投资控制课件

1、水利工程建设监理培训课程水利工程建设监理培训课程 建设项目投资控制建设项目投资控制主讲：张宏主讲：张宏第一章第一章 绪论绪论第一节第一节 投资与基本建设投资与基本建设一、投资概念一、投资概念（一）（一）投资投资指经济主体为获取经济效益而垫付货币资金或其他指经济主体为获取经济效益而垫付货币资金或其他资源用于某些事业的经济活动过程。资源用于某些事业的经济活动过程。（二）（二）投资分类投资分类按经济用途：直接投资（项目投资）、间接投资（有价证券）按经济用途：直接投资（项目投资）、间接投资（有价证券）按形成资产的性质：固定资产投资、流动资产投资按形成资产的性质：固定资产投资、流动资产投资按时间长短：长

2、期投资、短期投资（以按时间长短：长期投资、短期投资（以1年为界）年为界）二、基本建设二、基本建设基本建设基本建设指固定资产的建设，包括：建筑安装工程、设备工器指固定资产的建设，包括：建筑安装工程、设备工器具、其他基本建设（科研勘测、移民征地、水保、生产准备）具、其他基本建设（科研勘测、移民征地、水保、生产准备）按总规模和总投资的大小：大型、中型、小型（查规范）按总规模和总投资的大小：大型、中型、小型（查规范）按项目目标：经营性项目、非经营性项目（公益）按项目目标：经营性项目、非经营性项目（公益）按项目产品属性：公共项目、非公共项目按项目产品属性：公共项目、非公共项目按项目投资管理形式：政府投资

3、项目、企业投资项目按项目投资管理形式：政府投资项目、企业投资项目按项目与企业原有资产的关系：新建项目、改扩建项目按项目与企业原有资产的关系：新建项目、改扩建项目按项目融资的主体：新设法人项目、既有法人项目按项目融资的主体：新设法人项目、既有法人项目第二节第二节 建设项目投资与投资控制建设项目投资与投资控制一、建设项目投资一、建设项目投资指进行某项项目建设花费的全部费指进行某项项目建设花费的全部费用。用。生产性建设项目生产性建设项目建设项目投资建设项目投资=建设投资建设投资+铺底流动资金铺底流动资金非生产性建设项目非生产性建设项目建设项目投资建设项目投资=建设投资建设投资建设投资建设投资=建筑安

4、装工程费建筑安装工程费+设备工器具购置费设备工器具购置费 +工程建设其他费工程建设其他费+建设期融资利息建设期融资利息二、二、水利工程建设项目投资构成水利工程建设项目投资构成由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费、建设期融由建筑及安装工程费、设备费、独立费用、预备费、建设期融资利息、移民和环境费用、流动资金等资利息、移民和环境费用、流动资金等7大部分。大部分。又可用又可用工程总投资、移民和环境费用、流动资金三部分表示工程总投资、移民和环境费用、流动资金三部分表示静态总投资静态总投资=建筑及安装工程费建筑及安装工程费+设备费设备费+独立费用独立费用+基本预备费基本预备费 工程总投资工程总投

5、资=静态总投资静态总投资+价差预备费价差预备费+建设期融资利息建设期融资利息建筑及安装工程费用建筑及安装工程费用从施工单位角度核算从施工单位角度核算;设备费设备费从采购角度或自制角度核算，所有成本、费用从采购角度或自制角度核算，所有成本、费用;独立费用独立费用从项目法人角度核算，项目建设管理相关费用。从项目法人角度核算，项目建设管理相关费用。（一）建筑及安装工程费包括（一）建筑及安装工程费包括建筑及安装工程费建筑及安装工程费=直接工程费直接工程费+间接费间接费+企业利企业利润润+税金税金 1.直接工程费。由直接费、其他直接费、现场直接工程费。由直接费、其他直接费、现场经费组成。经费组成。直接费

6、直接费:人工费人工费、 材料费材料费、施工机械使用费施工机械使用费水利工程建设项目划分仍然按照水利工程建设项目划分仍然按照116号文进行号文进行水利工程设计概（估）算编制规定（水利部水水利工程设计概（估）算编制规定（水利部水总总2002116号）号）直接工程费直接工程费=直接费直接费+其他直接费其他直接费+现场经费现场经费与建标与建标206号有所差异号有所差异关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知关于印发建筑安装工程费用项目组成的通知（建标（建标2003 206号号直接费直接费=直接工程费直接工程费+其他直接费其他直接费+现场经费现场经费其他直接费包括冬雨季施工增加费、夜间施工其他直接费包括冬

7、雨季施工增加费、夜间施工增加费、特殊地区施工增加费和其他。增加费、特殊地区施工增加费和其他。1 1、冬雨季施工增加费冬雨季施工增加费 2 2、夜间施工增加费夜间施工增加费 3 3、特殊地区施工增加费特殊地区施工增加费 4 4、其他其他现场经费现场经费，为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用，为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用1、临时设施费临时设施费 指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的但又指施工企业为进行建筑安装工程施工所必需的但又未被划未被划入入施施工临时工程工临时工程的临时建筑物的临时建筑物、构筑物和各种临时设施的建设、构筑物和各种临时设施的建设、维维修修、拆除、摊销等费用。、

8、拆除、摊销等费用。2、现场管理费现场管理费（施工）（施工）现场管理人员的工资现场管理人员的工资劳保劳保、办公费、办公费、 差旅交通费差旅交通费、固定资产使固定资产使用费用费、 工具用具使用费工具用具使用费和和保险费等。保险费等。2.2.间接费间接费：指施工企业为建筑安装工程施工而进行组指施工企业为建筑安装工程施工而进行组织与经营管理所发织与经营管理所发生的生的各项费用。各项费用。由由企业管理费、财务费用和其企业管理费、财务费用和其他费他费用用组成。组成。3.3.企业利润企业利润指按规定应计指按规定应计入入建筑、安装工程费用中的利润。建筑、安装工程费用中的利润。 4.4.税金税金指国家对施工企业

9、承担建筑、安装工程作业收人所征指国家对施工企业承担建筑、安装工程作业收人所征收的收的营业税营业税、城市维护建设税和教育费附加。、城市维护建设税和教育费附加。（二）（二）设备费设备费包括包括设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费设备原价、运杂费、运输保险费和采购及保管费4 4项项。1 1、设备原价设备原价(1) (1) 国产设备国产设备，其原价指出厂价。其原价指出厂价。(2) (2) 进口设备进口设备，以到岸价和进口征收的税金、手续费、以到岸价和进口征收的税金、手续费、商检费及商检费及港口港口费等各项费用之和为原价。费等各项费用之和为原价。(3) (3) 大型设备分瓣运至工地后的拼装费大型设

10、备分瓣运至工地后的拼装费2 2、运杂费运杂费指设备由厂家运至工地安装现场所发生的指设备由厂家运至工地安装现场所发生的一切一切运杂费用运杂费用。4 4、采购及保管费采购及保管费指建设单位和施工企业在负责设备的采购、保管过程中指建设单位和施工企业在负责设备的采购、保管过程中发生发生的各项的各项费用。主要包括费用。主要包括：采购费采购费和保管费和保管费。（三）（三）独立费用独立费用由建设管理费、生产准备费、科研勘测设计费、由建设管理费、生产准备费、科研勘测设计费、建设建设及施工场地征用费和其他及施工场地征用费和其他费用等费用等五项组成。五项组成。1.1.建设管理费建设管理费包括项目建设管理费、工程建

11、设监理费包括项目建设管理费、工程建设监理费和联合试运转和联合试运转费费。2.2.生产准备费生产准备费指水利建设项目的生产、管理单位为准备正常的生产指水利建设项目的生产、管理单位为准备正常的生产运行或运行或管理发生管理发生的费用。的费用。3.3.科研勘测设计费科研勘测设计费指为工程建设所需的科研、勘测和设计等费用。指为工程建设所需的科研、勘测和设计等费用。4.4.建设及施工场地征用费建设及施工场地征用费主要包括征用场地上的林木、作物的赔偿主要包括征用场地上的林木、作物的赔偿，建筑物迁建筑物迁建及居民迁移费等。建及居民迁移费等。5.5.其他其他（1 1）工程保险费工程保险费指工程建设期间指工程建设

12、期间，考虑到风险因素，考虑到风险因素，而对建筑、设备而对建筑、设备及安装工程保险所发生的保险费用。及安装工程保险所发生的保险费用。（2 2）其他税费）其他税费 指按国家规定应缴纳的与工程建设有关的税费。指按国家规定应缴纳的与工程建设有关的税费。注：按最新规定注：按最新规定财政部、国家发展改革委关于公布取消和停财政部、国家发展改革委关于公布取消和停止征收止征收100100项行政事业性收费项目通知项行政事业性收费项目通知（财综（财综2008 7878号）号）其他其他费用中的费用中的定额编制管理费定额编制管理费：指为水利工程定额的测定、编制、管理等所指为水利工程定额的测定、编制、管理等所需的费用。该

13、项费用交由定额管理机构安排使需的费用。该项费用交由定额管理机构安排使用。用。工程质量监督费工程质量监督费：指为保证工程质量而进行的检测、监督、检指为保证工程质量而进行的检测、监督、检查工作等费用。查工作等费用。 自自20092009年年1 1月月1 1日起取消，不再属于项目投资中，由政府买单。日起取消，不再属于项目投资中，由政府买单。（四）（四）预备费预备费和建设期融资利息和建设期融资利息1 1. .预备费包括基本预备费和价差预备费。预备费包括基本预备费和价差预备费。（1 1） 基本预备费基本预备费：主要为解决在工程施工过程中主要为解决在工程施工过程中，因因设计变更和国家政策性变动设计变更和国

14、家政策性变动可能可能增加的增加的费用费用及为解及为解决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。决意外事故而采取的措施所增加的工程项目和费用。需要预留。需要预留。（2 2） 价差预备费价差预备费：主要为解决在工程项目建设过程主要为解决在工程项目建设过程中中，因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准因人工工资、材料和设备价格上涨以及费用标准调整而增加的投资。调整而增加的投资。（价差费、费用调整、利率和汇（价差费、费用调整、利率和汇率变动）率变动）2.2.建设期融资利息建设期融资利息根据国家财政金融政策规定根据国家财政金融政策规定, ,工程在建设期内需偿还工程在建设期内需偿还并应计入工程总投资

15、的融资利息并应计入工程总投资的融资利息。三、水利工程造价三、水利工程造价水利工程造价也称工程净投资水利工程造价也称工程净投资，指工程总投资扣减回，指工程总投资扣减回收金额、应核销投资和与本工程无直接关系的转出投收金额、应核销投资和与本工程无直接关系的转出投资后的余额。资后的余额。四、建设项目投资控制四、建设项目投资控制（一）（一）建设项目投资控制建设项目投资控制指在建设项目过程中，采取指在建设项目过程中，采取有效措施，把建设项目的有效措施，把建设项目的实际投资控制在原计划目标实际投资控制在原计划目标内内，并随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的，并随时纠正发生的偏差，以保证投资管理目标的实现

16、，以求在项目建设中合理使用人力、物力、财力，实现，以求在项目建设中合理使用人力、物力、财力，实现投资的最佳经济效益实现投资的最佳经济效益。（二）建设项目投资控制的常用手段（二）建设项目投资控制的常用手段计划与决策：方案及选择计划与决策：方案及选择组织与指挥组织与指挥调节与控制调节与控制监督与考核监督与考核激励与惩戒激励与惩戒（三）应注意的问题（三）应注意的问题要重视要重视投资决策阶段和设计阶段的投资控制投资决策阶段和设计阶段的投资控制要正确处理建设投资、工期和质量三者的关系要正确处理建设投资、工期和质量三者的关系建设投资和项目整个寿命周期费用的关系建设投资和项目整个寿命周期费用的关系（五）建设

17、项目投资控制各个阶段的主要工作内容（五）建设项目投资控制各个阶段的主要工作内容1 1、决策阶段：论证技术、经济、施工可行、方案比较、决策阶段：论证技术、经济、施工可行、方案比较、确定确定投资估算数，是概算静态投资的最高限额投资估算数，是概算静态投资的最高限额2 2、设计阶段：进行、设计阶段：进行限额设计管理限额设计管理。3 3、施工招标阶段：编制招标标底，确定、施工招标阶段：编制招标标底，确定工程承包合同价工程承包合同价。4 4、施工阶段：控制实际投资额不超过计划投资额。、施工阶段：控制实际投资额不超过计划投资额。（六）投资控制的措施（六）投资控制的措施组织措施；技术措施；经济措施；组织措施；

18、技术措施；经济措施；技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段第二章第二章 建设项目投资控制基础知识建设项目投资控制基础知识第一节第一节 资金的时间价值理论资金的时间价值理论第二节第二节 建设项目经济评价建设项目经济评价第三节第三节 不确定性分析与风险分析不确定性分析与风险分析第四节第四节 方案经济比选方案经济比选第一节第一节 资金的时间价值理论资金的时间价值理论一、资金时间价值一、资金时间价值（一）资金时间价值的概念：（一）资金时间价值的概念：资金经历一定时间的投资资金经历一定时间的投资和再投资所增加的价值和再投资所增加的价值 一般用利率的高低来计算

19、资金的时间价值一般用利率的高低来计算资金的时间价值1PFPIPPFii利率（收益率）P本金F本利和I收益（利息）I=F-P二、现金流量图二、现金流量图资金流量图：横轴是从资金流量图：横轴是从0到到n的时间序列；的时间序列； 箭头向下表示现金流出，箭头向下表示现金流出， 箭头向上表示现金流入箭头向上表示现金流入项目计算期：包括建设期和运行期项目计算期：包括建设期和运行期年序问题：以整年为序，起点为零年序问题：以整年为序，起点为零0n1n12CFP复利计算的基本公式 支付类型计算简图计算公式因子式说明因子式表达式名称一次支付(F/P,i,n)终值系数整存已知整取多少(P/F,i,n)现值系数整取已

20、知整存多少等额支付(F/A,i,n)终值系数零存已知整取多少(A/F,i,n)偿债基金系数整取已知零存多少(P/A,i,n)现值系数零取已知整存多少(A/P,i,n)回收系数整存已知零取多少ni)1 ( ni )1 (iin1)1 (1)1 (niinniii)1 (1)1 (1)1 ()1 (nniiiniPF)1 ( niFP)1 (iiAFn1)1 (1)1 (niiFAnniiiAP)1 (1)1 (1)1 ()1 (nniiiPAFPiiFAiP第二节第二节 建设项目经济评价建设项目经济评价一、概念：项目投资决策前的技术经济分析和方案比较。一、概念：项目投资决策前的技术经济分析和方案

21、比较。二、评价内容：二、评价内容：财务评价、国民经济评价财务评价、国民经济评价财务评价：财务评价：微观角度、企业投资项目微观角度、企业投资项目，在国家现行财税制度，在国家现行财税制度和价格体系下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的和价格体系下，计算项目范围内的效益和费用，分析项目的盈利能力、清偿能力，考察项目在财务上的可行性。盈利能力、清偿能力，考察项目在财务上的可行性。国民经济评价：合理配置国家资源，从国民经济评价：合理配置国家资源，从国家整体出发国家整体出发，分析，分析项目对国民经济的净贡献，考察项目的经济合理性。项目对国民经济的净贡献，考察项目的经济合理性。1.1.相同点相同点评价目

22、的；评价基础、计算期相同。评价目的；评价基础、计算期相同。2.2.区别区别评价角度不同：评价角度不同：项目、国家项目、国家效益和费用的含义及划分范围不同：效益和费用的含义及划分范围不同：补贴、税金、国内利息补贴、税金、国内利息采用的价格不同：采用的价格不同：市场价格、影子价格市场价格、影子价格评价参数不同：评价参数不同：行业参数、国家参数行业参数、国家参数三、评价原则三、评价原则效益与费用的计算口径相同；效益与费用的计算口径相同；收益与风险权衡；收益与风险权衡；定量分析与定性分析相结合，定量为主；定量分析与定性分析相结合，定量为主；动态与静态分析结合，动态为主。动态与静态分析结合，动态为主。1

23、.1.财务评价内容财务评价内容盈利能力分析；盈利能力分析；偿债能力分析；偿债能力分析；财务生存能力分析；财务生存能力分析；不确定性分析；不确定性分析；财务评价财务评价2.2.财务评价主要指标计算与判据财务评价主要指标计算与判据1 1）盈利能力分析）盈利能力分析静态投资回收期、总投资收益率、项目资本金净利静态投资回收期、总投资收益率、项目资本金净利润率、润率、财务净现值、财务内部收益率财务净现值、财务内部收益率2 2）偿债能力分析指标计算与评判标准）偿债能力分析指标计算与评判标准利息备付率、偿债备付率、资产负债率利息备付率、偿债备付率、资产负债率（一）静态投资回收期法：是指在不考虑资金时间价值的

24、情况（一）静态投资回收期法：是指在不考虑资金时间价值的情况下，收回全部投资额所需要的时间。下，收回全部投资额所需要的时间。该指标该指标一般以年为单位一般以年为单位，包括两种情况：，包括两种情况：1 1、不含建设期的投资回收期；、不含建设期的投资回收期；投资回收期投资回收期3+103+1050503.23.2（年）（年）012345NCFi-1002030405040NCFi-100-80-50-104080年的净现金流量第的绝对值）年的累计将现金流量第（）（TTTP1-1t2 2、含建设期的投资回收期、含建设期的投资回收期例投资回收期（例投资回收期（2002006060）+1+14.33(4.

25、33(年年) )投资回收期的优缺点：投资回收期的优缺点：优点：计算简便；预测重点在近期；优点：计算简便；预测重点在近期；缺点：没考虑资金的时间价值；没考虑回收期满后的现缺点：没考虑资金的时间价值；没考虑回收期满后的现金流量。金流量。012345NCFi-2006060606080建设期每年的净收益项目全部投资静态投资回收期%100IPROI（二）投资利润率法（二）投资利润率法（ROIROI） 。是指投资项目达产期间是指投资项目达产期间的平均息税前利润与投资项目的投资额之间的比率，一的平均息税前利润与投资项目的投资额之间的比率，一般以百分比表示。般以百分比表示。项目项目A A方案方案B B方案方

26、案年度年度投资额投资额净利润净利润投资额投资额净利润净利润第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年50502.52.55.05.07.57.510101001008 812129 97 7总净利润总净利润25.025.03636平均净利润平均净利润6.256.259 9投资利润率投资利润率12.5%12.5%9%9%P P年平均息税前利润，年平均息税前利润，I I投资总额。投资总额。例例%100EKROE（三）项目资本金利润率法（三）项目资本金利润率法（ROEROE） 。是指投资项目达产期间的是指投资项目达产期间的平均净利润与投平均净利润与投资项目的资本金资项目的资本金之间的比率，一般

27、以百分之间的比率，一般以百分比表示。比表示。K K年平均净利润，年平均净利润，E E项目资本金。项目资本金。（四）财务净现值：（四）财务净现值：是指在项目计算期内，是指在项目计算期内，按行业基准收益率或企业设定的折现率计算按行业基准收益率或企业设定的折现率计算的投资项目未来各年现金净流量的现值代数的投资项目未来各年现金净流量的现值代数和。（和。（ FNPVFNPV表示表示）判断标准：判断标准： 当当FNPV 0FNPV 0，则项目可行，则项目可行， 当当FNPV0FNPV0，则项目不可行。，则项目不可行。 互斥项目，净现值越大越好。互斥项目，净现值越大越好。（五）内部收益率法：是指投资项目实际

28、可以实现的（五）内部收益率法：是指投资项目实际可以实现的收益率，当以该收益率为折现率计算投资项目的净现收益率，当以该收益率为折现率计算投资项目的净现值时，其结果为值时，其结果为0 0。（。（FIRRFIRR表示）表示）判断标准：判断标准： 当当FIRRiFIRRic c，则项目可行，则项目可行， 当当FIRR iFIRR ic c，则项目不可行。，则项目不可行。当进行多项目互斥决策时，内含报酬率越大越好。当进行多项目互斥决策时，内含报酬率越大越好。五、国民经济评价五、国民经济评价（一）国民经济评价的意义（一）国民经济评价的意义P47 影子价格影子价格（二）国民经济评价的范围（二）国民经济评价的

29、范围 1.具有垄断特征的项目；具有垄断特征的项目； 2.产出具有公共产品特征的项目；产出具有公共产品特征的项目； 3.外部效果显著的项目；外部效果显著的项目； 4.资源开发香项目；资源开发香项目； 5.涉及国家经济安全的项目；涉及国家经济安全的项目； 6.受过度行政干预的项目。受过度行政干预的项目。（三）国民经济评价参数（三）国民经济评价参数社会折现率：社会对资金时间价值的估算，社会折现率：社会对资金时间价值的估算，项目最低经济收益率水平；项目最低经济收益率水平；影子汇率：反映国家外汇经济价值的汇率；影子汇率：反映国家外汇经济价值的汇率；影子工资：劳动力资源使社会付出的代价。影子工资：劳动力资

30、源使社会付出的代价。（五）国民经济评价中的（五）国民经济评价中的影子价格影子价格（六）国民经济评价指标（六）国民经济评价指标经济净现值（经济净现值（ENPV）经济内部收益率（经济内部收益率（EIRR）第三节第三节 不确定性分析和风险分析不确定性分析和风险分析不确定性分析：盈亏平衡分析、敏感性分析不确定性分析：盈亏平衡分析、敏感性分析风险分析：概率树分析风险分析：概率树分析其中：其中：盈亏平衡分析适用于财务评价；盈亏平衡分析适用于财务评价； 敏感性分析、概率树分析可同时用于财务敏感性分析、概率树分析可同时用于财务评价和国民经济评价。评价和国民经济评价。第三章第三章第一节第一节 项目建议书和可行性

31、研究报告项目建议书和可行性研究报告一、项目建议书一、项目建议书作用：项目建设的第一个阶段。工程立项和开展可行性研作用：项目建设的第一个阶段。工程立项和开展可行性研究工作的依据。重点论述项目的必要性。究工作的依据。重点论述项目的必要性。内容：内容：1111条。条。编制依据：编制依据：项目建议书的评估：专门评估机构。项目建议书的评估：专门评估机构。中央等投资的大中型项目，由中国国际工程咨询公司负责。中央等投资的大中型项目，由中国国际工程咨询公司负责。审查和批复：审查和批复：水利部技术审查，国家发改委审批水利部技术审查，国家发改委审批。项目可行性研究报告项目可行性研究报告重点论述项目在技术上重点论述

32、项目在技术上是否可行、经济上是否可行、经济上是否合理。是否合理。内容：内容：1515章加附件章加附件7 7项项依据：依据：评估：评估：中国国际工程咨询公司中国国际工程咨询公司审查与批复：审查与批复：水利部提出审查意见，国家发改委审批。水利部提出审查意见，国家发改委审批。3 3年未进行下一程序的，需重新编制年未进行下一程序的，需重新编制6767页中，一些特例页中，一些特例项目投资估算项目投资估算1.1.作用：作用：编制和审批项目建议书和可行性研究报告的依据之编制和审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一；一；项目投资、筹资的依据；项目投资、筹资的依据；对初步设计概算起控制作用对初步设计概算起控制

33、作用。第二节第二节 项目资金筹措项目资金筹措一、项目资本金的来源渠道和筹措方式一、项目资本金的来源渠道和筹措方式项目资本金，由投资者认缴的出资额。项目资本金，由投资者认缴的出资额。出资方式：货币、实物、工业产权、非专利出资方式：货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权、资源开采权等。技术、土地使用权、资源开采权等。来源渠道和筹措方式：股东直接投资、股票来源渠道和筹措方式：股东直接投资、股票融资、政府投资融资、政府投资二、水利基本建设资金筹集与管理要求二、水利基本建设资金筹集与管理要求1.1.资金筹集资金筹集财政预算内基本建设资金；财政预算内基本建设资金；用于水利基本建设的水利建设基金；用于

34、水利基本建设的水利建设基金；金融机构贷款；金融机构贷款；经批准发行债券（三峡债）；经批准发行债券（三峡债）；经批准向国外筹集；经批准向国外筹集；经批准的其他水利基本建设资金；经批准的其他水利基本建设资金；2.2.资金管理资金管理专款专用；专款专用；按基本建设程序支付；按基本建设程序支付；水利前期工作费。水利前期工作费。立项前，主管部门支付，立项后，立项前，主管部门支付，立项后，项目法人管理项目法人管理工程价款支付；工程价款支付；预付款支付；预付款支付；基本预备费使用；基本预备费使用；国债专项资金，国债专项资金，“专户管理，部门直接拨付资金专户管理，部门直接拨付资金”第四章第四章 设计阶段的投资

35、控制设计阶段的投资控制其中心思想是预先控制其中心思想是预先控制 , ,在满足质量和功能要在满足质量和功能要求的前提下求的前提下, ,使使设计概算不超过经批准的项目可设计概算不超过经批准的项目可行性研究投资估算并尽可能节约投资行性研究投资估算并尽可能节约投资，设计方设计方案优选、推行标准设计、推行限额设计案优选、推行标准设计、推行限额设计。第一节第一节 提高设计经济合理性的方法手段提高设计经济合理性的方法手段一、进行设计方案优选一、进行设计方案优选设计方案优选又叫设计方案优选又叫设计方案竞赛设计方案竞赛。( (一一) ) 设计方案优选的广度设计方案优选的广度，类型比较广泛类型比较广泛 设计方案及

36、建筑模型设计方案及建筑模型, , 一般规定一般规定不准使用颜色不准使用颜色( (二二) ) 设计方案优选的深度设计方案优选的深度, ,是根据业主的要求决定的是根据业主的要求决定的 设计优选的结果是把参赛者分成两类设计优选的结果是把参赛者分成两类: :一类为中奖者一类为中奖者, ,分出一、二、三名分出一、二、三名；另一类是非中奖者另一类是非中奖者； 中奖者得到奖金中奖者得到奖金, ,非中奖者得到工作的补偿费。如非中奖者得到工作的补偿费。如果建设单位利用其设计方案再委托其他单位设计果建设单位利用其设计方案再委托其他单位设计, ,还应还应另外给予设计者补偿。另外给予设计者补偿。二、推行标准设二、推行

37、标准设计计( (一一) ) 标准设计的种类标准设计的种类国家标准设计国家标准设计, ,简称简称“国标国标”。 部颁标准设计部颁标准设计, ,简称简称“部标部标”。省、自治区、直辖市标准设计省、自治区、直辖市标准设计, ,简称简称“地方地方标标准准”。( ( 二二 ) ) 标准设计的阶段划分标准设计的阶段划分标准设计一般分为标准设计一般分为初步设计和施工图设计初步设计和施工图设计两个阶段。两个阶段。 水利工程标准设计水利工程标准设计 水利水电工程中的大部分建筑物水利水电工程中的大部分建筑物, ,如大坝、溢洪道如大坝、溢洪道, ,导流洞、厂房等导流洞、厂房等, ,都无法给出标准设计都无法给出标准设

38、计, ,只能根据工程只能根据工程的具体情况的具体情况, ,依据相应的已颁布的设计规范进行工程设依据相应的已颁布的设计规范进行工程设计计 。 水利水电工程项目建设中的一些单独的房屋建筑水利水电工程项目建设中的一些单独的房屋建筑和构筑物和构筑物, ,具有重复使用性质的构配件等具有重复使用性质的构配件等, , 都应尽可能都应尽可能采用标准设采用标准设计计。三、三、 限额设计的含义限额设计的含义限额设计限额设计就是按批准的可行性研究投资估算控就是按批准的可行性研究投资估算控制初步设计制初步设计, ,按批准的初步设计总概算控制施工按批准的初步设计总概算控制施工图设计。图设计。限额设计是通过合理确定限额设

39、计是通过合理确定设计标准、设计规模设计标准、设计规模和设计原则和设计原则, ,通过合理取定概预算基础资料通过合理取定概预算基础资料, ,通通过层层设计限额过层层设计限额, ,来实现投资限额的控制和管理。来实现投资限额的控制和管理。限额设计不是一味考虑节约投资限额设计不是一味考虑节约投资, ,也不是简单的也不是简单的裁减投资裁减投资, ,而应该是设计质量的管理目标。而应该是设计质量的管理目标。 水利工程限额设计要点：水利工程限额设计要点：设计单位要对审查批准的工程静态总投资超过相应设计单位要对审查批准的工程静态总投资超过相应的限额承担经济责任的限额承担经济责任设计概算静态总投资是项目设计的最高限

40、额设计概算静态总投资是项目设计的最高限额节约投资的奖励、超过实行惩罚；节约投资的奖励、超过实行惩罚；第二节第二节 水利工程概算编制水利工程概算编制编制依据编制依据: :水利工程设计概水利工程设计概 ( (估估) )算编制规定算编制规定水总水总【20022002】116 116 号文件号文件 。一、一、设计概算是根据初步设计图纸和有关规定对项目投资的概设计概算是根据初步设计图纸和有关规定对项目投资的概略计算略计算 , , 是是初步设计的重要文件初步设计的重要文件。经批准的初设概算是项目控。经批准的初设概算是项目控制投资的目标制投资的目标 , , 是是项目竣工决算的主要依据项目竣工决算的主要依据。

41、作为。作为项目静态总项目静态总技资的最高限额技资的最高限额 , , 不得任意突破。不得任意突破。 二、设计概算的编制依据二、设计概算的编制依据有关法规、制度、规程；有关法规、制度、规程；水利工程设计概算编制规定；水利工程设计概算编制规定；相关定额；相关定额；水利工程设计工程量计算规则；水利工程设计工程量计算规则；初步设计文件及图纸；初步设计文件及图纸；“量、价、费量、价、费”三要素三要素 基础概算额基础概算额= =工程量工程量单价单价三、设计概算的编制方法及步骤三、设计概算的编制方法及步骤第一步第一步：编制基础单价。编制基础单价。第二步第二步：编制建筑、安装工程单价。编制建筑、安装工程单价。第

42、三步第三步: : 编制各分部工程概算。编制各分部工程概算。第四步第四步: : 计算工程各年度预计完成的投资额。计算工程各年度预计完成的投资额。第五步第五步: : 计算预备费、建设期融资利息、静态总投资计算预备费、建设期融资利息、静态总投资 、 总投资总投资。四、设计概算编制的项目划分四、设计概算编制的项目划分按工程性质和功能划分为两大类按工程性质和功能划分为两大类：（1)1)枢纽工程。枢纽工程。 (2)(2)引水工程及河道工程。引水工程及河道工程。 预算单价和取费标准不同预算单价和取费标准不同 五五、水利工程概算内容、水利工程概算内容水利工程概算是由水利工程概算是由工程部分的概算工程部分的概算

43、、移民和环境概算移民和环境概算、其他工程三其他工程三部分构成部分构成 (1) (1) 工程部分工程部分 : : 划分为五部分。划分为五部分。第一部分第一部分 建筑工程。建筑工程。第二部分第二部分 机电设备及安装工程。机电设备及安装工程。第三部分第三部分 金属结构设备及安装工程。金属结构设备及安装工程。第四部分第四部分 施工临时工程。施工临时工程。第五部分第五部分 独立费用。独立费用。(2) (2) 移民和环境部分移民和环境部分 划分为划分为 3 3 个部分。个部分。第一部分第一部分 移民征地补偿移民征地补偿 ；第二部分第二部分 水土保持工程水土保持工程 ；第三部分第三部分 环境保护工程环境保护

44、工程 ；（3 3）其他部分概算：铁路、公路、其他专）其他部分概算：铁路、公路、其他专用工程用工程第五章第五章 建设项目施工招标阶段的投资控制建设项目施工招标阶段的投资控制第一节施工合同价的形式第一节施工合同价的形式合同价的形式一般分为总价合同、单价合同和成本加合同价的形式一般分为总价合同、单价合同和成本加酬金合同。酬金合同。( ( 一一 ) ) 总价合同总价合同总价合同是指总价合同是指支付给承包人的款项在合同中是一个支付给承包人的款项在合同中是一个 “ “ 规定的金额规定的金额 ”, ”, 即总价。它以图纸及工程量清单和即总价。它以图纸及工程量清单和说明书为依据说明书为依据 , , 由承包人与

45、发包人经过商定或承包人由承包人与发包人经过商定或承包人依据招标文件进行报价确定。依据招标文件进行报价确定。( ( 二二 ) ) 单价合同单价合同单价合同是指单价合同是指工程量变化幅度在合同规定范围工程量变化幅度在合同规定范围之内之内，合同双方按认可的工程单价合同双方按认可的工程单价，进行工程进行工程价款结算的承包合同。价款结算的承包合同。优点优点： 可以减少招标准备工作可以减少招标准备工作；能鼓励承包人能鼓励承包人节约成本节约成本；结算较简单结算较简单，结算程序比较清。结算程序比较清。缺点：缺点：对于某些不易计算工程量的项目或工程对于某些不易计算工程量的项目或工程费应分摊在许多工程的复杂工程项

46、目中费应分摊在许多工程的复杂工程项目中 , , 这种这种合同易引起争议。合同易引起争议。( ( 三三 ) ) 成本加酬金合同成本加酬金合同成本加酬金合同也称成本补偿合同成本加酬金合同也称成本补偿合同，即发包人即发包人向承包人支付实际工程成本中的直接费向承包人支付实际工程成本中的直接费，按事按事先协议好的某一种方式支付管理费以及利润的先协议好的某一种方式支付管理费以及利润的一种合同方式。一种合同方式。有两个明显有两个明显缺点缺点：一是发包人对工程总价不能一是发包人对工程总价不能实施实际的控制实施实际的控制；二是承包人对降低成本也不二是承包人对降低成本也不太感兴趣。采用这种合同形式太感兴趣。采用这

47、种合同形式，其条款必须非其条款必须非常严格。常严格。二二、合同类型选择、合同类型选择水利工程通常是采用以单价为主总价为辅的混水利工程通常是采用以单价为主总价为辅的混合型合同。合型合同。 合同类型的选择合同类型的选择 , , 应考虑下列因素应考虑下列因素 : : 项目法项目法人的意愿人的意愿; ; 工程设计的深度工程设计的深度; ; 项目的规模及项目的规模及其复杂程度其复杂程度; ; 工程项目的技术先进性工程项目的技术先进性； 承承包人的意愿和能力包人的意愿和能力；工程进度的紧迫程度工程进度的紧迫程度; ; 市场情况市场情况; ; 发包人的管理能力发包人的管理能力; ; 外部因素外部因素或风险或

48、风险 , , 从承担风险的角度考虑从承担风险的角度考虑, , 总价合同主要是由总价合同主要是由承包人担风险承包人担风险, ,报价总体水平比较高报价总体水平比较高; ;单价合同单价合同是由项目法人和承包人分别承担风险是由项目法人和承包人分别承担风险; ;成本加酬成本加酬金合同则主要是由业主承担风险。金合同则主要是由业主承担风险。 大中型水利水电工程一般采用单价合同大中型水利水电工程一般采用单价合同, ,可可以降低报价的总体水平以降低报价的总体水平, ,也便于进行监督和管理。也便于进行监督和管理。 对于对于设计很成熟设计很成熟、能预知将来风险的工程、能预知将来风险的工程 , , 如一般的房屋建筑工

49、程如一般的房屋建筑工程, ,可以采用可以采用总价合同总价合同。 如果项目的如果项目的设计深度不够设计深度不够, ,风险也难以估计风险也难以估计， 以及工程的特殊性等以及工程的特殊性等, ,则可以采用则可以采用成本费用加酬成本费用加酬金合同金合同的形式。的形式。第二节第二节 施工招标标底编制施工招标标底编制一、标底的概念与作用一、标底的概念与作用 标底标底是招标人根据拟发包项目的具体情况是招标人根据拟发包项目的具体情况 , , 编制的完成招标编制的完成招标项目建设所需的全部费用项目建设所需的全部费用 , , 是是招标人对拟发包项目的预期价格招标人对拟发包项目的预期价格。 标底标底是衡量、评审标人

50、投标报价是否合理的尺度。通过编制是衡量、评审标人投标报价是否合理的尺度。通过编制标底让招标人对工程造价心中有数标底让招标人对工程造价心中有数 , , 避免盲目决策避免盲目决策 。二二、水利工程建设项目招标标底的编制方法、水利工程建设项目招标标底的编制方法以定额法为主以定额法为主 , , 实物量法和其他方法为辅实物量法和其他方法为辅 , , 多种方法并用的综多种方法并用的综合分析方法。合分析方法。 实物量工程直接费计算方法主要有两种实物量工程直接费计算方法主要有两种：单价法和作业法单价法和作业法第三节第三节 工程量清单工程量清单一、工程量清单的概念一、工程量清单的概念工程量清单工程量清单是一份由

51、招标人提供的文件是一份由招标人提供的文件, ,它是招标工程项目名称它是招标工程项目名称和相应数量的明细清单。和相应数量的明细清单。它将招标工程的全部项目它将招标工程的全部项目 , , 按一定的方式进行分解按一定的方式进行分解 , , 采用表格采用表格形式详细列出包括具体的施工项目及其计量单位、数量、单价、形式详细列出包括具体的施工项目及其计量单位、数量、单价、合价等项内容的一份清单合价等项内容的一份清单 , , 由发包人填写项目及工程量栏由发包人填写项目及工程量栏 , , 投投标人填入单价和合价栏。标人填入单价和合价栏。投投标人未填写的单价和合价标人未填写的单价和合价 , , 视为此项费用已包

52、含在工程量清视为此项费用已包含在工程量清单的其他单价和合价中。单的其他单价和合价中。 工程量清单是工程量清单是建设项目招标文件的重要组成部分建设项目招标文件的重要组成部分 , , 也是施工承也是施工承包合同的重要组成部分。包合同的重要组成部分。二、工程量清单的作用二、工程量清单的作用(1) (1) 工程量清单是招标人编制工程标底的依据。工程量清单是招标人编制工程标底的依据。(2) (2) 工程量清单是工程量清单是投投标人投标报价的依据。标人投标报价的依据。 (3) (3) 工程量清单是计算工程价款和合同结算的依据。工程量清单是计算工程价款和合同结算的依据。 三、工程量清单内容三、工程量清单内容

53、工程量清单内容一般包括工程量清单内容一般包括工程量清单总说明工程量清单总说明分类分项工程量清单分类分项工程量清单措施措施项目清单项目清单其他其他项目清单项目清单零星工项目清单。零星工项目清单。第六章第六章 施工阶段投资控制施工阶段投资控制 施工阶段是施工阶段是资本转化的实质性阶段资本转化的实质性阶段，需要筹措资金需要筹措资金并投入使用并投入使用。 监理工程师根据合同规定监理工程师根据合同规定审核签署审核签署工程进度付款证工程进度付款证书、预付款支付证书、完工付款证书和最终付款证书书、预付款支付证书、完工付款证书和最终付款证书；处理处理可能由于施工现场条件变化、市场条件变化、法可能由于施工现场条

54、件变化、市场条件变化、法规变更、恶劣气候影响、意外风险、合同变更、施工规变更、恶劣气候影响、意外风险、合同变更、施工索赔等引起的索赔等引起的额外费用支出额外费用支出。 监理工程师必须依照合同和国家的法律、法规和方监理工程师必须依照合同和国家的法律、法规和方针、政策针、政策，做好施工阶段资金管理工作。做好施工阶段资金管理工作。第一节第一节 资金使用计划的编制资金使用计划的编制一、编制资金使用计划的目的一、编制资金使用计划的目的 编制资金使用计划的目的是编制资金使用计划的目的是明确投资控制目标值明确投资控制目标值，包括投包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标值资的总目标值、分目标值、各详细目标值

55、，找出找出实际投资值和实际投资值和计划计划投投资值的偏差资值的偏差，使投资控制更具有针对性。使投资控制更具有针对性。 作用：作用：1.1.是审核承包人施工进度计划、现金流计划的依据；是审核承包人施工进度计划、现金流计划的依据； 2.2.是项目筹措资金的依据；是项目筹措资金的依据； 3.3.是项目检查、分析实际投资值和计划投资值偏差的是项目检查、分析实际投资值和计划投资值偏差的 依据；依据； 4.4.是审核承包人工程施工进度款申请的参考依据。是审核承包人工程施工进度款申请的参考依据。第二节工程计量与计价控制第二节工程计量与计价控制一、工程计量的重要性一、工程计量的重要性 在施工过程中在施工过程中

56、，对承包人已完成的工程量的测量对承包人已完成的工程量的测量和计算和计算， 称为工程计量称为工程计量，简称计量。简称计量。水利水电土建工程施工合同条件水利水电土建工程施工合同条件(GF-2000 (GF-2000 - - 0208) 0208) 规定规定：合同合同工程量清单工程量清单中开列的工程量是中开列的工程量是合同的估算合同的估算工程量工程量 , , 不是承包人履行合同应当完成和用于结算的不是承包人履行合同应当完成和用于结算的工程量。工程量。结算的工程量应是承包人实际完成的并按合同有关结算的工程量应是承包人实际完成的并按合同有关计量定计量的工程量。计量定计量的工程量。 二、工程计量原则二、工

57、程计量原则1. 1. 计量的项目必须是合同中规定计量的项目必须是合同中规定，应计量的项应计量的项目只包括以下内容。目只包括以下内容。(1(1) ) 工程量清单中的全部项目。工程量清单中的全部项目。(2) (2) 已由监理人发出变更指令的工程变更项目。已由监理人发出变更指令的工程变更项目。(3) (3) 合同规定应由监理人现场确认合同规定应由监理人现场确认 , , 并已获监理并已获监理人批准同意的项目人批准同意的项目。2. 2. 计量项目应确属完工或正在施工项目的已完计量项目应确属完工或正在施工项目的已完成部分成部分；3 3. . 计量项目的申报资料和验收手续应该齐全计量项目的申报资料和验收手续

58、应该齐全；4 4. . 计量结果必须得到监理人和承包人双方确认计量结果必须得到监理人和承包人双方确认； 5 5. . 计量方法的一致性计量方法的一致性；三、计量的内容三、计量的内容(1) (1) 永久工程的计量永久工程的计量 ( ( 包括包括中间计量和竣工计中间计量和竣工计量量 ) ) 。(2) (2) 承包人为永久工程使用的运进现场材料和工程永久承包人为永久工程使用的运进现场材料和工程永久设备的计量。设备的计量。(3) (3) 对承包人进行额外工作的计量对承包人进行额外工作的计量 ( ( 包括工程量计量和包括工程量计量和工程量形成因素的计量工程量形成因素的计量 ) ) 。 四、计量工作方式四

59、、计量工作方式1. 1. 由承包人在监理人的监督下进行计量由承包人在监理人的监督下进行计量优点是占用的监理人员较少优点是占用的监理人员较少 ；容易使计量失控容易使计量失控，监理监理人应加强对中间计量的管理人应加强对中间计量的管理。2. 2. 监理人与承包人联合计量监理人与承包人联合计量双方在现场共同确认计量结果双方在现场共同确认计量结果，减少了计量与计量结减少了计量与计量结果确认的时间果确认的时间，保证了计量的质量保证了计量的质量，是目前提倡的计是目前提倡的计量方式。量方式。 五、计量的方法五、计量的方法现场测量现场测量。现场进行测量抽查现场进行测量抽查 ，抽查数量一般控抽查数量一般控 制在递

60、交剖面的制在递交剖面的 5 5%10% 10% 。 2. 2. 按设计图纸计量。按设计图纸计量。混凝土、砖石砌体、钢木结构混凝土、砖石砌体、钢木结构 3. 3. 仪表测量仪表测量。风、水、电、油；特殊项目的混凝土。风、水、电、油；特殊项目的混凝土 灌浆、泥土灌浆灌浆、泥土灌浆 4. 4. 按单据计算按单据计算。符合合同规定或规范的要求。符合合同规定或规范的要求, ,且已应且已应 用到项目中的材料和设备用到项目中的材料和设备 5. 5. 按监理人批准计量按监理人批准计量。变更项目且用具体的数量作。变更项目且用具体的数量作 为计量单位为计量单位 6. 6. 合同中个别采用包干计价项目的计量。合同中