10流动资产管理PPT课件

1、第十章第十章 流动资产管理流动资产管理2第十章第十章 流动资产管流动资产管理理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理3 第一节第一节 现金和有价证券管理现金和有价证券管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理4第一节第一节 现金和有价证券管理现金和有价证券管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理5交易性需求交易性需求为了满足日常业务的需要 预防性需求预防性需求为了预防意外紧急事项 投机性需求投机性需求为了用于不寻常的购买机会一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容第十章第十章 流动资产管理流动资产管理6一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容权衡第十章第十章 流动资产管理流动

2、资产管理7目标现金持有量的确定现金收支日常管理闲置现金投资管理一、现金管理的目的和内容一、现金管理的目的和内容第十章第十章 流动资产管理流动资产管理8第一节第一节 现金和有价证券管现金和有价证券管理理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理9例题10-1二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理10基本原理 二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理11二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理12FCTKCTC2KTFC2*TFKCTC2)(*例题10-2 二、目

3、标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理13存货模型的存货模型的假设条件假设条件二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理14二、目标现金持有量的确二、目标现金持有量的确定定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理15现金周转率年现金需求额目标现金持有量现金周转期）日历天数（现金周转率360例题10-3二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理16 二、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理173243KFQ例题10-4 二、

4、目标现金持有量的确定二、目标现金持有量的确定第十章第十章 流动资产管理流动资产管理18第一节第一节 现金和有价证券管理现金和有价证券管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理19例题10-5 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理20 三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理21普通的现金回收系统普通的现金回收系统三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理22三、现金收支日常

5、管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理23三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理24三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理25三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理三、现金收支日常管理和闲置现金投资管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理26第二节第二节 应收账款管理应收账款管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理27一、应收账款管理的信用成本一、应收账款管理的信用成本 第二节第二

6、节 应收账款管理应收账款管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理28一、应收账款管理的信用成本一、应收账款管理的信用成本第十章第十章 流动资产管理流动资产管理29二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件信用风险定性分析信用风险定性分析5C评估法评估法品德 ( Character)能力(Capacity) 资本(Capital)抵押品(Collateral)条件(Condition) 第二节第二节 应收账款管理应收账款管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理30niiinnxaxaxaxaxaY1332211二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管

7、理31二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管理32信用评分法的信用评分法的判别标准判别标准二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管理33二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管理34二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管理35例题例题10-6二、信用标准与信用条件二、信用标准与信用条件第十章第十章 流动资产管理流动资产管理36三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第二节第二节 应收账款管理应收账款管理第十章第十章 流动

8、资产管理流动资产管理37例题10-7 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第十章第十章 流动资产管理流动资产管理38例题例题10-8 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第十章第十章 流动资产管理流动资产管理39 三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第十章第十章 流动资产管理流动资产管理40三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第十章第十章 流动资产管理流动资产管理41三、收账政策与应收账款预测三、收账政策与应收账款预测第十章第十章 流动资产管理流动资产管理42第三节存货管理第三节存货管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理43第

9、三节存货管理第三节存货管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理44一、存货决策一、存货决策订货变动成本D/Q*K存货成本TC存储成本TCc缺货成本TCs储存变动成本K c*Q/2订货固定成本F1储存固定成本F2订货成本购置成本DU取得成本TCa第十章第十章 流动资产管理流动资产管理45scscaTCQKFUDKQDFTCTCTCTC221企业存货的最优化，即是使企业存货的最优化，即是使TC值最小。值最小。 一、存货决策一、存货决策第十章第十章 流动资产管理流动资产管理46第三节存货管理第三节存货管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理47221QKFUDKQDFTCTCTCccacKDKQ

10、2二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理482QKKQDTCTCTCcca二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理49二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理50CCCCKDKKKKDKKDKDQTC2222)(*KKDKDKDQDNcc22*二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理51Nt年1CcKKDUUKDKUQI2222*例题例题10-9二、存货经济批量的基本模型二、存货经济批量的基本模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理52)1 (2折扣率DUQKKQDTCC第三节存货管理第三节存货管理第十章第十章 流动资产管理流动资产管理53 三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型例题例题10-10第十章第十章 流动资产管理流动资产管理54SKSKDKSSKKDKQCCCCS)(22例题例题10-11三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理55三、特殊条件下的经济订货模型三、特殊条件下的经济订货模型第十章第十章 流动资产管理流动资产管理56例题例题10-12三、特殊条件下的经济订货模型三、