第七章信用证

1、 信用证是银行信用证是银行( (开证行开证行) )根据买方根据买方( (申请人申请人) )的要求的要求和指示向卖方和指示向卖方( (受益人受益人) )开立的、在开立的、在一定期限一定期限内内凭凭规定的单据规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺书面承诺。 简言之，信用证是一种简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面带有条件的银行付款书面承诺承诺。开证申请人（进口商） 开证行受益人（出口商）1申请开证2寄信用证通知行3将信用证通知受益人(1)(1)主要单据主要单据 (2)(2)附属单据附属单据

2、 注意: 严格符合的原则 单单一致 单证一致货运单据货运单据商业发票商业发票保险单据保险单据原产地证书原产地证书装箱单重量单装箱单重量单海关发票海关发票商检证书商检证书 对付款的理解对付款的理解: :(1)(1)即期付款即期付款(2)(2)对远期汇票的承兑对远期汇票的承兑(3)(3)对延期付款提供保证对延期付款提供保证(4)(4)对货运单据的议付对货运单据的议付开证申请人开证申请人（进口商）（进口商）开证行开证行付款行付款行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行议付行议付行123456789101112 ABL/CBANK BBANK A-传真传真+发货发货交单交单寄单寄单拒付拒付问题：

3、问题：1。A公司为什么会遭到拒付？公司为什么会遭到拒付？2。这个案例支持了。这个案例支持了L/C特点中的哪一点？特点中的哪一点？1 1、信用证是一项独立文件、信用证是一项独立文件2 2、信用证以单据为处理对象（单据交易、信用证以单据为处理对象（单据交易) )3 3、开证行负第一性的付款责任、开证行负第一性的付款责任可转让信用证的流程图可转让信用证的流程图进口商进口商开证申请人开证申请人中间商中间商第一受益人第一受益人实际供货人实际供货人第二受益人第二受益人开证行开证行通知行通知行保兑行保兑行转让行转让行通知行通知行/ /议付行议付行背对背信用证流程图背对背信用证流程图供货人供货人(第二受益人第

4、二受益人)出口商出口商（第一受益人（第一受益人第二开证申请人）第二开证申请人）进口商进口商（第一开证申请人）（第一开证申请人）第二通知行第二通知行保兑行保兑行第二第二开证行开证行第一开证行第一开证行第一通知行第一通知行保兑行保兑行开证申请书样本 2、开证申请人提交保证金或抵押品、开证申请人提交保证金或抵押品 授信额度：授信额度：如果大于开证金额，则不须交付保证金或抵押品；如果大于开证金额，则不须交付保证金或抵押品；若小于开证金额，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵若小于开证金额，则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押品：押品： （1 1）现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者从存款帐）

5、现金作押，即向开证行交付一定的现金，或者从存款帐户中扣存；户中扣存； （2 2）开证申请人也可提供抵押品；）开证申请人也可提供抵押品； （3 3）开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构）开证申请人还可以向开证行提交由其它银行或金融机构出立的保函。出立的保函。 3、开证申请人向开证行支付开证费用、开证申请人向开证行支付开证费用 申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开申请人须按开证金额的一定比例向开证行支付开证手续费，在开证当日按当天牌价（中间价）折证手续费，在开证当日按当天牌价（中间价）折算成人民币支付；其它费用则按实报实销的原则算成人民币支付；其它费用则按实报实销的原则处理。处理

6、。 1、开证要求：开证行应该严格按照开证申请、开证要求：开证行应该严格按照开证申请书开立信用证。书开立信用证。 2、审核并签发信用证：开立信用证后，开证、审核并签发信用证：开立信用证后，开证行的有关人员须认真审证。审证无误后，应行的有关人员须认真审证。审证无误后，应由相应级别的有权签字人签发信用证。由相应级别的有权签字人签发信用证。 3、根据开证申请书的要求选择开证方法：电、根据开证申请书的要求选择开证方法：电开或信开。开或信开。2006年7月，中国银行温州分行收到一份来自花旗银行纽约分行的即期信用证（N0.CITI01234），金额为25万美元，受益人为温州市某鞋类企业。如此大的金额使得温州

7、分行在审核时更加小心，发现了证上的印印鉴与留样有点出入，随后致电省分行，由后者联系开鉴与留样有点出入，随后致电省分行，由后者联系开证行（证行（花旗银行纽约分行），查询是否开出该信用证，但国外银行否认开出该信用证。那么，真相大白，该证是伪造的，即被注销。原因：经过多番调查，原来是国内外客商联合的一起假证案件。目的是为了用假证来获得打包贷款。（1）对照合同信用证是申请人依据销售合同或其它合同开立的，受益人在审核信用证时应认真核对该合同，保证其内容与该合同条款“相一致”：指在保证受益人的利益不低于合同规定或在受益人愿意给予对方利益让步的范围内，信用证的条款均可视为与合同内容的“相一致”，受益人应予以

8、接受。举例举例1 1：合同规定：“Partial Shipment and Transhipment not allowed不允许分批与转运”，来证规定：“Partial Shipment and Transhipment allowed允许分批与转运”。举例举例2：合同规定：“payment by sight l/c,即期信用证”，来证规定：“L/c at 90 days sight,远期信用证”。（2）跟单信用证统一惯例UCP600）*UCP600第一条：“适用于所有在信用证正文中表明按本惯例办理的跟单信用证（包括本惯例适用范围内的备用信用证）。*UCP6500的内容包括六大部分，即总则与

9、定义、信用证的形式与通知、责任与义务、单据、杂项规定和可转让信用证，已成为当事人保证信用证得以正常运作必须遵循的国际惯例。举例：*比如在确定信用证的种类及性质、交单期、到期日及地点等是否合理时，应遵循UCP600的规定。我方收到国外来证：Date and place of expiry:Feb.25,2007,in Sigapore。举例：举例：*Commercial invoices should be approved by China Council for Promotion of International Trade and certified in the usually acc

10、epted manner by any Arab Embassy, Legation or Consulate.（商业发票应该由中国国际贸易促进委员会认证并且通过阿拉伯国家大使馆以通常可接受的方式证实）*Transhipment is allowed at Hongkong port via Evergreen Lines only.（转运只得在香港通过长荣办理）举例（举例（软条款）软条款）* Inspection Certificate issued by David Luo whose signature must be duly verified by L/C issuing bank.

11、（检验证书由David Luo 人名签发且证书上签字必须由开证行证实）* Shipment can only be effected after applicant has confirmed acceptance of pre-shipment quality samples by way of tested telex/swift from the issuing bank to the advising bank and a copy of the same must be included with the original documents for negotiation.（装船前

12、货样寄开证申请人，并由开证行发给通知行的加密电报/电传确认后，受益人方可装运，且该电报/电传副本将随附议付单据）（1）及时（2 2）完整）完整和明确和明确根据根据UCP600UCP600第五条（第五条（a a）款的规）款的规定，信用证的开证指示、信用证本身、定，信用证的开证指示、信用证本身、对信用证的修改指示及修改本身必须对信用证的修改指示及修改本身必须完整和明确。完整和明确。修改函是申请人向开证行发出信用证修改函是申请人向开证行发出信用证修改指示的依据。因此，要求受益人修改指示的依据。因此，要求受益人在修改函中明确列出所有不能接受的在修改函中明确列出所有不能接受的条款，同时应提出相应的修改内

13、容，条款，同时应提出相应的修改内容，即受益人可以接受的内容，必要时应即受益人可以接受的内容，必要时应说明修改内容以便申请人在收到后能说明修改内容以便申请人在收到后能及时理解并作出相应准确的修改。及时理解并作出相应准确的修改。（3）一次提出受益人向对方提出修改，尽管理论上可以是受益人向对方提出修改，尽管理论上可以是无数次，只要在信用证有效期内，但为了不无数次，只要在信用证有效期内，但为了不给双方增加改证手续和费用，应尽量一次提给双方增加改证手续和费用，应尽量一次提出。由于审证不全面和考虑不周到，受益人出。由于审证不全面和考虑不周到，受益人多次提出修改，对方有可能会拒绝修改。多次提出修改，对方有可

14、能会拒绝修改。案例案例3-6 因审证不全面多次提出改正，遭到对方拒绝因审证不全面多次提出改正，遭到对方拒绝温州某企业收到国外开证，经过审核后，发现装船期太紧，温州某企业收到国外开证，经过审核后，发现装船期太紧，便要求对方修改便要求对方修改L/C，对方很快便答应了。过了几天，该公司，对方很快便答应了。过了几天，该公司又发现又发现L/C要求要求“装船前先寄货样给对方确认装船前先寄货样给对方确认”（软条款），（软条款），便便要求对方改正，可这次对方说什么也不同意，原因是改证很要求对方改正，可这次对方说什么也不同意，原因是改证很麻烦，需要高昂的手续费等。最后我方不得不同意，承担了麻烦，需要高昂的手续费

15、等。最后我方不得不同意，承担了潜在的风险。潜在的风险。（二）修改的程序和注意事项（二）修改的程序和注意事项开证申请人开证申请人（进口商）（进口商） 付款行付款行/ /开证行开证行受益人受益人（出口商）（出口商）通知行通知行/ /议付行议付行2314 1、严格一致、严格一致 所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款所谓严格一致的原则，是指在单据和信用证条款之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的之间，一个字与一个字、一个字母与一个字母的相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单相符，即使是拼写错误，也构成单证不一致，单据就像是信用证的据就像是信用证的“镜子影像镜子影像”。其结果将会造。其结果

16、将会造成大量的不符问题和激增的诉讼案件，所以要求成大量的不符问题和激增的诉讼案件，所以要求达到单证严格一致是很难达到的，也是不易实行达到单证严格一致是很难达到的，也是不易实行的。的。 2、实质一致、实质一致 所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要所谓实质一致的原则，是允许单据有差异，只要差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的差异不损害申请人，或不违反法庭自身对于的“合理、公平、善意合理、公平、善意”的概念即可。换言之，单的概念即可。换言之，单据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据据有了实质的不符点，即构成单证不一致，单据没有实质不符点，即达到单证一致。这相对来说没有实质不符点，即达到

17、单证一致。这相对来说比较现实。比较现实。 纵审法纵审法：“纵审纵审”是根据信用证的条款逐字逐句地审是根据信用证的条款逐字逐句地审核各种单据的内容，做到核各种单据的内容，做到“单证一致单证一致”。 横审法横审法：“横审横审”是以商业发票为中心，是以商业发票为中心，与其它单据与其它单据相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，相对照，要求单据与单据之间所共有的项目相互一致，即即“单单一致单单一致”。注：若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此注：若信用证项下的单据与单据之间表面上出现的彼此不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。不一致，将被视为单据表面上与信用证条款不符。 1、信用证

18、项下的不符点、信用证项下的不符点 不符点（不符点（Discrepancy）是指信用证项下受益人）是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证所提交的单据表面出现的一处或多处不符合信用证的条款或条件的错误。的条款或条件的错误。 当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除当单据出现不符点后，信用证的开证行就可以免除付款的责任。付款的责任。议付行如何对待？议付行如何对待？ 受益人如何对待不符点？受益人如何对待不符点？ 某某A公司在公司在2005年年11月与阿联酋迪拜某月与阿联酋迪拜某B 公司签订了一份出口合同，公司签订了一份出口合同，货物为货物为1x20集装箱一次性打火机。不久

19、集装箱一次性打火机。不久B公司即开来一份不可撤公司即开来一份不可撤销即期信用证，来证规定装船期限为销即期信用证，来证规定装船期限为2001年年1月月31日，要求提供日，要求提供“Full set original clean on board ocean Bill of Lading”（全套正本清洁已装船海运提单）。由于装船期太紧，（全套正本清洁已装船海运提单）。由于装船期太紧，A公司便要公司便要求求B公司展期，装船期限改为公司展期，装船期限改为2006年年3月月31日。日。B公司接受了公司接受了A公司公司的要求修改了信用证。收到信用证并经全面审查后未发现问题，的要求修改了信用证。收到信用证并

20、经全面审查后未发现问题，A公司在公司在3月月30日办理了货物装船，日办理了货物装船，4月月13日向议付行交单议付。日向议付行交单议付。4月月27日接到收到议付行转来的开证行的拒付通知：日接到收到议付行转来的开证行的拒付通知：“你第你第XXXX号信号信用证项下的单据经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少用证项下的单据经我行审查，发现如下不符点：提单上缺少“已已装船装船”批注。以上不符点已经与申请人联系，亦不同意接受。单批注。以上不符点已经与申请人联系，亦不同意接受。单据暂代保管，听候你方的处理意见。据暂代保管，听候你方的处理意见。” A公司的有关人员立即审复查了提单，同时与议付行一公司的有关人员立即审复查了