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1、5/21/2022金融学院.张延良1理财规划 第三章 个人/家庭财务管理 贫富之道，莫之夺予，而巧者有余，拙者不足。 史记：货殖列传 5/21/2022金融学院.张延良2本章内容n家庭财务管理的特点与原则n家庭财务报表的内容与编制方法n家庭财务结构与比率分析5/21/2022金融学院.张延良3第一节第一节 个人个人/家庭财务管理的特点家庭财务管理的特点与基本原则与基本原则 n个人个人/家庭财务管理的特点家庭财务管理的特点与企业财与企业财务相比务相比 n个人个人/家庭财务管理的基本原则家庭财务管理的基本原则 5/21/2022金融学院.张延良4个人个人/家庭财务管理的特点家庭财务管理的特点 与企

2、业财务相比与企业财务相比 n信息不必对外公开信息不必对外公开 n不受准则、制度约束不受准则、制度约束 n不要求计算提资产减值准备不要求计算提资产减值准备 n不必计列折旧不必计列折旧 n两表不必严格对应两表不必严格对应 n不进行收入、支出的资本化不进行收入、支出的资本化 5/21/2022金融学院.张延良5个人个人/家庭财务管理的基本原家庭财务管理的基本原则则 n借贷相等原则借贷相等原则 n流量与存量相对应原则流量与存量相对应原则 n收付实现制原则收付实现制原则n成本价值与市场价值双度量原则成本价值与市场价值双度量原则 5/21/2022金融学院.张延良6借贷相等原则借贷相等原则 n有借必有贷，

3、借贷必相等有借必有贷，借贷必相等 会计科目会计科目借方借方贷方贷方资产资产增加增加减少减少负债负债减少减少增加增加净资产净资产减少减少增加增加收入收入减少减少增加增加支出支出增加增加减少减少5/21/2022金融学院.张延良7流量与存量相对应原则流量与存量相对应原则 n期初存量本期流入期初存量本期流入( (收入收入) )本期流出本期流出( (支出支出) )期末存量；期末存量；n当期净流入量（储蓄）前后期净资产差异；当期净流入量（储蓄）前后期净资产差异；n期初净资产过去历年储蓄累积额资产折旧期初净资产过去历年储蓄累积额资产折旧资产价值增减额（资本利得或损失）。资产价值增减额（资本利得或损失）。5

4、/21/2022金融学院.张延良8收付实现制原则收付实现制原则 n权责发生制权责发生制 n只要有经济流量发生，不论是否有现款收付，都要及只要有经济流量发生，不论是否有现款收付，都要及时记账，交付货物或劳务时未收到现款就记时记账，交付货物或劳务时未收到现款就记“应收应收款款”，收到货物或劳务时未支付现款就记，收到货物或劳务时未支付现款就记“应付款应付款” n收付实现制收付实现制 n即有现金流入或流出时才记账即有现金流入或流出时才记账 n刷卡消费时不记支出，缴付信用卡款时才记支刷卡消费时不记支出，缴付信用卡款时才记支出。这样也便于将期初与期末的现金相对照，出。这样也便于将期初与期末的现金相对照，查

5、看有无漏计、错计之处。查看有无漏计、错计之处。 5/21/2022金融学院.张延良9成本价值与市场价值双度量原则成本价值与市场价值双度量原则 n对于价格具有公开性、统一性、频繁波动性的资产，应按期末市价记入以成本价值反映的资产负债表中n股票、债券、基金等，应按结算日的收盘价记入以市场价值反映的资产负债表中。n对于没有可参照的公开统一的市场价格、流动性较差的资产，可以不用重估调整，按成本价入账n如房地产、汽车、收藏品等5/21/2022金融学院.张延良10第二节第二节 个人个人/家庭财务报表的家庭财务报表的 编制编制 n个人个人/家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的编制 n个人个人/家庭现金流量

6、表的编制家庭现金流量表的编制 n个人个人/家庭预算表的编制家庭预算表的编制 5/21/2022金融学院.张延良11个人个人/家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的编制 内容内容 n资产n金融资产或生息资产n个人使用或自用资产n奢侈资产 现金、银行存款、股票、债券、基金、退休储蓄计划累积额、养老金现金价值、保险单现金价值 房子、汽车、家具、家电、衣服等消费资产，适度的个人使用资产的积累个人使用的非必需物品，使用价值高。奢侈品分两大类，一类是symbol(标记，符号，象征)，象征型、标志型的物品，一类是functional(功能的)，功能性的物品。象征型的奢侈品包括珠宝、名牌手表、提包等等，这类奢侈

7、物品比较容易走进大众眼视，更受追捧。而功能性的奢侈品，包括跑车、床具、家具等等，则是更高层次的好品质生活追求。 5/21/2022金融学院.张延良12个人个人/家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的编制 内容内容n负债n短期负债：是指一个月以内到期的负债，也包括当月要支付的长期负债n信用卡透支、应付水电气费、应付租金、税金、保险金等。n长期负债：一个月以后到期的或多年内每月都要支付(摊还)的负债n房贷、消费贷款、助学贷款、投资贷款等 5/21/2022金融学院.张延良13个人个人/家庭资产负债表的编制家庭资产负债表的编制 内容内容n家庭净资产 n资产-负债=净资产在家庭的成长期和成熟期净资产会不

8、断积累，退休后开始减少，资产变现以支持消费。 5/21/2022金融学院.张延良14完整的个人完整的个人/家庭资产负债表家庭资产负债表 资产科目金额负债科目金额自用资产短期负债1自用住宅1信用卡透支2家具、家电等家居用品2应付电话费3汽车3应付水电气费4衣物4应付租金5运动器材5应付保费6其他自用资产6应付所得税自用资产小计7当期应付长期贷款奢侈资产8其他短期负债7珠宝短期负债小计8度假房产或别墅长期负债9有价值的收藏品10房屋按揭贷款10其他奢侈资产10.1商业性住房贷款奢侈资产小计10.2住房公积金贷款金融资产10.3商用房贷款11现金11汽车贷款5/21/2022金融学院.张延良15资产

9、科目金额负债科目金额12在金融机构的存款12装修、家具、家居用品贷款12.1人民币储蓄13大额耐用消费品贷款12.1.1活期储蓄14医疗消费贷款12.1.2定期储蓄15旅游贷款12.2外币储蓄16其他长期消费信贷12.3教育储蓄17投资贷款13其他短期投资18教育贷款14债券18.1国家助学贷款15股票18.2商业性助学贷款16基金19租赁费用17信托和理财产品20其他长期负债18金融衍生产品长期负债小计19管理性/商业性投资20不动产投资(如投资型房产)负债总计21贵金属/宝石净资产22储蓄型保险及投连险现金价值23养老金/寿险保单现金价值24其他金融资产金融资产小计资产总计负债与净资产总计

10、5/21/2022金融学院.张延良16主要资产负债项目的金额计算 资产负债项目金额项目金额现金月底盘点余额信用卡透支签单/对账单累加存款月底存单存折余额小额信贷月底本金余额债券持有张数月底市价（或按面额计）房贷、车贷账单月底本金余额股票持有股数月底股价民间借贷借据所载金额基金持有份数月底净值应付费用通知单金额或原约定金额保险资产保单份数对应的现金价值房地产买价/最近估价汽车同类二手车行情5/21/2022金融学院.张延良17各项资产负债的计价方式 n金融资产 n市场价值计价，如果要更精确，可扣除变现的交易费用(一般为市场价值的15%) n自用资产 n不出售：成本计价n考虑出售时；计算财产保险额

11、度时；家庭对未来的计划改变时。房子和汽车按照市场价值计价(减去卖出时的费用)，其他资产一般按重置价值计价 n奢侈资产 n负债 n所欠金额的“当前价值”来计价 5/21/2022金融学院.张延良18资产负债表的应用n在个人财务分析中，一般认为，总资产总负债+净资产，总收入总支出+净储蓄。n例3-1 某企业员工夏飞2007年12月31日的资产负债状况如下： 5/21/2022金融学院.张延良19资产数额负债数额现金10000他人借款20000股票50000购房贷款100000基金30000汽车贷款40000房产400000负债合计160000汽车100000净资产430000资产合计590000合

12、计5900002008年夏飞家庭发生如下经济活动：（1）2008年18月份工资收入为7万元，生活支出为4万元（2）在这期间股票上升20，基金上升10，房产市值上升5（3）卖出所有基金，买了一架钢琴，花了1.5万元 （4）偿还私人借款1万元，偿还房贷本金1万元，汽车本金贷款1万元，偿还三项合计利息0.6万元。 （5）买了2万元的保险，其中纯保费支出0.8万元，储蓄型保险1.2万元 （6）汽车折旧1万元 根据以上信息，请：（1）编制夏飞家庭2008年8月31日的资产负债表；（2）说明影响夏飞家庭净资产变动的因素5/21/2022金融学院.张延良20资产数额负债数额现金2000他人借款10000股票

13、60000购房贷款90000基金0汽车贷款30000房产420000负债合计130000汽车90000钢琴15000净资产469000储蓄型保险12000资产合计599000合计599000工作收入、生活支出、保费支出、利息支出、股票上涨、基金上涨、汽车折旧 5/21/2022金融学院.张延良21个人个人/家庭现金流量表的编制家庭现金流量表的编制 n收入 n工资薪金收入和投资收益，有些家庭还有租金收入、经营收入及其他临时性收入 n支出 n消费支出:衣、食、住、行、教育、文化娱乐、医疗等 n理财支出:还本付息支出、保险支出 n其他支出:税收、捐赠、其他偶然的临时支出 n盈余/赤字:收入减去支出

14、5/21/2022金融学院.张延良22完整的个人完整的个人/家庭现金流量表家庭现金流量表 收入项目金额支出项目金额应税收入消费支出1工薪所得1消费支出食1.1工资(包括固定的津贴补贴)1.1日常饮食支出1.2奖金、年终加薪、劳动分红1.2在外用餐费1.3退休金2消费支出衣1.4其他工薪所得2.1制装与衣饰2利息、股息、红利所得2.2洗衣2.1确定性的利息收入2.3理发、美容、化妆品2.2股息、红利所得3消费支出住3劳务报酬所得3.1房租4稿酬所得3.2水电气5财产转让所得3.3日用品5.1房地产转让所得4消费支出行5.2有价证券转让所得4.1油费5.3其他资产转让所得4.2出租车、公交车费5/

15、21/2022金融学院.张延良23收入项目金额支出项目金额6财产租赁所得4.3停车费、养路费6.1不动产租赁收入4.4车辆维护费6.2动产租赁收入5消费支出教育7个人经营所得5.1学杂费8承包、承租经营所得5.2保姆、家教、补习费9特许权使用费所得6消费支出文化娱乐10偶然所得6.1书报杂志费应税收入小计6.2视听娱乐费免税收入6.3旅游费11国债、国家金融债利息7消费支出医疗12保险赔款7.1门诊体检费13政府特殊津贴、补贴7.2药品、医疗器材费14福利费、抚恤金、救济金7.3住院费免税收入小计8消费支出交际5/21/2022金融学院.张延良24收入项目金额支出项目金额8.1电话费8.2礼金

16、支出8.3转移支出消费支出小计理财支出9债务利息支出9.1房贷每月利息支出9.2车贷每月利息支出9.3信用卡利息9.4其他个人消费信贷还本付息额9.5投资性贷款利息支出10保险支出10.1产险与责任险保费支出10.2寿险保费支出10.3健康险保费支出10.4社会保险及企业补充保险支出理财支出小计其他支出11税收支出12捐赠支出13其他偶然性支出其他支出小计收入总计支出总计盈余/赤字5/21/2022金融学院.张延良25个人/家庭现金流量表的编制依据 n工资收入及扣除额 n工资转账凭单一般都列明工资收入及扣除的所得税、社保基金、失业保险金、企业年金，可以据此算出拨入银行工资账户的现金净收入 n其

17、他工作收入n个人经营收入可根据公司或商号的盈余配发记录记账；劳务报酬、稿酬可根据领款收据记账 n理财收入 n存款利息、 股息、红利及资本利得查相关凭证 5/21/2022金融学院.张延良26个人/家庭现金流量表的编制依据n消费支出额 n消费支出凭证 n债务偿付支出n根据各种贷款缴款通知单金额分本金和利息分别记账 n保费支出 n根据各种贷款缴款通知单金额分本金和利息分别记账 5/21/2022金融学院.张延良27编制个人/家庭现金流量表时应注意的要点 n为了便于支出的预算和控制，在对支出项目进行统计和编制时，要将其分为两大类，一是可自行决定的开支，二是不能自行决定的开支。 n一般每月编制一次现金

18、流量表，编制日可选在月底，也可选在发薪日或收到信用卡缴款单日，每个家庭根据自身情况做出选择，但周期必须一致。 n需要对期末资产负债表中现金与现金流量表中的现金结余进行对比，据以核对记账的准确性。5/21/2022金融学院.张延良28编制个人/家庭现金流量表时应注意的要点n已实现资本利得（或损失）时计入收入（或支出）项目，未实现资本利得（或损失）时，不计入当期的现金流量表 n房贷、车贷每月还款额应划分为本金和利息，利息作为支出项目计入现金流量表，本金不计入，作为负债减少计入资产负债表。 n产险、定期寿险、健康险等无储蓄性质，保费直接列为支出项目，而终身寿险、养老保险、投连险、教育年金等因可累积现

19、金价值，具有储蓄性质，只需要把实缴保费减去当年保单现值增加额的差值作为费用，计作支出。5/21/2022金融学院.张延良29个人个人/家庭预算表的编制家庭预算表的编制 设定财务目标收入、支出的初步测算根据初步测算结果与原定目标的差异进行预算调整5/21/2022金融学院.张延良30设定财务目标设定财务目标 长期理财目标 短期理财目标 理想的住房足够的教育费用充分的医疗保障足够的退休金 增加储蓄，以年为单位。短期目标是长期目标的分解和实现手段 5/21/2022金融学院.张延良31收入支出的初步测算收入支出的初步测算 n紧急备用金的测算 n收入的初步测算 n支出的初步测算 5/21/2022金融

20、学院.张延良32紧急备用金的测算 n紧急备用金的用途：收入突然中断或支出突然暴增时的应急需要，以免家庭陷入财务困境n失业 ：36个月的固定支出n丧失劳动能力：投保残疾收入保险者至少要准备相当于3个月固定支出的紧急备用金，没有投保者需要更多n支出突然暴增n需要紧急医疗，或因为天灾、被盗等导致财产损失，需要重建或重购支出时，一时庞大的支出可能超出当时的收入能力 5/21/2022金融学院.张延良33紧急备用金的测算n满足紧急备用金需求的两种方式：n流动性高的活期存款或短期定期存款 n备用贷款额度 5/21/2022金融学院.张延良34收入的初步测算 n普通雇员，包括国家机关工作人员和在大企业工作的

21、工薪阶层，收入稳定，增长率不能设定太高，通常比通货膨胀高3%就已经不错了。n公司业务人员、个体经营者、自由职业者、企业主的收入与国家经济发展前景、经济周期波动及所处行业景气状况有密切关系，具有不稳定性，要根据历史和当年情况预测其增减变化 5/21/2022金融学院.张延良35支出的初步测算 n年度支出总预算年度收入年储蓄目标n不可控支出：n可控支出：预算控制的重点 5/21/2022金融学院.张延良36预算控制与差异分析预算控制与差异分析 先总再细先总再细 先大后小先大后小 重点改善重点改善 年月结合年月结合 增加收入增加收入 家庭费用型支出预算及执行情况示例家庭费用型支出预算及执行情况示例

22、支出形态支出形态饮食饮食服装美容服装美容 水电日用水电日用交通费交通费娱乐娱乐医疗保健医疗保健合计合计现金现金281004410740538007625350054840信用卡信用卡0000000月预算月预算280004000600040004000400050000达成率达成率100%110%123%95%191%88%110%5/21/2022金融学院.张延良37第三节第三节 个人个人/家庭财务分析家庭财务分析n财务报表结构分析财务报表结构分析 n资产负债结构分析资产负债结构分析n收入支出结构分析收入支出结构分析 n财务比率分析财务比率分析 n常见财务比率分析常见财务比率分析n综合财务比率

23、分析综合财务比率分析 5/21/2022金融学院.张延良38资产负债结构分析资产负债结构分析 n资产项目分析 n负债项目分析 n净资产分析 5/21/2022金融学院.张延良39资产项目分析n自用资产n升值性资产：房地产和收藏品n折旧资产：汽车、家具等n金融资产：财务规划的重点 n现金和准现金 ：36个月的开支n生息资产：理财收入的重要来源。持有比例应根据经济情况合理调整。 随年龄的增加，比重逐渐增加。 n奢侈资产 5/21/2022金融学院.张延良40负债项目分析 n原则：家庭总负债总资产 n长期负债反映了对客户的总体财富的要求，通常情况下，客户的总资产要大于其总负债，如果小于，则财务状况相

24、当糟糕，应建议客户立即采取措施(增加收入、减少开支)来改善状况，否则面临破产的威胁。n短期负债则反映对客户流动性的要求，这些债务都需要客户一个月偿还，一旦客户流动性不足，则可能引起暂时性财务危机。5/21/2022金融学院.张延良41净资产分析 n增加因素：n收入增加，支出减少n取得投资收益，接受一笔礼物或遗产n由于某种原因，过去债务无需再还偿还债务或用现金购买资产会不会改变净资产数额？5/21/2022金融学院.张延良42n假定某客户的收入处于该地区的中上水平，并已工作多年：n净资产为负，说明财务状况糟糕，应尽快偿还近期债务，同时尽快增加收入。n净资产低于年收入的一半，说明有必要控制开支，更

25、多地进行储蓄和投资，并注意增加收入。n净资产相当于半年到三年的收入，如果客户年轻，则其财务状况良好，如果客户即将退休，则仍要采取措施增加净资产。n净资产相当于三年以上的收入，说明财务状况良好，年轻家庭可以进行一些负债投资。 5/21/2022金融学院.张延良43资产负债总体结构的动态分析 n资产负债净资产n以成本计的期初净资产期末净资产当期储蓄额n以市价计的期初期末净资产差异 储蓄额未实现资本利得（损失）资产评估增值(资产评估减值)5/21/2022金融学院.张延良44收入结构分析 n工作收入n工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴等人力资本创造的收入n较为稳定，但有失业和丧失劳动能

26、力的风险 n理财收入n利息、股利、资本利得、房租等以金钱或已有资产衍生出来的收入n随金融环境而变化，存在投资风险 n资产负债调整的现金流入 n借入款、资产变现款及债权回收款等 5/21/2022金融学院.张延良45支出结构分析 n生活支出n衣食住行、文化娱乐、医疗健身等日常生活方面n理财支出n借款利息、投资手续费、保险费等 n资产负债调整支出n偿还债务和投资置产方面的现金流出 n固定支出和临时支出n可控支出和不可控支出 5/21/2022金融学院.张延良46储蓄结构分析 n工作收入生活支出生活储蓄n理财收入理财支出理财储蓄n现金流量变动生活储蓄理财储蓄资产负债调整的现金净流入n退休后，只应有理

27、财收入而没有理财支出，用正的理财储蓄支持负的生活储蓄，如此才能实现财务独立 5/21/2022金融学院.张延良47常见财务比率分析常见财务比率分析 n资产负债比率 n收入负债比率 n支出保障比率 n支出比率 n收支平衡点收入 n储蓄比率 n净资产投资比率 5/21/2022金融学院.张延良48资产负债比率n总资产负债比率（0.5)总负债/总资产n反映客户债务负担状况和还债能力n净资产比率（0.5）净资产/总资产n反映家庭自有资产对总资产的支撑程度 5/21/2022金融学院.张延良49分解的资产负债比率 n总资产自用资产金融资产n总负债自用资产负债投资负债消费负债n自用资产贷款成数=自用资产负

28、债（比如住房贷款额）/自用资产市值n自用资产权数=自用资产/总资产n融资比率投资负债金融资产市值n金融资产权数=金融资产/总资产n总资产负债比率自用资产贷款成数*自用资产权数融资比率*金融资产权数消费负债占总资产比率5/21/2022金融学院.张延良50收入负债比率 n收入负债比率到期应偿债本息/收入n衡量客户财务状况是否良好的重要指标 n收入负债比值在0.4以下时，财务状况正常 5/21/2022金融学院.张延良51支出保障比率 n流动资产保障率 n变现资产保障率 n净资产保障率n灾变保障率 5/21/2022金融学院.张延良52流动资产保障率n流动资产保障率流动性资产/月固定支出n该比率反

29、映资产在不发生价值损失的条件下迅速变现，以应付基本支出需要的能力。流动性资产包括现金、活期存款及可以及时变现的短期债券等。n这一比率的经验值为3，即流动性资产可以满足3个月基本支出需要。 5/21/2022金融学院.张延良53净资产保障率 n净资产保障率净资产/月固定支出n净资产是扣除负债后家庭自有资产，包括自用资产。当可变现资产仍不能满足家庭发生变故后的基本支出需要，有可能需要变卖部分自用资产。n这一保障月数经验值为12。5/21/2022金融学院.张延良54灾变保障率 n灾变保障率可变现资产保险理赔金-现有负债510年生活费+房屋重建装修成本 这一比率是考虑到已参加各类保险（比如失业保险、

30、工伤保险、残疾收入保险、医疗保险、人寿保险、财产保险）的情况下，一旦发生意外和灾变，利用现有资产可保险理赔可以维持一定时期家庭正常生活的程度，也可以用来检验现有保险是否充足。5/21/2022金融学院.张延良55n比率大于1，表明该客户的灾变承受能力较高n小于1，需要尽快提高灾变承受力，最快的改善方式是增加保险。合理的终身寿险保额应等于510年生活费加现有负债减可变现资产，若嫌终身寿险保费太高，可投保定期寿险或意外险。 5/21/2022金融学院.张延良56支出比率 n支出比率分析家庭支出结构的合理性 TECFYY总支出消费支出理财支出消费率 财务负担率总收入总收入5/21/2022金融学院.

31、张延良57收支平衡点收入 n收支平衡点收入固定支出/工作收入净结余率n用于计算保证现在及退休后的生活水准，一个客户需要创造多少收入。如果当前的收入达不到，就应当采取增收措施 n比如郭先生每月工资8000元，社保扣缴300元，所得税扣缴1000元，交通费500元，快餐费300元，交际应酬费平均300元。那么其工作收入结余为5600元，结余率70%。如果每月固定生活开销为3000元，房贷还本付息2000元。可以算出其收支平衡点收入为5000元70%7142.8元。n目前收入高于平衡点收入10.7%，这可以称为安全边际，即有10.7%的缓冲空间。5/21/2022金融学院.张延良58n但是，按一生的

32、收支平衡点来考虑，每月固定开销中还应包括定期定额投资，以便为子女教育和退休做准备。如果这部分开支每月需要500元，则收支平衡点收入为7900元，几乎已没有缓冲空间。如果这部分开支每月需要2000元，则郭先生就需要要再找一个月收入能达到10000元以上的工作。5/21/2022金融学院.张延良59储蓄比率 n总储蓄率总储蓄/税后收入n自由储蓄率自由储蓄额/税后收入n自由储蓄额总储蓄债务定期摊还本金额储蓄型保费支出定期定额投资支出5/21/2022金融学院.张延良60净资产投资比率 n净资产投资比率投资资产/净资产n该比率反映客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力。n随着家庭的成长，这一比率应

33、不断提高，以保证净资产有合理的增长率n经验认为，年轻客户这一比率应保持在0.2左右，中年客户应保持在0.5以上。5/21/2022金融学院.张延良61变现资产保障率 n变现资产保障率可变现资产/月固定支出n可变现资产包括流动性资产、基金、股票、定期存款及中长期债券等。当流动性资产不能满足基本支出需求时，就要动用其他需要付出一定成本的可变现资产。n这一比率的经验值为6。5、世上最美好的事是：我已经长大，父母还未老;我有能力报答，父母仍然健康。6、没什么可怕的，大家都一样，在试探中不断前行。7、时间就像一张网，你撒在哪里，你的收获就在哪里。纽扣第一颗就扣错了，可你扣到最后一颗才发现。有些事一开始就

34、是错的，可只有到最后才不得不承认。8、世上的事，只要肯用心去学，没有一件是太晚的。要始终保持敬畏之心，对阳光，对美，对痛楚。9、别再去抱怨身边人善变，多懂一些道理，明白一些事理，毕竟每个人都是越活越现实。10、山有封顶，还有彼岸，慢慢长途，终有回转，余味苦涩，终有回甘。11、人生就像是一个马尔可夫链，你的未来取决于你当下正在做的事，而无关于过去做完的事。12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在