高风险客户,银行并非采取加收较高风险溢价的简单做法,因为这样做只会使贷款的违约风险上升。因此,面对较高风险的客户,银行大多遵从信贷配给思想,对此类借款申请予以回绝,以规避风险。如果贷款期限较长,银行还需加上期限风险溢价。 客户盈利性分析法 客户盈利性分析(Customer Profitability Analysis,简称CPA)是一个较为复杂的贷款定价系统,其主要思想是认为贷款定价实际上是
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