第八章支付条件

1、第八章第八章 支付条件支付条件学习目标学习目标v 支付工具支付工具 汇票、本票、支票汇票、本票、支票v 支付方式支付方式 汇付、托收、信用证汇付、托收、信用证v 银行保函、备用信用证银行保函、备用信用证v 各种支付方式的选用各种支付方式的选用 一、票据的概念一、票据的概念P180 票据是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票票据是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定的可流通据上，约定由自己或另一人无条件地支付确定的可流通转让的证券。转让的证券。二、票据的性质二、票据的性质1、有价性和流通性。转让无须通知债务人，可向银行、有价性和流通性。转让无须

2、通知债务人，可向银行贴现取得现金。贴现取得现金。2、无因性。不必向债务人阐述票据产生或转让的原因。、无因性。不必向债务人阐述票据产生或转让的原因。 第一节第一节 票据票据3、文义性。债务人只能根据票据的文字记载来履、文义性。债务人只能根据票据的文字记载来履行付款义务。行付款义务。4、要式性。形式合内容必须符合规定。、要式性。形式合内容必须符合规定。三、票据法三、票据法 英美法英美法 英国英国1882年票据法年票据法 大陆法系大陆法系 法国的日内瓦统一法法国的日内瓦统一法我国我国1996年年1月月1日施行的中华人民共和国票日施行的中华人民共和国票据法据法第五章第第五章第8条规定，涉外票据的票据行

3、为均采取适条规定，涉外票据的票据行为均采取适用行为地法律和国际惯例的原则。用行为地法律和国际惯例的原则。出票出票提示提示付款、承付款、承兑兑一、汇票（一、汇票（Bill of exchange，Draft or bill）债权人向债务人发出的支付命令。债权人向债务人发出的支付命令。（一）含义：（一）含义：P182 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）卖卖方方买买方方第二节第二节 支付工具支付工具（二）内容：（二）内容： “汇票汇票”字样（字样（Exchange或或Draft） 无条件支付命令无条件支付命令 确定金额确定金额 付款人名称付款人名称 收款人名称收款人名称 出

4、票日期出票日期 出票人签章出票人签章尚需列明的：尚需列明的： 出票地点出票地点 付款地点付款地点 付款期限：见票即付、定日付款、出票后定期付款期限：见票即付、定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款付款、见票后定期付款缺少规定事项的，缺少规定事项的，汇票无效汇票无效汇票：汇票：p477Drawn UnderL/C NO. DatePayable with interest %per annumExchange forAtSight of this first of exchangePay to the order of The sum ofTo Shanghai,ChinaBill of ex

5、changeNO.汇票样本汇票样本光票光票（Clean Bill）跟单汇票跟单汇票 （Documentary Bill） 1、出票人、出票人 2 2、附商业票据附商业票据银行汇票银行汇票（Bankers Draft）商业汇票商业汇票 Commercial Draft）（三）种类：（三）种类： 3、付款日期、付款日期 4、承兑人、承兑人即期汇票即期汇票（Sight Draft） （Time Bill; Usance Bill） 远期汇票远期汇票商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票（四）汇票的票据行为（四）汇票的票据行为1. 出票（出票（Issue） 包括制作汇票并签字并交付包括制作汇

6、票并签字并交付2. 提示（提示（Presentation）3. 承兑（承兑（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）习惯认为只有付款习惯认为只有付款人签名未写人签名未写“承兑承兑”也构成承兑。也构成承兑。 5. 背书（背书（Endorsement） 6. 拒付（拒付（Dishonor） 7. 追索（追索（Recourse）其他的有保证、参加承兑、参加付款其他的有保证、参加承兑、参加付款背书背书含义：是转让汇票权利的一种手续，含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇的名字，或再加上受让人名，并

7、把汇票交给受让人的行为。票交给受让人的行为。现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝现有一汇票，王志强要把它转让给刘宝石，应如何书写呢？石，应如何书写呢？ 不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名） 记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书背书人、被背书人姓名人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石二二 、本票、本票（Promissory Note）（一）含义（一）含义 债务人给债权人发出的支付承诺。债务人给债权人发出的支付承诺。 P190 P190 “本票是出票人签发的，承诺自己在见票时本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的无条件支付确定的金额给收

8、款人或持票人的票据票据”（中国票据法）（中国票据法）收款人收款人出票出票出票人出票人 付款人付款人（二）种类（二）种类 写明写明“本票本票”字样字样 无条件支付承诺无条件支付承诺 收款人或指定人收款人或指定人 出票人签字、日期、地点出票人签字、日期、地点 付款期限、金额、地点付款期限、金额、地点（三）内容（三）内容本票样本本票样本（四）与汇票的区别（四）与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺，属允诺式票据；，属允诺式票据； 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令，属委付式票据；，属委付式票据； 本票本票两个两个当事人（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个

9、三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人 本票无需承兑，但远期本票要提示；本票无需承兑，但远期本票要提示； 汇票远期必须承兑；汇票远期必须承兑；是否承兑是否承兑 本票本票出票人出票人是主要债务人，是主要债务人， 汇票承兑前，出票人是主要债务人，汇票承兑前，出票人是主要债务人， 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人; 本票只能开出本票只能开出一张一张， 汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一套几张或一套几张; 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书，做成拒绝证书， 外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做

10、成拒绝证书。做成拒绝证书。责任责任份数份数退票退票支票三、支票三、支票（Check，Cheque）（一）含义：（一）含义：P193银行存款户向银行签发的无条件支付命令（二）内容（二）内容写明写明“支票支票”字样字样无条件支付一定金额的命令无条件支付一定金额的命令付款人名称付款人名称收款人收款人出票日期、地点和签字出票日期、地点和签字支票样本支票样本（三）种类（三）种类1. 按收款人抬头的不同按收款人抬头的不同1. 按出票人不同按出票人不同3. 按能否支取现金按能否支取现金4. 按支票本身的特性按支票本身的特性不记名支票不记名支票记名支票记名支票银行支票银行支票商业支票商业支票现金支票现金支票转

11、帐支票转帐支票保付支票（保付支票（certified check）划线支票（划线支票（crossed check）空头支票空头支票（四）支票与汇票、本票的异同比较（四）支票与汇票、本票的异同比较1. 汇票、本票主要是信用证券，而支票是支付证汇票、本票主要是信用证券，而支票是支付证券。券。2. 汇票、支票的当事人有三个，即出票人、付款汇票、支票的当事人有三个，即出票人、付款人和收款人；而本票则只有两个，即出票人和人和收款人；而本票则只有两个，即出票人和收款人。收款人。3. 汇票有承兑必要，支票和本票则没有。汇票有承兑必要，支票和本票则没有。4. 付款期限付款期限5. 支票的发行，必须先以出票人同

12、收款人之间的支票的发行，必须先以出票人同收款人之间的资金关系为前提；汇票、本票的出票人同付款资金关系为前提；汇票、本票的出票人同付款人或收款人之间则不必先有资金关系。人或收款人之间则不必先有资金关系。6. 支票有保付、划线制度；汇票、本票均没有。支票有保付、划线制度；汇票、本票均没有。7. 支票的出票人应担保支票的支付；汇票的出支票的出票人应担保支票的支付；汇票的出票人应担保承兑和担保付款；本票的出票人票人应担保承兑和担保付款；本票的出票人则是自己承担付款责任。则是自己承担付款责任。8. 本票、支票的背书人负有追偿义务；汇票的本票、支票的背书人负有追偿义务；汇票的背书人有担保承兑及付款的义务。

13、背书人有担保承兑及付款的义务。9. 支票只能见票即付，没有到期日记载；汇票支票只能见票即付，没有到期日记载；汇票和本票均有到期日记载，不限于见票即付。和本票均有到期日记载，不限于见票即付。第三节第三节 支付方式支付方式二二. 托收托收商业信用商业信用三三. 信用证信用证银行信用银行信用一一. 汇付汇付Remitter（进口人）（进口人）Remitting Bank（进口地银行）（进口地银行）Payee（出口人）（出口人）Paying Bank（出口地银行）（出口地银行）1. 订合同订合同2申请书、申请书、交款、付费交款、付费5.5.票汇通知（票据）票汇通知（票据） 8. 付迄借记通知付迄借记通

14、知银行即期汇票银行即期汇票6交银行汇票交银行汇票票票 付付 流流 程程 简简 图图一一. 汇付（汇付（Remittance）（一）（一） 定义见定义见P195（二）（二） 种类有电汇（种类有电汇（T/T）、）、信汇（信汇（M/T）和票汇（和票汇（D/D）（三）三） 程序程序4. 邮寄银行汇票邮寄银行汇票3银行汇票银行汇票7付款付款（四）汇付的应用（四）汇付的应用在票汇方式下，银行不经手货运单据，出口方自行寄在票汇方式下，银行不经手货运单据，出口方自行寄送。付款与交货程序的方法有：送。付款与交货程序的方法有：1、预付货款（、预付货款（payment in advance）解付款项条件的协议：需要

15、银行保函解付款项条件的协议：需要银行保函2、随单付款（、随单付款（CWD）这里的单主要是订单这里的单主要是订单3、凭单付汇（、凭单付汇（CAD）这里的单主要是某些商业票据或装运证明，多了一层这里的单主要是某些商业票据或装运证明，多了一层保证。保证。4、货到付款（货到付款（COD）可缴纳押金和担保金可缴纳押金和担保金5、赊销（、赊销（O/A）委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）1. 1. 订合同订合同 2 2 申请书、申请书、 跟单汇票跟单汇票3 3. .委托书、汇票委托书、汇票 、 全套

16、单据全套单据4 4 提示提示托收托收 流流 程程 简简 图图5 5 承兑付款承兑付款6 6 交交 单单7. 7. 转账转账8 8 结算结算二二. 托收（托收（collection）（一）（一） 定义见定义见P202，（二）（二） 国际惯例：托收统一规则国际惯例：托收统一规则（三）三） 程序程序光票托收光票托收跟单托收跟单托收付款交单（付款交单（D/P）承兑交单（承兑交单（D/A）（四）托收的种类（四）托收的种类即期付款交单即期付款交单远期付款交单远期付款交单银行对单据的形式、完整性、银行对单据的形式、完整性、准确性、真实性等概不负责。准确性、真实性等概不负责。委托人委托人（出口人）（出口人）托

17、收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 即期跟单汇票即期跟单汇票（3 3）委托书、汇票、）委托书、汇票、 全套单据全套单据（4 4）提示付款）提示付款即期付款交单即期付款交单 流流 程程 简简 图图（5 5）付款交单）付款交单（6 6）转账）转账（7 7）结算）结算委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单

18、汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票、）委托书、汇票、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑远期付款交单远期付款交单 流流 程程 简简 图图（6 6）付款交单）付款交单（7 7）转账）转账（8 8）结算）结算（5 5）承兑留单）承兑留单委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地银行）（出口地银行）付款人付款人（进口人）（进口人）代收行代收行（进口地银行）（进口地银行）（1 1）订合同）订合同 （2 2）申请书、）申请书、 远期跟单汇票远期跟单汇票（3 3）委托书、汇票）委托书、汇票 、 全套单据全套单据（4 4）提示承兑）提示承兑承承 兑兑 交单交单 流流 程程 简简 图图

19、（5 5）承兑交单）承兑交单（7 7）转账）转账（8 8）结算）结算（6 6）提示付款）提示付款（五）汇付的应用（五）汇付的应用出口人的风险很大，资金负担很重，应掌握以下问题：出口人的风险很大，资金负担很重，应掌握以下问题：1、认真调查和考察进口人的资信状况。、认真调查和考察进口人的资信状况。2、国外代收行一般不能由进口人指定。、国外代收行一般不能由进口人指定。3、原则上应由卖方办理保险，否则应另行加保、原则上应由卖方办理保险，否则应另行加保“卖卖方利益险方利益险”。4、对贸易管制和外汇管制较严的国家，应规定进口对贸易管制和外汇管制较严的国家，应规定进口许可证在商品发运前寄送。许可证在商品发运

20、前寄送。5、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书。、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书。6、严格遵循合同，防止买方找到借口拒付货款。严格遵循合同，防止买方找到借口拒付货款。URC522规定，代收手续费等原则上由发出托收的一规定，代收手续费等原则上由发出托收的一方负担。但实际业务总，常在买卖合同中订明在委托方负担。但实际业务总，常在买卖合同中订明在委托人所在国家以外的银行费用概由付款人负担，买方应人所在国家以外的银行费用概由付款人负担，买方应抵制。抵制。D/P案例案例【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受款方式推销某商品

21、，对方答复，如我方接受D/P after 90 days付款，并通过他指定的付款，并通过他指定的A银行代收则可接受。银行代收则可接受。分析【问题问题】日本商人为什么提出此要求？日本商人为什么提出此要求？【分析分析】 日本商人提出将日本商人提出将D/P即期改为即期改为90天远期，天远期，很显然旨在很显然旨在推迟付款时间推迟付款时间，以利于其资金周转。，以利于其资金周转。 同时日商指定同时日商指定A银行为该批托收业务的代银行为该批托收业务的代收行，则是为了收行，则是为了方便向该行借单方便向该行借单，以便早日获，以便早日获得经济利益，进而达到利用我方资金的目的。得经济利益，进而达到利用我方资金的目的

22、。分析题：分析题： 出口商甲与进口商乙在洽商合同时都同意使用出口商甲与进口商乙在洽商合同时都同意使用远期跟单托收方式。但甲主张使用远期跟单托收方式。但甲主张使用D/P at 30 days after sight，而乙则主张使用而乙则主张使用D/A at 30 days after 。请分析甲、乙两人主张不同的原因。请分析甲、乙两人主张不同的原因。 答：这两种结算方式的含义是完全不同的。第一答：这两种结算方式的含义是完全不同的。第一种是远期付款交单，而第二种是远期承兑交单。种是远期付款交单，而第二种是远期承兑交单。 远期付款交单是指代收行将单据提示给进口商，远期付款交单是指代收行将单据提示给进

23、口商，要求进口商在未来要求进口商在未来30天的时候付款赎单。但是出口天的时候付款赎单。但是出口商甲采用这种方式也是有缺点的。首先，出口商甲商甲采用这种方式也是有缺点的。首先，出口商甲如果不指定代收行的话，极有可能造成进口商乙通如果不指定代收行的话，极有可能造成进口商乙通过信托收据的方式提货。其次，在很多国家，特别过信托收据的方式提货。其次，在很多国家，特别是欧美以及东欧的一些国家是将远期脱付款交单看是欧美以及东欧的一些国家是将远期脱付款交单看出远期承兑交单的。所以进口商甲要加倍注意。出远期承兑交单的。所以进口商甲要加倍注意。 远期承兑交单是进口商乙提出的。提出的原因在远期承兑交单是进口商乙提出

24、的。提出的原因在于远期承兑交单可以先承兑后付款，因此这种方式于远期承兑交单可以先承兑后付款，因此这种方式无疑是出口商给进口商一种融资，由于物权凭证已无疑是出口商给进口商一种融资，由于物权凭证已经不在代收行手中，因此出口商的风险非常的大，经不在代收行手中，因此出口商的风险非常的大，极有可能造成贷款两空的结果。极有可能造成贷款两空的结果。三三.信用证（信用证（Letter of Credit, L/C）(一一) 含义含义:P210是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示，以自身的名义向和指示，以自身的名义向出口人出口人开立的一定金额的，开立的一定金额的，在一定期限内凭规定的单在一定期限内

25、凭规定的单据实现支付的书面保证文据实现支付的书面保证文件件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行(二二) 当事人当事人:开证申请人开证申请人 Applicant开证行开证行 Opening Bank或或Issuing Bank通知行通知行 Advising Bank受益人受益人 Beneficiary议付行议付行 Negotiating Bank付款行付款行 Paying Bank偿付行偿付行 Reimbursing Bank保兑行保兑行 Confirming Bank(三三) 收付程序收付程序:开证人开证人(进口人进口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行开证行付款行开证行(1)(2

26、)通知行议付行通知行议付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 订立合同订立合同3. 开证开证2. 申请开证申请开证4. 通知通知5. 交单、议付交单、议付6. 索偿、偿付索偿、偿付7. 付款赎单付款赎单即期不可撤销跟单议付信用证程序图即期不可撤销跟单议付信用证程序图（四）信用证的主要内容（四）信用证的主要内容P215国际商会标准形式：国际商会标准形式：信用证样本信用证样本SWIFTSWIFT格式格式（五）信用证的作用（五）信用证的作用1、保证作用、保证作用2、融资作用、融资作用（六）信用证特点（六）信用证特点1.开证行负首要付款责任；开证行负首要付款责任；2.信用证是一项信用证是一项自足文件自

27、足文件；案例分析案例分析3.信用证方式是纯单据业务。信用证方式是纯单据业务。案例分析案例分析银行信用银行信用依据买卖合同，依据买卖合同，又独立于合同。又独立于合同。银行凭单付款，银行凭单付款，不问货物不问货物案例（七）信用证的种类（七）信用证的种类1、跟单跟单(documentary)信用证信用证和和光票光票(clean)信用证信用证2、不可撤销不可撤销(irrevocable)信用证信用证和和可撤销可撤销(revocable)信信用证用证3、保兑保兑(confirmed )信用证信用证和和不保兑不保兑(unconfirmed)信用信用证证 4、即期即期(sight)信用证信用证和和远期远期(

28、time, usance)信用证、假远信用证、假远期（期（usance L/C payable at sight）5、付款（、付款（payment）信用证信用证、承兑信用证（承兑信用证（acceptance）和和议付（议付（negotiation）信用证信用证6、可转让信用证可转让信用证(transferable)和和不可转让不可转让(untransferable)信用证信用证7、循环（循环（revolving）信用证信用证8、对开（对开（reciprocal）信用证信用证9、对背（对背（back to back）信用证信用证P22210、预支（预支（anticipatory）信用证信用证（九

29、）信用证条款及举例（九）信用证条款及举例1、开证时间、开证时间To be opened to reach the sellersdays before the month of shipmentTo be opened to reach the sellers not later than(month)(day)Failing which the sellers shall not be responsible for shipment as stipulated and shall have the right to rescind this contract and claim for d

30、amages against the Buyers.（八）信用证的国际惯例（八）信用证的国际惯例跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP500）UCP supplement for Electronic Presentation，eUCP2、信用证种类信用证种类如如irrevocable credit atdays sight（at days after sight）3、到期日和到期地点到期日和到期地点The buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of C

31、redit to reach the Sellersdays before the month of shipment, valid for negotiation in China until the month of shipment.The buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Letter of Credit at 30 days sight to reach the sellersdays before the month of shipment, valid for neg

32、otiation in Shanghai until the 15th day after the month of shipment.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，合件，合同规定绿色和红色上衣按同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色搭配，即绿色300件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。船出口，后信用证遭银行拒付。【案情案情】【问题问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银

33、行拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处理？）收到来证后，我方应如何处理？【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。不符，所以银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证人）卖方应于收证后立即通知开证人改改证证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。定行事。信用证必须与合同一致信用证必须与合同一致【案情案情】出口商出口商A A与进口商达成一笔机电产品的买卖与进口商达成一笔机电产品的买卖合同，合同中规定由合同，合同中规定由A

34、 A商向商向B B商提供两种型号的产品。商提供两种型号的产品。其中，型号其中，型号1 1的产品的产品400400箱，型号箱，型号2 2的产品的产品200200箱。但箱。但不久不久A A商接到国外来证，却发现信用证中将两种型号商接到国外来证，却发现信用证中将两种型号的数量弄颠倒了，变成了型号的数量弄颠倒了，变成了型号1 1的产品的产品200200箱，型号箱，型号2 2的产品的产品400400箱。箱。【问题问题】（1 1）请问）请问A A商如果按合同施行和按信用证施行各会商如果按合同施行和按信用证施行各会遇到什么问题？遇到什么问题？（2 2）正确的做法应该是什么？）正确的做法应该是什么？【分析分析

35、】（1）A商如果按照合同施行，则取得提单、保险单商如果按照合同施行，则取得提单、保险单等单证，但显然其单证和信用证上的记载是不一致等单证，但显然其单证和信用证上的记载是不一致的，因此，的，因此，A商拿信用证及相关单证去议付行议付时，商拿信用证及相关单证去议付行议付时，由于信用证的独立性，必将遭到议付行以单证不符由于信用证的独立性，必将遭到议付行以单证不符而拒付。最终的结果是，而拒付。最终的结果是，A因没有取得货款而不会将因没有取得货款而不会将提单寄给提单寄给B，B由于无法取到单证而无法提取货物，由于无法取到单证而无法提取货物，A也因单证不符而得不到议付。也因单证不符而得不到议付。（2）A商如果

36、按信用证施行，则按信用证规定发货，商如果按信用证施行，则按信用证规定发货，取得符合信用证的单证，进而得到议付行的议付。取得符合信用证的单证，进而得到议付行的议付。货物发到买方处，买方可获得信用证下的货物。但货物发到买方处，买方可获得信用证下的货物。但是，由于和基础合同（买卖合同）不符，是，由于和基础合同（买卖合同）不符，A虽然获得虽然获得了货款，但是却必须面临着了货款，但是却必须面临着B对其进行索赔。对其进行索赔。（3）正确的做法是，）正确的做法是，A立即要求立即要求B进行修改信用证，进行修改信用证，做到信用证与合同保持一致，只要这样做到信用证与合同保持一致，只要这样A才不会面临才不会面临上面

37、的窘境。上面的窘境。案例案例A与与B两家商品进出口有限公司共同对外成交出口货两家商品进出口有限公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交物一批，双方约定各交50，各自结汇，由，各自结汇，由B公司公司对外签订合同。事后，外商开来以对外签订合同。事后，外商开来以B公司为受益人的公司为受益人的不可撤消信用证，证中未注明不可撤消信用证，证中未注明“可转让可转让”字样，但字样，但规定允许分批装运。规定允许分批装运。B公司收到信用证后及时通知了公司收到信用证后及时通知了A公司，两家公司都根据信用证的规定各出口了公司，两家公司都根据信用证的规定各出口了50的货物并以的货物并以B公司的名义制作了有关的结汇单据

38、。公司的名义制作了有关的结汇单据。问：问：两家公司的做法是否妥当？为什么？两家公司的做法是否妥当？为什么？分析分析A、B两家公司的做法不妥当。根据两家公司的做法不妥当。根据UCP500第第48条条b款的规定：唯有开证行在信用证中明确注明款的规定：唯有开证行在信用证中明确注明“可转让可转让”字样，信用证方可转让。本案中，字样，信用证方可转让。本案中，B公司公司收到的不可撤消信用证未注明收到的不可撤消信用证未注明“可转让可转让”字样，则字样，则该证是一份不可转让的信用证。两家公司可根据双该证是一份不可转让的信用证。两家公司可根据双方的约定各出方的约定各出50，但结汇单据的制作必须符合信，但结汇单据

39、的制作必须符合信用证的规定，即以用证的规定，即以B公司的名义制作整套结汇单据。公司的名义制作整套结汇单据。L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500500吨，合同规定，吨，合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2

40、2月月2020日，买方回日，买方回电表示同意，但未通知开证行。电表示同意，但未通知开证行。2 2月月1717日货物装船后日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。卖方到银行议付时，遭到拒绝。【问题问题】（1 1）银行是否有权拒绝付款，为什么？）银行是否有权拒绝付款，为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处理此事？）作为卖方，应当如何处理此事？【分析分析】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP500规定，规定，L/C虽虽是是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一经开出就，但一经开出就独立于买卖合同独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，银行只受信用证条款的约束。本案虽合同

41、条款改变，但但L/C条款未改，故银行只按原条款未改，故银行只按原L/C条款办事，条款办事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。的有效期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。改信用证。返回L/C是纯单据业务是纯单据业务【案情案情】某笔进出口业务，约定分两批装运，支付某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤消信用证。第一批货物发送后，方式为即期不可撤消信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，

42、但收到货物后，发现货买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证下的货运单据予理睬。后来议付行对第二批信用证下的货运单据仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎仍予议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。单，遭到买方的拒绝。【问题问题】（1 1）银行处理办法是否合适？）银行处理办法是否合适？（2 2）买方应如何处理此事为宜？）买方应如何处理此事为宜？【分析分析】（1

43、）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤）银行的处理方法是合适的。本案凭即期不可撤消信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信消信用证支付方式结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在处理信用证业务时，用证是一种自足文件，银行在处理信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要只要“单单一致，单证一致单单一致，单证一致”，银行就承担第一性，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。的议付，是符合信用证业务的做法的。（2）案中的

44、买方应先付款赎单，再与出口方取得）案中的买方应先付款赎单，再与出口方取得联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符联系，共同商议如何解决货物品质与合同严重不符的问题。的问题。返回思考题思考题【案情案情】中企与非商签订合同，向非出口中企与非商签订合同，向非出口800800台手扶台手扶拖拉机。与合同规定的开证时间相比，信用证开来拖拉机。与合同规定的开证时间相比，信用证开来的时间较晚，并且计价货币也与合同不符，于是中的时间较晚，并且计价货币也与合同不符，于是中企电告非商改证，并通报企电告非商改证，并通报“货已备好，请速改证。货已备好，请速改证。”收到该电后，非商立即回电：收到该电后，非商立即回电：

45、“证即将改妥，请发证即将改妥，请发货。货。”于是中企立即发货。可是信用证修改书迟迟于是中企立即发货。可是信用证修改书迟迟不到。发货后中企备好货运等单据到银行议付时遭不到。发货后中企备好货运等单据到银行议付时遭到银行的拒绝。为了尽快收回货款和避免支付过多到银行的拒绝。为了尽快收回货款和避免支付过多的仓储等费用，中企还同意非商按的仓储等费用，中企还同意非商按D/PD/PT/RT/R方式借单方式借单提货。可是提货后，一直未支付货款，使中企受到提货。可是提货后，一直未支付货款，使中企受到很多的损失。试分析一下中企在该过程中的失误。很多的损失。试分析一下中企在该过程中的失误。四、银行保函与备用信用证四、

46、银行保函与备用信用证（一）银行保函（一）银行保函（Letter of Guarantee,L/G）1、概念、概念 P225银行应申请人的请求向第三方受益人开银行应申请人的请求向第三方受益人开出的担保申请人履行某项契约的义务，承担有条件的出的担保申请人履行某项契约的义务，承担有条件的经济赔偿责任的书面信用担保凭证。经济赔偿责任的书面信用担保凭证。2、银行保函的当事人、银行保函的当事人履约银行保函履约银行保函 致：（业主全称）致：（业主全称） 鉴于（承包人全称）（以下简称鉴于（承包人全称）（以下简称“承包人承包人”）与（业主全称）（以下简称）与（业主全称）（以下简称“业主业主”）签订修建）签订修建（公路项目名称）第（公路项目名称）第_合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及合同段合同协议书，并保证按保同规定承担该合同段工程的实施和完成及其缺陷修复其缺陷修复,我行愿意出具保函为承包人担保我行愿意出具保函为承包人担保,担保金额为人民币担保金额为人民币(大写大写)_元元(￥ 元元)。 本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能履约或违背合同规定的本保函的义务是：我行在接到业主提出的因承包人在履行合同过程中未能