紫金矿业环境内控案例分析

1、紫金矿业案例分析紫金矿业案例分析分享人：lemon2015.6.3 是一家大型国有控股矿业集团，是我国最大的黄金生产企业、第二大矿产铜生产企业、第六大锌生产企业和中国控制金属矿产资源最多的企业之一。目前，紫金矿业形成了以金为主，铅锌、铜、钨、铁等基本金属一起发展的产品格局。l 事件回顾l 事件后果l 事件原因分析事件回顾 2010年7月3日下午1550，紫金矿业所属紫金山铜矿湿法厂污水池水位异常下降，池内酸性含铜污水(主要含铜、硫酸根，无有毒物质)出现渗漏，部分通过地下排水排洪涵洞进入汀江，对汀江流域造成污染。公告称，这一事故对上杭县及下游生活用水未产生影响。但下游网箱鱼出现一定数量死亡。事件

2、回顾 7月12日，紫金矿业A股和H股突然停牌一天，发布公告称，“公司迅速成立了应急处理工作领导小组，矿山立即启动紧急预案，采取堵截、污水回抽、加药处理等方法，对渗漏污水进行紧急处置。”据测算，约有9100立方米废水进入汀江。13日，紫金矿业总裁罗映南向媒体表示，“肇事”的铜矿湿法厂已经无限期停产并全面开展整改，同时将依照事故调查结论承担事故责任和经济赔偿。 7月14日晚间，中国证券监督管理委员会福建监管局关于对紫金矿业集团股份有限公司进行专项核查的通知。7月15日，上杭县公安局对紫金山矿业铜矿湿法厂涉嫌重大环境污染事故案立案侦查，检察机关也介入该事故调查。事件回顾 7月16日晚，紫金山金铜矿3

3、号应急中转污水池再次发生渗漏，污水通过排洪洞流到汀江，经采取堵截、调度等措施。初步估算，此次渗漏污水约500立方米。事件回顾 7月27日、28日紫金矿业停牌。27日晚间紫金矿业公告称，对紫金矿业集团股份有限公司董事长陈景河、常务副总裁兼紫金山金（铜）矿矿长邹来昌分别处以人民币705997元、449768元的罚款。7月29日，紫金矿业公告称，公司副总裁陈家洪被公安机关刑事拘留，上杭县长因污染案停职；福建省环境保护厅对此环境污染事件开具了最大一笔罚单，重罚“紫金矿业”956.313万元人民币，并责令其采取治理措施，消除污染，直至治理完成。2011年1月30日，收到福建省龙岩市新罗区人民法院有关刑事

4、判决。被告公司紫金山金铜矿犯重大环境污染事故罪，判处罚金人民币3000万元，原已缴纳的行政罚款956.31万元予以折抵，尚需缴纳2043.69万元。 事件后果 吴翊民（2009）认为，承担环保责任是企业承担社会责任的一种重要体现，企业是自然环境的主要破坏者，理应对这种破坏承担责任。 王希泉等（2009）忽视环境风险管理，不履行和不承担必要的企业社会责任，企业不仅会失去竞争力，甚至有可能失去生存能力。 李骏（2010）与同行业的其他企业相比，积极参与环境保护、管理环境问题的企业往往更为成功。事件后果 事件后果 7月13日，经过12日A股和H股同时停牌之后，紫金矿业复牌后股价双双大跌。截至收盘，A

5、股跌3.68，报收5.76元，成交5.38亿人民币；H股大跌12.19，报收4.90港元，成交10.82亿港元，成交量均异常放大。事件后果 其实污染对紫金矿业的股票影响并不大，在事件过后不久紫金矿业股份就恢复正常，特别是在紫金矿业10月8号公布了其9月30号接到九百多万的罚单后，股市反而出现了A股H股双双暴涨的局面。事件后果 A 股市场对其被罚款3000万元股价上升。H股市场对罚款3000万元则做出与A股截然相反的负面反应。事件原因分析 省政府及多个环保部门组成的联合调查组公布了事故的几点主要原因（紫金矿业公告，2010年7月17日）：一是防渗膜破损造成渗漏；二是人为非法设置排污通道致使污水直

6、接进入汀江；三是监测设备损坏未及时修复，导致未能及时察觉事故的发生；四是企业未及时报告延误了最佳处置时间，据此认定是重大突发环境事件。事件原因分析 本次事故原因之一为企业防渗膜破损直接造成污水渗漏。紫金矿业将事件归咎为自然不可抗力（特大暴雨造成废水处理能力不足），然而紫金山铜矿所在的福建省，“持续强降雨”年年都有，在年代并不久远的紫金矿区排污系统建造时理应考虑到这一点。“未进行硬化处理”，充分显示出了紫金矿业管理层对风险的不重视，存有侥幸心理。可以看出，紫金矿业内部缺少一套包括对环境风险及内部控制执行情况的评估体系，不能从具体的量化指标给出客观的评价，让管理者了解潜在着什么样的风险，也不能据此

7、调整经营战略或者拿出预防措施。风险评估问题事件原因分析 本次污染事故中，紫金矿业人为非法打通号集渗观察井与排洪洞，致使渗漏污水直接进入汀江。2009年9月福建省有关环保部门检查时已发现排洪洞有超标污水排入汀江，要求企业立即进行整改，但直至本次事件发生时紫金矿业仍未整改到位。而施工人员非法设置污染通道的操作，明显是由相关作业人员违反公司章程，不遵守安全操作守则及行业法规，导致控制活动失效所造成的。由此可见，忽视控制活动节点，控制活动执行不力，将会对环境风险管理带来实质性的危害。控制活动问题事件原因分析 根据上市公司环境信息披露指南规定：“环境事件的临时报告要求在发生后天内发布”，而紫金矿业延迟了

8、天才发布了事故信息，而且给出的原因是要维护社会稳定且数据有待确定。其实迟报是因为公司管理层未能在第一时间得到最完整、最准确的第一手信息，企业的信息沟通存在严重问题，限制了企业对内外信息的获取和分析，员工不了解管理层的意图，而管理者对外部情况也一无所知。尽管紫金矿业年内部控制评价报告显示，其建立了完善的信息技术内部控制，系统运作有效，但显然是流于形式，并没有发挥在信息沟通中的作用。信息沟通问题事件原因分析 紫金矿业公布的年企业内部控制评价报告中指出，“存在集团管理关系不顺畅、以及个别业务流程过长、节点过多、效率偏低等问题”。集团管理关系不顺畅在本次事件中得到了很好的印证：事故原因之一“监测设备损坏未及时修复，导致未能及时察觉事故的发生”。明显暴露了紫金矿业内部监督机制失效。在“福建省每年都有一段持续性强降雨时期”和“每年都对污水池防渗膜垫底进行检查”的情况下，紫金矿业却没有注意到防渗膜的撕裂情况，未能发现企业的风险隐患，及时给予风险警示。从公司的组织结构上来看，没有针对行业特点设立专门的环境风险监督办公室，更没有执行好日常监督和专项监督，无法评定制度执行情况，对有重大安全隐患的项目也没有做到重点监管。内部控制的有效性根本无法得到保证，导致没有