第七章 银行法律制度

1、第四单元第四单元 金融法律制度金融法律制度 在现代市场经济条件下，财富的创造离不开金融支持和金融法治建设 任何企业的成长壮大都需银行提供相应的贷款与服务；但为了分散银行风险，科技创新型和大型公司的资金需求，则应更多地通过证券市场筹集；而企业经营过程中将不可避免地面临许多风险，借助保险制度进行规避或为之保驾护航就是必然的选择 正确认识实体经济与以金融为核心的非实体经济的关系 第七章第七章 银行法律制度银行法律制度 掌握商业银行经营的“三性”（安全性、流动性和效益性）原则的基本内容 了解央行的货币政策是如何通过对商业银行的“三性”要求传导到市场主体并影响其微观经济活动的 了解有关部门是如何通过“三

2、性”原则的制度安排对商业银行进行监管的第一节第一节 银行法律制度概述银行法律制度概述 一、银行法的概念与调整对象一、银行法的概念与调整对象 （一）银行法的概念（一）银行法的概念 （二）银行法的调整对象（二）银行法的调整对象货币银行关系货币银行关系 注意：注意： 银行法首先是公司法的特别法。银行法首先是公司法的特别法。 但银行有区别于公司的特殊性，就是专门经营货但银行有区别于公司的特殊性，就是专门经营货币，它有特殊的功能。币，它有特殊的功能。 我们重点谈它的特殊性，即货币政策、三性原则我们重点谈它的特殊性，即货币政策、三性原则及监管及监管第一节第一节 银行法律制度概述银行法律制度概述 二、银行法

3、的职能二、银行法的职能 三、银行法的体系三、银行法的体系 （一）银行组织法（一）银行组织法 （二）银行业务法（二）银行业务法 （三）银行管理法（三）银行管理法第二节第二节 中国人民银行法中国人民银行法 一、中国人民银行法与中国人民银行一、中国人民银行法与中国人民银行 （一）（一）中国人民银行法中国人民银行法的制定与修订的制定与修订 （二）中国人民银行的性质与法律地位（二）中国人民银行的性质与法律地位 1.中国人民银行的性质中国人民银行的性质 2.中国人民银行的法律地位 （三）中国人民银行的职能（三）中国人民银行的职能二、人民币的管理二、人民币的管理 （一）货币的发行（一）货币的发行 （二）货币

4、的回收（二）货币的回收 （三）货币的保护（三）货币的保护三、中国人民银行的货币政策三、中国人民银行的货币政策 （一）中国人民银行的货币政策目标（一）中国人民银行的货币政策目标 货币政策是指中央银行为实现既定的经济目标运用各种工具调节货币供给和利率，进而影响宏观经济的方针和措施的总称。 人民银行的货币政策目标是保持货币币值的稳定，并以此促进经济的增长。 （二）货币政策工具 （1）要求银行业金融机构按照规定的比例交存存款准备金； （2）确定中央银行基准利率； （3）为在人民银行开立账户的银行业金融机构办理再贴现； （4）向商业银行提供贷款； （5）在公开市场上买卖国债、其他政府债券和金融债券及外汇

5、。 （三）货币政策的构成 1.信贷政策：对银行贷款总量进行控制和调节。即可依靠货币政策工具等间接手段，也有直接的行政命令等。 2.利率政策：主要指存贷利率，也包括贴现率、再贴现率等升降的组合变化。 3.汇率政策：通过外汇市场而影响人民币兑换外国货币的比率或比值。 （四）货币政策的种类 1.紧缩性货币政策，在我国也称之为从紧的货币政策，是指货币供应量小于实际需求量的政策，即削减货币供应量。此为通胀时采用。 2.扩张性货币政策，在我国也称之为积极的货币政策，是指货币供应量大于实际需求量的政策，即增加货币供应量。此为通缩时采用。 3.中性货币政策，在我国也称之为稳健的货币政策，是指货币供应量与实际需

6、求量的大到平衡的政策，即在平衡点上作货币供应量增减的微小调整。此为正常时采用。 （三）央行货币政策的传导机制央行货币政策的传导机制 （1）第一个环节是运用货币政策工具影响操作目标同业拆借利率、备付金率和基础货币。 中央银行制定货币政策是形成货币政策传导机制的起始点 这个环节是调控各金融机构的贷款能力和金融市场的资金融通成本。 （三）央行货币政策的传导机制央行货币政策的传导机制 （2）操作目标的变动影响到货币供应量、信用总量、市场利率。 这个环节是金融机构和金融市场、企业和居民在变化了的金融条件下，做出反应，改变自己的货币供给和货币需求行为，从而影响到货币供应量的变动。 商业银行等调整的依据：自

7、主决策、自主经营、自负盈亏、自担风险，遵循安全性、流动性、盈利性的“三性”原则。这个过程是市场机制在起作用。 （三）央行货币政策的传导机制央行货币政策的传导机制 （3）货币供应量的变动影响到最终目标的变动。 社会各经济变量的变化也通过市场反馈信息，影响中央银行、各金融机构的行为。 货币政策从实施到出现效果通常要经过半年的时间 货币政策的效果是很难事前评价的，它只能事后诸葛亮 第三节第三节 商业银行法商业银行法 一、商业银行的概念与特征一、商业银行的概念与特征 1.商业银行是公司型企业商业银行是公司型企业 2.商业银行是特殊的公司商业银行是特殊的公司 3.从商业银行的业务规则中，可以看出其特从商

8、业银行的业务规则中，可以看出其特殊性殊性 4.商业银行的这些基本原则也称之为商业银行的这些基本原则也称之为“三性三性”原则，是掌握商业银行乃至金融活动准则原则，是掌握商业银行乃至金融活动准则的全部或关键所在的全部或关键所在 二、商业银行的组织形式与治理结二、商业银行的组织形式与治理结构构 （一）商业银行的组织形式（一）商业银行的组织形式 有限责任公司和股份有限公司有限责任公司和股份有限公司 （二）商业银行的内部治理结构（二）商业银行的内部治理结构 股东会、董事会和监事会股东会、董事会和监事会 行长（总经理）、总稽核及各种专门委员会 三、商业银行的业务范围三、商业银行的业务范围 商业银行可以经营

9、的业务范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。 商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。 根据商业银行的业务按资金来源、用途及风险等，可分为资产业务、负债业务和中间业务三大类。 （一）资产业务（一）资产业务 资产业务是商业银行运用其积聚的货币资金从事各种信用活动的业务，是商业银行取得收益的主要途径，包括贷款业务、投资业务、买卖外汇、票据贴现业务等。 最主要的资产业务是贷款业务和投资业务。 投资业务是指商业银行买卖有价证券或直接投资参股经营其它企业以获取收益的行为，但是，商业银行法对投资业务的限制较严。 （二）负债业务（二）负债业务 负债业务是商业银行通过一定的形式，

10、组织资金来源的业务。 其主要方式是吸收存款、发行金融债券、借款等。其中，最主要的负债业务是吸收存款。 负债业务中的债权人和债务人分别是各类存款人和商业银行。 （三）中间业务（三）中间业务 中间业务是指商业银行并不运用自己的资金，而代理客户承办支付和其它委托事项并从中收取手续费的业务。 中间业务的开展不会引起商业银行资产与负债比例的变化 但随着中间业务的发展，有许多新的中间业务也会使商业银行形成负债，从而给商业银行的资产安全带来潜在的风险。 四、对存款人的保护四、对存款人的保护 （一）个人储蓄存款业务规则（一）个人储蓄存款业务规则 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 2.开户规则 实名制

11、 3.挂失规则 记名式的可以挂失，不记名式的不能挂失 受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；受理挂失前该储蓄存款已被他人支取的，储蓄机构不负赔偿责任。 （二）查询、冻结、扣划规则（二）查询、冻结、扣划规则 对单位和个人的存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律法规另有规定的除外。 人民法院、税务机关和海关，有查询、冻结与扣划单位与个人存款的权力 而人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关等部门，只有查询、冻结单位与个人存款的权力，但无权扣划。 （三）存款利率法定原则（三）存款利率法定原则 商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限

12、，确定存款利率，并予以公告。 市场化利率该如何建立？（四）存款本金与利息支付规则（四）存款本金与利息支付规则 商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息。 按照中国人民银行的规定，交存存款准备金，留足备付金。 商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。 五、商业银行的贷款和其他业务的五、商业银行的贷款和其他业务的基本规则基本规则 （一）贷款业务规则（一）贷款业务规则 1 .审贷分离、分级审批规则 2.订立书面合同规则 3.遵守资产负债比例规则 4.向关系人发放贷款规则 5.发放特定贷款规则 6.还款规则

13、资产负债比例管理规定 （1）资本充足率不得低于8； （2）贷款余额与存款余额的比例不得超过75； （3）流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25； （4）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10； （5）中国人民银行对资产负债比例管理的其他规定。 （二）商业银行禁止经营的业务（二）商业银行禁止经营的业务 1.不得从事信托投资业务 2.不得从事证券经营业务 3.不得投资于非自用不动产业务 4.不得向非银行金融机构投资 5.不得向企业投资 （三）同业拆借规则（三）同业拆借规则 同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空间差和行际差来调剂资金头寸的一种短期借贷行为。

14、拆借的期限最长不得超过4个月。 拆出资金限于交足存款准备金、留足备付金和归还中国人民银行到期贷款之后的闲置资金。 拆入资金用于弥补票据结算、联行汇差头寸的不足和解决临时性周转资金的需要。 禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资。 六、商业银行经营的六、商业银行经营的“三性三性”（安（安全性、流动性和效益性）原则全性、流动性和效益性）原则 三性原则，指的是商业银行的“安全性、流动性、效益性（也称盈利性）”三大原则。 1995年商业银行法，规定商业银行经营活动应当遵循“效益性、流动性、安全性”的原则 2003年的商业银行法将“三性”的顺序调整为“安全性、流动性、效益性”，将安全性置于首位，并

15、一直延续至今成为了银行经营的首要原则。 （一）安全性原则安全性原则 1、含义 安全性原则即要求银行在经营活动中必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。 因为银行自有资本所占的比重很小 ，是典型的负债经营 （一）安全性原则安全性原则 2、内容内容：包括资产负债性和资产安全性两个方面，重要的是资产安全性。 与安全性有关的风险指标 资本充足率：8-11.5% 存贷比例：75% 单一客户余额限制：10% 不良贷款率等：低于8% （一）安全性原则安全性原则 3、实现途径、实现途径： 筹措足够的自有资本，提高自有资本在全部负债中的比重。 合理安排资产

16、规模和结构，提高资产质量。 遵纪守法，合法经营。 采取多种措施，防范经营风险。（二）流动性原则 1、含义含义：流动性是指商业银行随时应付客户提存以及满足银行支付需要的能力。（二）流动性原则 2、内容、内容：商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本；二是资产变现的速度。 负债的流动性是指银行以适当的价格取得可用资金的能力。衡量银行负债流动性的标准也有两个：一是取得可用资金的价格；二是取得可用资金的时效。 （二）流动性原则 3、实现途径、实现途径： 调整资产结构，维持流动性较好资产的适度比例。 加强负债管理，注

17、重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 加强流动性管理，实现流动性管理目标。 （二）流动性原则 4衡量流动性风险的指标有（只演示） 流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额100%。 分别计算本外币和外币口径数据。要求不得低于25% 超额备付金比率=（在央行超额准备金存款+库存现金）/人民币各项存款期末余额100% 要求不得低于2%（二）流动性原则 核心负债比率=核心负债期末余额/总负债期末余额100% 分别计算本外币和外币口径数据要求不得低于60% ，该指标也称核心负债依存度 总负债是指按照金融会计制度编制资产负债表中的负债总计余额 核心负债包括距到期日三个月以上定期存款和发行债券以及活

18、期存款的50% 流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产100% 分别计算本外币和外币口径数据，要求不得低于-10% 流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产100% 分别计算本外币和外币口径数据，要求不得低于-10%（三）效益性原则（三）效益性原则 1、含义含义：效益性（也称盈利性）是指商业银行在其经营活动中获取利润的能力，它是商业银行经营管理的基本动力。这一原则要商业银行经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。（三）效益性原则（三）效益性原则 2、内容：内容：减少现金资产，把现金准备压缩到最低限度，大量吸收存款，开辟资金来源，把这些

19、资金运用到收益高的贷款和投资项目上，同时还要考虑存贷款的利差，在贷款和投资中还要尽可能避免和减少呆帐和坏帐损失，按时按量的收回本息。（三）效益性原则（三）效益性原则 3、实现途径实现途径： 减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 降低资金成本，扩大资金来源。 加强经济核算，节约管理费用开支。 （三）效益性原则（三）效益性原则 4、效益性指标（只演示） 资产收益率 纯利润 / 资产总额 该指标将资产负债表、损益表中的相关信息有机结合起来，是银行运用其全部资金获取利润能力的集中体现 资产收益率 净利润率 资产利用率。其中 净利润率税后净收入/营业总收入，反映银行费用管理（或成本控制）的有效性 资产

20、利用率营业总收入/资产总额（主营业务收入非主营业务收入）/资产总额（三）效益性原则（三）效益性原则 反映银行业务经营及获利能力 净资产收益率ROE（又称股东权益报酬率）报告期净利润报告期末净资产成本收入比 上市公司盈利能力的重要指标。其要求是三年平均为10%以上 此外还净利息比率，非利息收入占比，资本报酬率、收入费用率，人均利润等（四）三性原则之间的关系（四）三性原则之间的关系 1.尽管盈利性与安全性有冲突，但没有盈利也就没有安全，所以盈利是安全性的基础。安全性是盈利的边界和前提，安全第一不排斥对利润的追求。 2.两者平衡的关系要通过流动性来实现，流动性介于盈利性与安全性之间。因此盈利性必须以安全性指导，以满足流动性为底线。 3保持流动性的最佳选择，就是发展中间业务与混业经营，必须完善资本市场加快全球化，必须平衡金融监管与创新的要求。第四节第四节 银行业监督管理法银行业监督管理法 一、银行业监督管理法与银行业监督管理一、银行业监督管理法与银行业监督管理机构机构 （