第八章国际贸易结算

1、汇汇 票票本本 票票支支 票票无因性无因性要式性要式性流通性流通性出票人：出票人：银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票受票人：付款人受票人：付款人收款人收款人即期汇票即期汇票远期汇票远期汇票收款人收款人Payee汇票汇票付款人付款人（受票人）（受票人）Drawee提示提示承兑承兑、付款、付款拒付拒付追索追索注销汇票注销汇票背背书书被背书人被背书人A-B-C收款人收款人提示提示拒付证明拒付证明保证汇票得到保证汇票得到承兑和付款承兑和付款2. 汇票的使用汇票的使用付款付款付款付款出口商出口商进口商进口商出口商指出口商指定的银行定的银行我国我国票据法票据法规定：即期汇票自出票规定：即期汇票自出票日起日起

2、1 1个月内向付款人提示付款，远期汇个月内向付款人提示付款，远期汇票持票人自到期日票持票人自到期日10 10 日内向承兑人提示日内向承兑人提示付款。付款。 u托收背书：托收背书： 背书人在记载被背书人时，后面写明背书人在记载被背书人时，后面写明“委托收款委托收款”字样，背书人委托被背书人以代理人身份行使汇票字样，背书人委托被背书人以代理人身份行使汇票权利，权利，票据并未转让。票据并未转让。 汇票原收款人汇票原收款人-背书人背书人汇票新收款人汇票新收款人-被背书人被背书人出票人出票人E付款人付款人收款人收款人汇票样本请见汇票样本请见 P163出票日期的作用：出票日期的作用：1、决定汇票的有效期（

3、中国、决定汇票的有效期（中国票据法票据法：2年，年，日内瓦公约日内瓦公约：1年）年）2、决定付款到期日。、决定付款到期日。 3、决定出票人的行为效力。、决定出票人的行为效力。 中国：自出票之日起最长不超过中国：自出票之日起最长不超过2 2个月，否则个月，否则持票人将丧失对出持票人将丧失对出票人以外的前手的追索权，但出票人以外的前手的追索权，但出票人仍对持票人负有责任票人仍对持票人负有责任 。2.种类：种类： （1）银行本票（即期）银行本票（即期） （2）商业本票或一般本票（即期或远期）商业本票或一般本票（即期或远期）出票人出票人收款人收款人签发本票签发本票提示提示付款（无须承兑）付款（无须承兑

4、）付款人付款人本票样本请见本票样本请见 P167银行本票。银行本票。未载明付款期限的，视为见票即付。未载明付款期限的，视为见票即付。 本票本票出票人出票人是主债务人是主债务人 汇票承兑前，汇票承兑前，出票人出票人是主要债务人是主要债务人 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人 本票只能开出本票只能开出一张一张 汇票可以开出汇票可以开出一式两份或一套几张一式两份或一套几张责任责任份数份数 本票本票不需要不需要承兑承兑 远期汇票一般要付款人承兑，以保证远期汇票一般要付款人承兑，以保证到期付款到期付款承兑承兑w 本票：本票：w 汇票：汇票：当事人当事人2. 注意：所有的注意：所有的支票

5、都是即期的支票都是即期的出票人出票人收款人收款人签发支票签发支票提示提示付款付款银行银行存款存款业务业务扣除扣除存款存款出票后出票后10天内天内3. 出票人必须同时具备以下两条件支票才有出票人必须同时具备以下两条件支票才有效，效，否则为空头支票：否则为空头支票： （1）出票人有足够的存款在付款人处。）出票人有足够的存款在付款人处。 （2）出票人与其存款银行（付款人）签有）出票人与其存款银行（付款人）签有支支 票协议。票协议。本票样本请见本票样本请见 P169l支票是存款人对支票是存款人对银行银行签发的无条件支付命令；签发的无条件支付命令； 汇票是由出票人对汇票是由出票人对付款人付款人签发的无条

6、件支付命令，签发的无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人付款人可是银行或企业、个人。l出票人与付款人的关系：出票人与付款人的关系： 支票中的两者必须先有资金关系支票中的两者必须先有资金关系 汇票一般是一种对价关系汇票一般是一种对价关系l支票都是即期的，无承兑手续；汇票有即期的，也支票都是即期的，无承兑手续；汇票有即期的，也有远期的，远期汇票有承兑手续。有远期的，远期汇票有承兑手续。l票据的形式：票据的形式： 支票只能开出一张支票只能开出一张 汇票可以开出一式二份或多份汇票可以开出一式二份或多份例例1n2016年年3月月1日，上海甲公司以上海乙公司为收款人，日，上海甲公司以上海乙公司为收款人

7、，签发商业汇票一张，汇票金额为签发商业汇票一张，汇票金额为100万人民币，汇票万人民币，汇票到期日为到期日为2016年年7月月31日，付款人为中国银行上海分日，付款人为中国银行上海分行。行。n乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙乙公司在接到该商业汇票后将该汇票背书转让给浙江丙公司。此后，江苏丁公司，上海自来水公司亦江丙公司。此后，江苏丁公司，上海自来水公司亦依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。依次通过背书转让方式取得了该商业汇票。n2016年年7月月31日，上海自来水公司持该商业汇票向中日，上海自来水公司持该商业汇票向中国银行上海分行提示付款。银行查实该商业汇票后，国银行上海分行提示

8、付款。银行查实该商业汇票后，确认上海甲公司在银行的存款不足而将商业汇票退确认上海甲公司在银行的存款不足而将商业汇票退回给上海自来水公司。回给上海自来水公司。请问：在此情况下，上海自来水公司该如何操作？请问：在此情况下，上海自来水公司该如何操作？ 1.定义定义 指指付款人付款人（如进口商）（如进口商）或债务人或债务人通过银通过银行或通过其他途径，主动将款项汇交给行或通过其他途径，主动将款项汇交给收收款人款人（如出口商）（如出口商）或债权人或债权人的结算方式。的结算方式。 属于顺汇。属于顺汇。3）付款委托书）付款委托书4）汇汇款款通通知知书书写信通知：信汇写信通知：信汇电讯方式：电汇电讯方式：电汇

9、2）汇汇款款回回执执6）付讫借记通知书并索偿）付讫借记通知书并索偿5）取取款款1）汇款申请）汇款申请书书 交款付费交款付费货物买卖合同货物买卖合同 票交票交汇款汇款申付申付请费请费 票汇通知书票汇通知书银银行行即即期期汇汇票票付付款款进口商进口商出口商出口商 付讫通知，索偿付讫通知，索偿提提示示汇汇票票合同合同 银行即期汇票银行即期汇票（一）托收：是债权人委托银行向债（一）托收：是债权人委托银行向债 务人收取货款的一种支务人收取货款的一种支 付方式。付方式。 属于逆汇。属于逆汇。u 对能否从债务人处成功收取到货款，对能否从债务人处成功收取到货款，银行不负责任。银行不负责任。 光光票票托托收收申

10、申请请及及汇汇票票结结汇汇付付款款提提示示托收委托书及汇票托收委托书及汇票付款通知，拨付款项付款通知，拨付款项付付款款买卖合同买卖合同出出口口商商进进口口商商出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行回回执执跟跟单单托托收收申申请请结结汇汇赎赎单单提提示示托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票付款通知，拨付款项付款通知，拨付款项付付款款赎赎单单买卖合同买卖合同货物货物出出口口商商进进口口商商出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行回回执执单单据据B/LB/L货物货物跟跟单单托托收收申申请请结结汇汇承承兑兑提提示示托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票付款通知，拨付款项付款通知，拨付款项承承兑

11、兑汇汇票票买卖合同买卖合同出出口口商商进进口口商商出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行回回执执承兑通知承兑通知赎赎单单提提示示付付款款单单据据货物货物B/LB/L货物货物u提前付款提前付款u向代收行（进口地银行）借取货运单据向代收行（进口地银行）借取货运单据信托收据（信托收据（T/RT/R：Trust ReceiptTrust Receipt） 进口商向代收行借取运输单据时提供的一种保证进口商向代收行借取运输单据时提供的一种保证文件，用来表示愿意以代收行受托人的身份代为提货、文件，用来表示愿意以代收行受托人的身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银报关、存仓、保险、出售

12、，并承认货物所有权仍属银行。货物出售后所得货款应于汇票到期时交银行。行。货物出售后所得货款应于汇票到期时交银行。n 如届时进口商拒绝付款，借单行承担责任。如届时进口商拒绝付款，借单行承担责任。 “远期付款交单，凭信托收据借单远期付款交单，凭信托收据借单”（D/P D/P . . T/RT/R）l如届时进口商拒绝付款，出口商自行承担责任，与如届时进口商拒绝付款，出口商自行承担责任，与银行无关。银行无关。跟跟单单托托收收申申请请结结汇汇承承兑兑提提示示托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票付款通知，拨付款项付款通知，拨付款项承承兑兑买卖合同买卖合同出出口口商商进进口口商商出口地银行出口地银行进口

13、地银行进口地银行回回执执承兑通知承兑通知单单据据付付款款提提示示付付款款货物货物B/LB/L货物货物出口方出口方进口方进口方买卖合同买卖合同申申请请开开证证 开证开证通通知知货物货物制制单、单、交交单单议议付付寄单寄单 偿付偿付通通知知赎赎单单付付款款赎赎单单出口地银行出口地银行进口地银行进口地银行B/L货物货物B/LThe negotiation bank must forward the drafts and all documents by registered airmail directly to us in one lot. Upon receipt of the drafts a

14、nd documents, we will remit the proceeds as instructed by the negotiating bank.要求修改要求修改出口商出口商进口商进口商L/C修改申请书修改申请书L/C修改通知书修改通知书转达转达（2） L/C审核无误，发货审核无误，发货进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行 Latest date of shipment: 170430Latest date of shipment: 170430Expiry date: 170515Expiry date: 170515 Period for presentation: All

15、 documents must be Period for presentation: All documents must be presented for negotiation within 15 days after presented for negotiation within 15 days after shipment, but within the validity of credit. shipment, but within the validity of credit.1.对信用证本身的说明对信用证本身的说明2.对汇票的说明对汇票的说明3.对装运货物的说明对装运货物的说明4.对运输事项的说明对运输事项的说明5.对装运单据的说明对装运单据的说明6.其他事项其他事项7.信用证所遵循的惯例信用证所遵循的惯例Confirmation of the credit not requested requested 付款行付款行或议付行或议付行或承兑行或承兑行信用证证实书信用证证实书可以可以向出口商索赔与样品不符的向出口商索赔与样品不符的4箱，向保险公司索赔箱，向保险公司索赔碰损破碎的碰损破