《财务管理电算化》课程教学大纲

1、财务管理电算化课程教学大纲课程代码：ELBU1027课程性质：专业选修课程授课对象：会计学、财务管理开课学期：春总 学时：54学时 学 分：3学分讲课学时：18学时 实验学时：36学时 实践学时：0学时指定教材：李湘琳、张文、傅士伟，财务管理系统实验教程（金蝶ERP K/3 V12.1版），清华大学出版社，2010年参考书目：1、龚中华、何亮，金蝶培训教育精品图书金蝶KIS:财务软件培训教程(第3版)(附光盘)，人民邮电出版社，2014年2、黄传禄、梁美仪，金蝶ERP财务管理从入门到精通(K3 WISE V14)(附光盘)，人民邮电出版社，2016年3、陈静，初级会计电算化基础培训教程(金蝶K

2、IS标准版)(附光盘)，北京大学出版社，2016年4、龚中华、何亮，金蝶ERP-K/3完全使用详解(附DVD光盘)，人民邮电出版社，2013年5、刘静，初级会计电算化实用教程(金蝶KIS专业版)，人民邮电出版社，2012年教学目的：财务管理电算化课程的教学目的，是使学生了解常用财务软件的操作流程，从而使得会计专业学生毕业后即可融入会计实务工作中，同时本课程也是会计从业资格证书考试的三门核心课程之一。 本课程的教学要求，应使学生达到： （1）熟悉使用金蝶财务软件完成会计处理从发生业务获取原始凭证、编制记账凭证、登记账簿到编制报表的业务流程。 （2）熟悉金蝶财务软件的操作思路，从而能够举一法三适应

3、其他财务软件的操作流程。（3）掌握金蝶ERP软件中财务模块的操作流程。 第一章 系统简介和实验背景介绍 课时：1周，共3课时教学内容：第一节 产品体系结构第二节 整体应用流程图第三节 本书案例教学实验背景思考题1、财务软件的产生背景是什么？ 2、金蝶ERP的结构是怎样的？第二章 系统管理 课时：1周，共3课时教学内容：第一节 软件安装 一、数据库服务器配置二、中间层服务器配置三、Web服务器配置四、客户端配置五、网络配置第二节 新建账套 一、新建账套 二、设置参数及启用第三节 账套维护一、 账套备份二、 账套恢复第四节 用户管理一、 新增用户组二、 用户组授权三、 新增用户四、 用户授权思考题

4、1、新建账套的操作流程有哪些？ 2、如何进行账套的备份和恢复？3、如何新建用户组和用户？4、如何对用户组和用户授权？第三章 总账管理 课时：8周，共24课时教学内容：第一节 系统初始化一、设置基础资料二、设置系统参数第二节 日常凭证处理一、凭证录入 二、凭证审核三、凭证过账第三节 摊提凭证处理 一、新增凭证预提方案二、生成凭证三、凭证审核、过账第四节 期末调汇 一、修改汇率二、调汇第五节 结转损益第六节 期末结账思考题1、 系统初始化的步骤有哪些？2、 凭证录入的要求有哪些？3、 如何审核、修改、删除凭证？4、 如何设置系统摊提凭证？5、 如何进行外汇汇率调整？6、 如何完成期末损益调整？7、

5、 如何过账至下一期？第四章 现金管理 课时：4周，共12课时教学内容：第一节 初始化设置 一、设置基础数据二、设置系统参数三、录入初始数据第二节 现金日常业务处理 一、登记现金日记账二、录入现金盘点表 三、现金与总账对账第三节 银行存款日常业务处理 一、登记银行存款日记账二、录入银行对账单三、银行存款对账四、查询余额调节表五、银行存款与总账对账思考题1、如何登记现金日记账？ 2、如何录入现金盘点表？3、如何进行现金日记账和总账之间的对账？4、如何登记银行存款日记账？5、如何录入银行对账单？6、如何编制银行存款余额调节表？7、如何进行银行存款日记账和总账之间的对账？第五章 报表 课时：3周，共9

6、课时教学内容：第一节 利润表一、定义利润表的格式二、定义利润表的取数公式三、生成利润表第二节 资产负债表 一、定义资产负债表的格式 二、定义资产负债表的取数公式三、生成资产负债表思考题1、如何设置利润表的取数公式？ 2、如何设置资产负债表的取数公式？机考模拟案例一、上机操作实验题（合计100分）（一）实验背景东吴电子有限公司（以下简称“东吴公司”）决定于2015年起将多年来采用的手工记账方式转型为财务软件记账方式，同时借助信息化技术的发展利用此次契机将公司上下所有部门都整合入同一电子平台以提高日常工作效率。为此公司采购了金蝶软件公司的K/3ERP软件。（二）实验内容根据公司规划，财务部门将于2

7、015年5月起正式转入电子记账平台。为实现上述目标，工作人员当月经历了以下两个工作阶段：1、将截至2015年4月30日的财务数据导入K/3软件的财务模块，实现数据初始化工作。2、将5月份发生的所有会计业务输入K/3软件，首次实现记账凭证、账簿和报表的数据化处理及查询工作。根据内部控制相关要求，东吴公司对K/3系统中财务数据的输入权限分配如下：（1）初始化工作中由李大龙负责录入基础资料，财务主管王小丫负责系统参数配置。（2）凭证录入：货币资金业务由出纳胡美玲负责输入，其余业务由李大龙负责输入。（3）凭证审核：所有凭证由孙晓红负责审核。（4）凭证过账：所有已审核凭证遵循谁录入谁过账原则。（5）账簿

8、查询和报表编制由财务主管王小丫负责。要求：1、根据试卷第3-6页的表1-表11在现有的账套基础上完成数据初始化工作。（40分）【提示】东吴公司凭证字为“记”，采用“新会计准则科目” 体系。2、根据以下业务编写会计分录，以财务部相关权限人员身份将会计分录输入K/3系统。（合计44分，4分/张凭证）【提示】如果采用错误权限人员身份登录系统，即便完成数据输入也会遭致扣分。（1）5月2日出纳胡美玲到工行基本账户取钱2000元。（2）5月8日李大勇出差回来报销差旅费3545元，上月外出前其已向财务部预支3000元，出纳胡美玲为其完成报销，用现金支付剩余款项。（3）5月16日销售部发生广告费154000元

9、，已用工行银行存款支付。（4）5月20日王池请客户吃饭花费600元，出纳胡美玲为其完成报销，用现金支付。（5）5月22日东吴公司向德国奔驰公司销售商品一批，商品成本60万元人民币，货款为13万欧元，款项尚未收到。（不必考虑税收因素，分两张凭证确认收入和成本）（6）5月26日收到法国达索公司预付货款16万欧元，款项已存入银行。（7）月末计提当期固定资产折旧费8000元，其中生产车间5000元，行政人事部2000元，财务部1000元。（完成该凭证编制后将其保存为模式凭证，名称为“折旧计提”，类别为“计提”。）（8）月末计提当月短期借款利息，该笔借款年化利率为6%。（注：请用“凭证预提”功能完成凭证

10、输入，方案名称“计提短期借款利息”，预提期间设置为2015年5-7三个月）（9）期末欧元汇率为1:7.2，完成期末调汇工作。（10）期末完成损益结转工作。3、利用K/3报表模块功能完成当期利润表的编制，并填写以下表格。（16分）利润表编制单位：东吴电子有限公司 2015年5月 单位：元项 目本月数本年累计数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列投资收益（损失以“-”号填列其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”

11、号填列减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额7基础数据资料表1：用户组及功能权限用户组名说明功能权限Administrator系统管理员组所有权限Cashiers收银员组基础资料、总账、现金管理、应收账、应付账总账组非业务类凭证制作、个人往来账管理、会计报表制作等基础资料、数据引入引出、总账、报表、财务分析、现金流量表应收应付组企业往来账管理、坏账计提、往来凭证制作基础资料、总账、应收账、应付账、采购管理、销售管理、仓库管理、供应链系统公用设置人事薪资组工资核算基础资料、工资固定资产组固定资产入账、计提折旧

12、、报废等管理基础资料、固定资产存货核算组材料成本、生产成本、销售成本的核算基础资料、成本、存货核算、供应链系统公用设置采购组物料采购处理基础资料、采购管理、供应链系统公用设置销售组商品销售处理基础资料、销售管理、供应链系统公用设置仓库组各种出入库业务、库存盘点等业务的管理基础资料、采购管理、仓库管理、销售管理、供应链系统公用设置表2：操作人员明细资料姓名认证方式权限属性用户组金鑫密码认证，传统认证方式，密码：123可以进行业务操作且具有用户管理权限Administrator许静王小丫李大龙可以进行业务操作总账组孙晓红胡美玲出纳组李大勇采购组王池销售组表3：币别币别代码币别名称记账汇率折算方式金

13、额小数位数RMB人民币（默认）（默认）2EUR欧元7原币汇率=本位币2表4：会计科目科目代码科目名称核算项目备注1001库存现金外币核算：所有币别，期末调汇1002银行存款外币核算：所有币别，期末调汇1221其他应收款职员1122应收账款客户外币核算：所有币别，期末调汇，往来业务核算1123预付账款供应商2202应付账款供应商2203预收账款客户外币核算：所有币别，期末调汇，往来业务核算表5：明细科目科目代码科目名称外币核算期末调汇核算项目1002.01工行所有币别是1002.01.01人民币不核算1002.01.02欧元欧元是1002.02农行不核算2221.01应交增值税不核算2221.0

14、1.01进项税额不核算2221.01.05销项税额不核算5101.01折旧费5101.02水电费6601.01广告费部门6601.02工资福利部门6601.03折旧费部门6602.01办公费部门6602.02差旅费部门6602.03工资福利部门6602.04折旧费部门6602.05业务招待费部门6602.06坏账准备6602.09其他6603.01汇兑损益6603.02利息表6：客户客户代码客户名称001德国奔驰公司002法国达索公司003浦东金茂公司004北方高科公司表7：供应商客户代码客户名称001佛山通讯公司002广州风投公司表8：部门部门代码部门名称部门属性成本核算类型001财务部非车

15、间期间费用部门002行政人事部003采购部004销售部005仓管部006生产车间车间基本生产车间006.01生产一车间006.02生产二车间表9：职员代码姓名部门名称性别职务001金鑫行政人事部男总经理101许静财务部女财务总监102王小丫财务部女财务主管103李大龙财务部男总账会计104孙晓红财务部女会计稽核105胡美玲财务部女出纳401李大勇采购部男采购员701王池销售部男销售员表10：人民币账户余额科目代码科目名称核算项目明细本年累计借方本年累计贷方期初余额实际损益发生额1001库存现金200000800001500001002.01.01人民币873000654300571969010

16、02.02农行7380039210206001122应收账款浦东金茂公司50005000北方高科公司860086001221其他应收款李大勇300030001403原材料1100001100001405库存商品90000014000001601固定资产1500005000001602累计折旧8000580002001短期借款1000001000002202应付账款佛山通讯公司360000360000广州风投公司1400001400002211应付职工薪酬35390353902221.01.01进项税额5000160002221.01.05销项税额120002501长期借款5000008400004001实收资本60000004103本年利润4695004695006001主营业务收入1600000160000016000006401主营业务成本1000000100000010000006601.