第九章 履行合同与违约处理

1、第九章第九章 履行合同与违约处理履行合同与违约处理 经过交易磋商订立合同后，双方得履经过交易磋商订立合同后，双方得履行合同；在履行合同中若一方违约了，行合同；在履行合同中若一方违约了，对方可以要求违约救济。对方可以要求违约救济。 通过本章学习，要求掌握进出口合同通过本章学习，要求掌握进出口合同的履行程序，违约救济措施。的履行程序，违约救济措施。第九章第九章 履行合同与违约处理履行合同与违约处理第一节第一节 出口合同的履行出口合同的履行第二节第二节 进口合同的履行进口合同的履行第三节第三节 违约处理违约处理第一节第一节 出口方对合同的履行出口方对合同的履行 贸易术语不同，支付方式不同，出口合同贸

2、易术语不同，支付方式不同，出口合同的履行程序也有所不同。以的履行程序也有所不同。以CIF术语和即期跟术语和即期跟单议付信用证支付方式为例，包括五大程序：单议付信用证支付方式为例，包括五大程序：一、备货、落实信用证一、备货、落实信用证二、报验二、报验三、租船订舱、投保、报关三、租船订舱、投保、报关四、备制单据四、备制单据五、结汇、核销和退税五、结汇、核销和退税一、备货、落实信用证一、备货、落实信用证 备货是指卖方按照合同的要求，按时、按质、按量备货是指卖方按照合同的要求，按时、按质、按量地准备好应交付的货物；落实信用证是指出口方获得地准备好应交付的货物；落实信用证是指出口方获得符合合同要求的、能

3、保证安全收汇的信用证的过程。符合合同要求的、能保证安全收汇的信用证的过程。（一）备货（一）备货1 1、备货的时间、备货的时间 严格按照信用证的交货期并结合船期来安排。严格按照信用证的交货期并结合船期来安排。2 2、备货的业务内容、备货的业务内容1 1）安排生产、订购或订制货物）安排生产、订购或订制货物2 2）核查货物、包装及刷唛）核查货物、包装及刷唛一、备货、落实信用证一、备货、落实信用证（二）落实信用证（二）落实信用证 1、催证、催证 催证就是催请对方开立信用证。催证就是催请对方开立信用证。 2、审证、审证 审证是指按照交易合同和履约能力对对方开审证是指按照交易合同和履约能力对对方开来的信用

4、证进行审查和核对。在实际业务中，来的信用证进行审查和核对。在实际业务中，银行和出口公司共同承担审证任务。银行负责银行和出口公司共同承担审证任务。银行负责审核开证行的资信、付款责任及索汇路线；出审核开证行的资信、付款责任及索汇路线；出口方根据合同和口方根据合同和UCP600审核。审核。一、备货、落实信用证一、备货、落实信用证 1）政治上是否符合我国对外政策；）政治上是否符合我国对外政策； 2）对安全及时收汇是否有保障；）对安全及时收汇是否有保障； 3）来证的条款是否符合合同规定，证内所列条）来证的条款是否符合合同规定，证内所列条款能否履行。款能否履行。3、改证、改证 改证就是根据审查出来的问题向

5、开证申请人提改证就是根据审查出来的问题向开证申请人提出修改要求，请其向银行办理更改，直到可以接出修改要求，请其向银行办理更改，直到可以接受为止。要求开证人改证时应注意的问题：受为止。要求开证人改证时应注意的问题：一、备货、落实信用证一、备货、落实信用证1）凡需修改的内容应一次向开证人提出；）凡需修改的内容应一次向开证人提出；2）收到修改通知书后仍要进行审核；）收到修改通知书后仍要进行审核；3）如修改的内容部分符合要求，部分不符合要求）如修改的内容部分符合要求，部分不符合要求时，受益人要么全部接受，要么全部不接受，时，受益人要么全部接受，要么全部不接受，而不能只接受其中一部分；而不能只接受其中一

6、部分；4）只有在收到银行的修改通知书后，才能办理发）只有在收到银行的修改通知书后，才能办理发货，绝不能凭开证人的通知办事；货，绝不能凭开证人的通知办事；5）可改可不改的问题尽量不改。）可改可不改的问题尽量不改。返回二、报验二、报验 报验是指出口方向商检机构报请检验，包括法定报验是指出口方向商检机构报请检验，包括法定检验和合同规定的检验（公证检验）。检验和合同规定的检验（公证检验）。 凡属于凡属于商检机构实施检验的进出口商品种类表商检机构实施检验的进出口商品种类表中的商品和其他法律、法规规定必须检验的商品中的商品和其他法律、法规规定必须检验的商品或合同规定必须经检验出证的商品，在货物备齐或合同规

7、定必须经检验出证的商品，在货物备齐后，应向商品检验机构申请检验，只有取得商检机后，应向商品检验机构申请检验，只有取得商检机构颁发的合格的检验证书，海关才准放行。构颁发的合格的检验证书，海关才准放行。 返回三、租船订舱、投保、报关三、租船订舱、投保、报关（一）租船订舱（一）租船订舱 1、出口方到船公司或海运代理处领取并填妥托运单、出口方到船公司或海运代理处领取并填妥托运单(Booking Note，B/N)，作为订舱的依据；，作为订舱的依据； 2、船公司或海运代理处接受托运单后，根据船源和船期，、船公司或海运代理处接受托运单后，根据船源和船期，给托运人签发装货单（给托运人签发装货单（Shippi

8、ng Order, S/O）; 3、提货装船，获取大副收据（收货单）；、提货装船，获取大副收据（收货单）； 外运机构到出口企业仓库提货，送至码头装船，装船完外运机构到出口企业仓库提货，送至码头装船，装船完毕，获得大副收据，即收货单。毕，获得大副收据，即收货单。 4、缴纳运费、换取提单；、缴纳运费、换取提单； 外运机构代出口方向船公司支付运费，凭大副收据换取外运机构代出口方向船公司支付运费，凭大副收据换取船公司的提单。船公司的提单。5、发装运通知、发装运通知三、租船订舱、投保、报关三、租船订舱、投保、报关 （二）投保（二）投保 在在CIF合同中，卖方在租船订舱以后，根据合同中，卖方在租船订舱以后

9、，根据已落实的船名船期等资料，即可办理投保手续。已落实的船名船期等资料，即可办理投保手续。投保时，如果合同中对保险金额和保险险别有约投保时，如果合同中对保险金额和保险险别有约定定 ，则按合同规定办理；如果合同未约定，则，则按合同规定办理；如果合同未约定，则保险金额默认为合同货物的保险金额默认为合同货物的CIF价值的价值的110%,保险险别默认为最低基本险别，即平安险或保险险别默认为最低基本险别，即平安险或ICC(C)险。险。三、租船订舱、投保、报关三、租船订舱、投保、报关（三）报关（三）报关 装船前向海关申报通关所要办的手续。装船前向海关申报通关所要办的手续。 1、申报；、申报； 2、查验；、

10、查验； 海关根据报关单填写的内容海关根据报关单填写的内容,现场核对商品的类别和数量。现场核对商品的类别和数量。 3、纳税；、纳税； 海关根据海关税则，按报关单的内容计算应征税额，向海关根据海关税则，按报关单的内容计算应征税额，向 出口单位签发海关关税纳税通知书，出口单位在规定时间出口单位签发海关关税纳税通知书，出口单位在规定时间 内到指定银行缴交税款，逾期计征滞纳金。内到指定银行缴交税款，逾期计征滞纳金。4、放行。、放行。 海关查验货物无误后，在报关单上盖章批准出运。海关查验货物无误后，在报关单上盖章批准出运。返回四、备制单据四、备制单据 货物装运以后，出口方应根据信用证的规定，备制各货物装运

11、以后，出口方应根据信用证的规定，备制各种单据，在信用证规定的交单日期之前，将单据送交指定种单据，在信用证规定的交单日期之前，将单据送交指定的银行议付货款。常用的单据有：的银行议付货款。常用的单据有： 1、发票、发票 2、汇票、汇票 3、提单、提单 4、保险单、保险单 5、包装单据、包装单据 6、产地证明书、产地证明书 7、商检证书、商检证书 8、报关单、报关单返回五、结汇、核销和退税五、结汇、核销和退税（一）结汇（一）结汇 结汇是指出口人将全套单据连同信用证提交结汇是指出口人将全套单据连同信用证提交给议付行以收取货款的过程。议付银行的结汇方给议付行以收取货款的过程。议付银行的结汇方式有三种：式

12、有三种： 1、买单结汇、买单结汇 2、定期结汇、定期结汇 3、收妥结汇、收妥结汇五、结汇、核销和退税五、结汇、核销和退税（二）核销（二）核销 国家为加强出口外汇管理，保证国家的外汇收入，防国家为加强出口外汇管理，保证国家的外汇收入，防止外汇流失，指定外汇管理部门等对出口企业贸易项下的外止外汇流失，指定外汇管理部门等对出口企业贸易项下的外汇收入情况进行事后监督检查的一种制度。汇收入情况进行事后监督检查的一种制度。（三）退税（三）退税 出口退税是国家为了鼓励出口，降低出口成本的一种出口退税是国家为了鼓励出口，降低出口成本的一种有效措施。就是对出口商品已缴纳的增值税和消费税按照一有效措施。就是对出口

13、商品已缴纳的增值税和消费税按照一定比例给予退回或免征。定比例给予退回或免征。 返回第二节第二节 进口合同的履行进口合同的履行 对于不同的进口合同，由于贸易术语或运输方式的不对于不同的进口合同，由于贸易术语或运输方式的不同，具体的业务环节都同，具体的业务环节都 有所差异。以有所差异。以FOB贸易术语、信贸易术语、信用证支付方式的进口合同的履行程序包括：用证支付方式的进口合同的履行程序包括： 一、申领进口许可证一、申领进口许可证 二、开证、改证二、开证、改证 三、托运、投保三、托运、投保 四、审单付款四、审单付款 五、报关纳税五、报关纳税 六、商品检验六、商品检验 一、申领进口许可证一、申领进口许

14、可证 凡属于凡属于进口许可证管理货物目录进口许可证管理货物目录商品，商品，进口时应申领进口许可证。进口时应申领进口许可证。返回二、开证、改证二、开证、改证 确定交易合同关系后，买方应在合同规定的确定交易合同关系后，买方应在合同规定的开证期内，严格按照合同内容，到银行申请开立开证期内，严格按照合同内容，到银行申请开立信用证，缴交开证押金。信用证，缴交开证押金。 对方收到信用证后，如要求改证，我方考虑对方收到信用证后，如要求改证，我方考虑同意后，即可向银行办理改证手续。若原信用证同意后，即可向银行办理改证手续。若原信用证的内容与合同一致，对方要求修改的，可请对方的内容与合同一致，对方要求修改的，可

15、请对方承担改证费用。承担改证费用。 返回三、托运和投保三、托运和投保（一）托运（一）托运 在在FOB条件下的进口合同，由买方负责派条件下的进口合同，由买方负责派船到对方口岸接运货物。我方可以直接向船公司，船到对方口岸接运货物。我方可以直接向船公司，或通过外轮代理公司向船公司办理租船订舱手续，或通过外轮代理公司向船公司办理租船订舱手续，签订运输合同，并在规定时限内告知卖方，以便签订运输合同，并在规定时限内告知卖方，以便按期装运。对于重要物资或大宗商品的进口，必按期装运。对于重要物资或大宗商品的进口，必要时可派员或委托我国驻外机构了解情况，现场要时可派员或委托我国驻外机构了解情况，现场监督装运。监

16、督装运。（二）投保货运险（二）投保货运险 在在FOBFOB条件交易中，由买方负责办理货运保条件交易中，由买方负责办理货运保险。进口货运保险一般采用预约保险，即进口人与险。进口货运保险一般采用预约保险，即进口人与保险公司签订预约保险合同，自动由保险公司承保险公司签订预约保险合同，自动由保险公司承保。每批进口货物在租船订舱后，将船名、船期、保。每批进口货物在租船订舱后，将船名、船期、品名、数量、装运港、目的港和价格等项内容通品名、数量、装运港、目的港和价格等项内容通知保险公司，根据货物的特点和重要程度确定投保知保险公司，根据货物的特点和重要程度确定投保险别，就算办妥投保手续。险别，就算办妥投保手续

17、。 返回四、审单和付款四、审单和付款 银行收到国外寄来的汇票及单据后，对照信用银行收到国外寄来的汇票及单据后，对照信用证的规定，核对单据的份数和内容。如内容无证的规定，核对单据的份数和内容。如内容无误，由银行对国外付款。同时进口公司用外汇或误，由银行对国外付款。同时进口公司用外汇或用人民币按国家的外汇牌价折算成外汇向银行付用人民币按国家的外汇牌价折算成外汇向银行付款赎单。若是代理进口，则凭银行出具的款赎单。若是代理进口，则凭银行出具的付款付款通知书通知书向用货部门结算。向用货部门结算。 返回五、报关纳税五、报关纳税 进口报关是指进口货物的收货人或其代理人向海关交验有关进口报关是指进口货物的收货

18、人或其代理人向海关交验有关单证，办理进口货物申报手续的法律行为。包括：单证，办理进口货物申报手续的法律行为。包括：（一）申报（一）申报 如实填写如实填写进口货物报关单进口货物报关单。（二）查验（二）查验 海关在接受申报以后，对进口货物进行实际的核对查验，海关在接受申报以后，对进口货物进行实际的核对查验，以确定货物的物理性能、化学成分以及货物的数量、规格等是以确定货物的物理性能、化学成分以及货物的数量、规格等是否与报关单上相符。否与报关单上相符。（三）纳税（三）纳税（四）放行（结关）（四）放行（结关） 返回六、商品检验六、商品检验 对于法定检验的进口商品，必须向卸货地商检对于法定检验的进口商品，

19、必须向卸货地商检局报验，如发现有残损短缺，应凭商检局出具的证局报验，如发现有残损短缺，应凭商检局出具的证明对外索赔。明对外索赔。 合同规定在卸货港检验的货物，或已经发现残合同规定在卸货港检验的货物，或已经发现残损短缺、有异状的货物、合同规定的索赔期即将满损短缺、有异状的货物、合同规定的索赔期即将满的货物等，都要在目的港进行检验。的货物等，都要在目的港进行检验。 返回第三节第三节 违约处理违约处理一、违约的分类一、违约的分类二、违约的一般救济方法二、违约的一般救济方法三、出口方违约时，进口方的救济方法三、出口方违约时，进口方的救济方法四、进口方违约时，出口方的救济方法四、进口方违约时，出口方的救

20、济方法一、违约的分类一、违约的分类 1 1、英国、英国 1 1）违反要件：损害赔偿、解除合同）违反要件：损害赔偿、解除合同 2 2）违反担保：损害赔偿、不能解除合同）违反担保：损害赔偿、不能解除合同 要件：指合同中带实质性的主要约定条件，如货物的质要件：指合同中带实质性的主要约定条件，如货物的质量和数量，交货期限、包装、价格和支付等。量和数量，交货期限、包装、价格和支付等。 担保：指合同中不带实质性的次要条件，也可称为随附担保：指合同中不带实质性的次要条件，也可称为随附条件。包括保险、商检、仲裁等其他条款。条件。包括保险、商检、仲裁等其他条款。一、违约的分类一、违约的分类2、美国、美国 1）重

21、大违约：损害赔偿、解除合同）重大违约：损害赔偿、解除合同 2）轻微违约：损害赔偿、不能解除合同）轻微违约：损害赔偿、不能解除合同一、违约的分类一、违约的分类3、联合国国际货物卖买卖合同公约联合国国际货物卖买卖合同公约 1） 根本违约（根本违约（Fundamental Breach） 一方当事人违反合同的结果，如使另一方当事人蒙受损一方当事人违反合同的结果，如使另一方当事人蒙受损害，以至实际上剥夺了他根据合同有权期待得到的东西，即害，以至实际上剥夺了他根据合同有权期待得到的东西，即为根本性违约，否则为非根本性违约。为根本性违约，否则为非根本性违约。 根本违约时，对方可以要求：损害赔偿、解除合同根本违约时，对方可以要求：损害赔偿、解除合同 2）非根本违约（）非根本违约（Non- fundamental Breach ） 非根本违约时，只能要求损害赔偿，不能解除合同。非根本违约时，只能要求损害赔偿，不能解除合同。 1、实际履行（、实际履行（Specific Performance） 2、损害赔偿、损害赔偿(Damage Compensate) 3、解除合同、解除合同(Rescission) 4、保全货物