年终结算具体步骤及其原因分析

1、2022-5-201Created By Xunyan Liu2022-5-202lBOS年终决算的主要任务lT24年终决算的实现方式l目前对公系统年终结算解决方案l两次COB的原因分析l第一个COB完成的主要工作l第二个COB完成的主要工作l与总帐系统交互其他子系统2022-5-203人民币损益每年12月31日余额由各支行损益类科目结转至各上级分行本年利润科目，然后结转至未分配利润科目。外币损益 每年12月31日按币种各支行损益类科目结转至国际业务部，由国际业务部将除美元外其他外币币种的损益结至美元损益，然后将损益结转至本年利润科目，再结转至未分配利润科目。 2022-5-204借/贷：损益

2、支行 贷/借：407 系统内往来支行借/贷：407 系统内往来总行 贷/借：311本年利润总行借/贷：311本年利润总行 贷/借：31205未分配利润总行 2022-5-205各币种损益从支行转至国际业务部借/贷：损益支行（各外币币种）贷/借：40702支行（各外币币种）借/贷：40702国际业务部（各外币币种）贷/借：损益国际业务部（各外币币种)除美元外外币损益兑换为美元损益借/贷:损益其他外币（除美元外）贷/借: 42501 其他外币（除美元外）借/贷: 42501 人民币 (年终决算牌价外币人民币)贷/借: 42501 人民币 (年终决算牌价美元人民币)借/贷: 42501 美元 (年终

3、决算牌价USDCNY)贷/借: 损益 美元 (年终决算牌价USDCNY) 2022-5-206系统计算人民币425科目中从外币兑换交易中的收入 将外币的42501/42503科目的余额用年终牌价折算成人民币并与对应人民币进行比较 差额 = 人民币 42501/42503的余额 汇总的折算金额如果差额为正：借/贷: 42501/42503 CNY贷/借: 51107/51107 CNY 如果差额为负：借/贷: 52703/52705 CNY贷/借: 42501/42503 CNY系统计算美元425科目中从外币兑换交易中的收入将42502的余额从外币转换到美元，并与对应的美元进行比较差额美元的42

4、502余额 转换后的美元余额如果差额为正： Dr: 425-02 USDCr: 511-07-09USD 如果差额为负： Dr: 527-04 USDCr: 425-02 USD 2022-5-207分别以美元和人民币结转国际业务部的损益到311（本年利润）。再将311以美元和人民币分别结转到31205（未分配利润）Dr/Cr: P/L USD Cr/Dr: 311 USDDr/Cr: 311 USDCr/Dr: 31205 USDDr/Cr: P/L CNYCr/Dr: 311 CNYDr/Cr: 311 CNYCr/Dr: 31205 CNY 2022-5-208按照T24的标准功能，T2

5、4是在下一年的第一个工作日的第一个应用JOB运行年终决算程序，将PL结转到AL，同时将清除所有CRF中的PL KEY。这个批量的JOB名称是PL.MOVE.TO.AL，运行STAGE = A1002022-5-209通过对BOS实际的需求以及T24已有的实现方式的差异分析，目前通过下面两者结合的方式来实现：1）本地开发针对BOS需求的结算批量补丁程序，该JOB名为 BOS.EOY.PROC, STAGE = A1002）通过在12月31日连续两次运行COB2022-5-2010正是因为BOS年终决算要求在当年的12月31日进行，然而T24标准功能是在下一年度的第一个工作日运行年终决算程序，如果

6、按照T24的标准功能无法满足BOS进行损益结转的要求。所以提出了12月31日连续两次运行COB，以此来满足BOS的需求。在12月31日的第一个批量是为了完成正常的日批操作，产生损益类科目的当日发生额和余额（更新CPL），为第二个批量提供年终损益结转的数据源。2022-5-2011该步骤是为了完成12.31日的正常日批，包括更新损益类科目的当日发生额和余额。T24系统在第一个批量结束后生成的CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL三个文件从该COB的运行环境中导出。同时递交给总帐系统正常的该日的日常帐务文件2022-5-2012该COB才是真正做年终决算的CO

7、B将第一个COB生成的三个结转文件导入到该环境（第二个COB的运行环境，也就是生产环境），这三张表的信息不是导入到原表，而是建立了另外三张结构完全相同的表。 BOS.CPL对应CPL BOS.RSLC对应RE.STAT.LINE.CONT BOS.RSLB对应RE.STAT.LINE.BAL根据第一个COB跑出的损益类的余额，做分录来更新CPL，RE.STAT.LINE.CONT,RE.STAT.LINE.BAL，保证余额的连续性运行完后，生成两个文件： 1）425科目结转损益补充文件 2）日常与总帐务的接口文件 （年终结转后的数据）2022-5-2013425科目结转损益补充文件：该文件的内容包括425科目年终结转时候产生的人民币和外币损益发生额该发生额目前是手工增加到总帐系统中（目前没有自动发送总帐系统，是因为总帐