财政学导论和财政目标与评价标准

1、 课程考核与评价课程考核与评价考核方法考核方法 ：期末考试闭卷为主，：期末考试闭卷为主，期末成绩占期末成绩占60%，平时成平时成绩占绩占40%。 个人书面作业个人书面作业小组讨论情况小组讨论情况上课表现上课表现20%作业作业10%出勤出勤10%上课表现上课表现=小组讨小组讨论论+讲课情况讲课情况作业作业上课表现上课表现出勤出勤 特别提醒：特别提醒： 旷课旷课5次次以上取消考试资格以上取消考试资格 教学方式：教学方式： 讲授法、讲授法、ppt演示、案例分析演示、案例分析 小组讨论、学生讲课小组讨论、学生讲课教材选择教材选择目前使用的教材目前使用的教材财政与税收财政与税收 主编：林致远主编：林致远

2、 邓子基邓子基 清华大学出版社清华大学出版社5第1章 导论6概要概要v1.1 1.1 财政学的概念财政学的概念v1.2 1.2 混合经济中的财政混合经济中的财政v1.3 1.3 财政学的研究方法财政学的研究方法7引例引例v现实生活中的财政问题v一、现实生活中的财政现象与财政问题一、现实生活中的财政现象与财政问题v由于市场的失灵，有些物品、服务须由政府提供，由于市场的失灵，有些物品、服务须由政府提供，即公共物品，它的功能是满足公共需要。即公共物品，它的功能是满足公共需要。（一）政府同家庭和人民的（一）政府同家庭和人民的“生老病死，从摇篮生老病死，从摇篮到坟墓到坟墓”息息相关息息相关（二）政府承担

3、政治和社会职能（二）政府承担政治和社会职能（三）政府承担涉及国计民生和带有战略性的重（三）政府承担涉及国计民生和带有战略性的重大工程建设任务大工程建设任务（四）财政收入取之于民，用之于民（四）财政收入取之于民，用之于民生老病死，从摇篮到坟墓教育 教育教育 医疗保险 养老保险 城市建设 公园绿地 粮食补贴 国防安全 231.1 1.1 财政学的概念财政学的概念v什么是经济学？什么是经济学？v私人欲望与公共欲望私人欲望与公共欲望v私人部门经济学与公共部门经济学私人部门经济学与公共部门经济学v财政与财政学财政与财政学24v什么是经济学？什么是经济学？财政学是经济学的一门分支学科财政学是经济学的一门分

4、支学科经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。欲望。25v私人欲望与公共欲望私人欲望与公共欲望私人欲望私人欲望v指个人希望独自拥有、独自享用的欲望指个人希望独自拥有、独自享用的欲望v如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望v私人欲望一般经由市场机制达成私人欲望一般经由市场机制达成公共欲望公共欲望v指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望v如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 v公共欲望一般经由政府机制达成公共欲望一般经

5、由政府机制达成26v私人部门经济学与公共部门经济学私人部门经济学(private sector economics)着重研究私人欲望如何借助市场途径达成；公共部门经济学(public sector economics)着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。27图1-1 私人部门经济与公共部门经济财政是什么？财政是什么？ ( (静态静态) )财 政财政v财政财政政府的钱及其相关的政策。政府的钱及其相关的政策。财政是什么？财政是什么？( (动态动态) ) 家家 庭庭 企业企业 政府政府 收入收入收入支出支出支出财务财务财政v财政财政政府收入和支出。政府收入和支出。财政是什么？（性质）财政是什

6、么？（性质） 家家 庭庭 企业企业 政府政府 收入收入收入支出支出支出投资支出投资支出生产支出生产支出资源资源配置配置收入收入分配分配消耗、投资支出消耗、投资支出转移性支出转移性支出v财政财政政府对资源的配置和收入的再分配。政府对资源的配置和收入的再分配。( (经济范畴经济范畴) )财政是一种国家(或政府)的经济行为 财政是一个经济范畴，是一种财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要满足社会公共需要的的收支活收支活动，以达到优化资动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。源配

7、置、公平分配及经济稳定和发展的目标。v包括包括财政收入财政收入和和财政支出财政支出两个部分；两个部分；v是经济范畴。是经济范畴。 财政：政府管理众人之财，并通过对“财”的分配和运用来实现众人之事财政学财政学(public finance)v研究研究政府收支活动政府收支活动及其对经济运行所产及其对经济运行所产生的影响的经济学分支；生的影响的经济学分支；v也称为公共经济学也称为公共经济学(public economics)或或公共部门经济学公共部门经济学341.2 1.2 混合经济中的财政混合经济中的财政v什么是混合经济？什么是混合经济？v纯粹私人部门经济的运行纯粹私人部门经济的运行v混合经济中的

8、财政混合经济中的财政35v什么是混合经济？什么是混合经济？由私人部门经济和公共部门经济共同组成；由私人部门经济和公共部门经济共同组成；由市场机制和政府机制共同作用。由市场机制和政府机制共同作用。36v纯粹私人部门经济的运行纯粹私人部门经济的运行纯私人部门经济的特点纯私人部门经济的特点v两个主体：家庭和企业两个主体：家庭和企业v两个市场：产品市场和要素市场两个市场：产品市场和要素市场纯私人部门经济的运行纯私人部门经济的运行v商品运动过程商品运动过程( (图中实线部分图中实线部分) ) v货币运动过程货币运动过程( (图中虚线部分图中虚线部分) ) 37图图1-2 纯粹私人部门经济的运行纯粹私人部

9、门经济的运行38v混合经济中的财政混合经济中的财政混合经济的运行混合经济的运行(图图1-3)混合经济中的财政混合经济中的财政39图图1-3 混合经济循环图混合经济循环图生产投入生产投入产品和服务的销售产品和服务的销售产品和服务的购买产品和服务的购买资源资源 产品市场产品市场 要素市场要素市场 家家 庭庭 企企 业业 政政 府府 支出支出收入收入收入收入支出支出收入支持和补收入支持和补贴贴税收、收费税收、收费等等税收、收费税收、收费等等政府服务政府服务政府服务政府服务产品和服务的购买产品和服务的购买支出支出补贴补贴 资源资源支出支出 401.3 财政学的研究方法v实证分析实证分析v规范分析规范分

10、析41v实证分析实证分析什么是实证分析什么是实证分析v主要涉及事实判断，重在回答研究对象主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么是什么”、“会怎样会怎样”的问题。的问题。v实证分析法，实证，就是讲是什么，比较客观，就是实证分析法，实证，就是讲是什么，比较客观，就是我不做任何评价，只给你一个客观道理，客观描述事我不做任何评价，只给你一个客观道理，客观描述事物现在存在的一个状态。实证分析所描述的事实可能物现在存在的一个状态。实证分析所描述的事实可能是正面的，也可能是反面的，但都可以被事实所证明。是正面的，也可能是反面的，但都可以被事实所证明。 v比如，比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济

11、增长与年中央政府发行了多少国债？经济增长与物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄行为有什么影响？等等。行为有什么影响？等等。42v规范分析规范分析规范分析，是对经济行为或政策手段的后果加以规范分析，是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好优劣好坏评判坏评判的研究方法，的研究方法，描述世界应该是什么样子的（说明描述世界应该是什么样子的（说明性）性）规范分析涉及已有的事物现象，对事物运行状态做出是规范分析涉及已有的事物现象，对事物运行状态做出是非曲直的主观价值判断，力求回答非曲直的主观价值判断，力求回答“事物的本质应该是事物的本质应该是什么什么”

12、。它基于它基于基本的价值判断基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人，并非客观的方法；较多受到人们的们的立场、感情、信念立场、感情、信念等因素的影响；等因素的影响； 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？是征税为好？增加国债发行是利还是弊？43考考你？v下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为什么？什么？1.实行累进的个人所得税对中等收入家庭是不公平的实行累进的个人所得税对中等收入家庭是不公平的解：规范分析。公平问题设计价值判断解：规范分析。公平问题设计价值判断4

13、4考考你？v下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为什么？什么？2.如果限制小汽车进口，国内消费者就需要支付更高如果限制小汽车进口，国内消费者就需要支付更高的价格的价格解：实证分析，本论述分析限制小汽车进口政策的经济解：实证分析，本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应效应45考考你？v下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为什么？什么？3.治理通货膨胀比增加就业更重要治理通货膨胀比增加就业更重要解：规范分析，政策的优劣问题涉及价值判断解：规范分析，政策的优劣问题涉及价值判断46考考你？v下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？

14、为下列论述哪些是实证的，哪些是规范的？为什么？什么？4.利率上升有利于增加储蓄利率上升有利于增加储蓄解：实证分析，分析的是利率上升对储蓄的影响解：实证分析，分析的是利率上升对储蓄的影响第第2章章 财政的目标与评价标准财政的目标与评价标准2.1 效率效率v经济活动的目的：增进社会福利经济活动的目的：增进社会福利v评价一切经济活动（包括财政活动）基本准评价一切经济活动（包括财政活动）基本准则则效率效率公平公平效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员效率问题：如何生产出尽可能多的能给社会成员带来最大满足的产品和服务（带来最大满足的产品和服务（“做蛋糕做蛋糕”）公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰

15、当分公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配（配（“切蛋糕切蛋糕”）2.1.1 效率效率 v效率的含义效率的含义v在经济学中，效率一般指在经济学中，效率一般指帕累托效率帕累托效率帕累托效率帕累托效率（最优），指不可能通过资源的（最优），指不可能通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。而不使其他任何人境况变差的结果。帕累托改善（改进帕累托改善（改进），指可以通过资源的重），指可以通过资源的重新配置，达到使至少一个人的境况变好、而新配置，达到使至少一个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。不使其他任何人的境

16、况变差的结果。 帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都帕累托效率状态意味着所有的帕累托改善都不可能不可能2.1.1 效率效率 1. 1.生产效率生产效率v所要解决的是一个社会在既定技术水平的所要解决的是一个社会在既定技术水平的约束下，如何充分利用稀缺资源，实现产约束下，如何充分利用稀缺资源，实现产出最大化的问题。出最大化的问题。2.1.1 效率效率 v牛郎和织女使用劳动和资本种植水稻牛郎和织女使用劳动和资本种植水稻2.1.1 效率效率 等产量曲线等产量曲线是在技术水平不变的条件下生产一种商品是在技术水平不变的条件下生产一种商品在一定产量下的在一定产量下的两种生产要素两种生产要素投入量的投入量的

17、各种不同组合各种不同组合的轨迹，在这条曲线上的各点代表投入要素的各种组的轨迹，在这条曲线上的各点代表投入要素的各种组合比例，其中的每一种组合比例所能生产的产量都是合比例，其中的每一种组合比例所能生产的产量都是相等相等2.1.1 效率效率 2. 2.产品组合效率产品组合效率 用来表示经济社会在既定资源和技术条件下用来表示经济社会在既定资源和技术条件下所能生产的各种商品最大数量的组合，用来所能生产的各种商品最大数量的组合，用来考察一个国家应该怎么样分配其相对稀缺的考察一个国家应该怎么样分配其相对稀缺的生产资源问题生产资源问题2.1.1 效率效率 我们知道一国可利用的资源，按用途来说，主要用来生我们

18、知道一国可利用的资源，按用途来说，主要用来生产产资本品资本品和和消费品消费品。由于资源总量是一定的。因此，要。由于资源总量是一定的。因此，要多生产消费品就必须减少资本品的产量。多生产消费品就必须减少资本品的产量。 那么，一个国家如何兼顾目前利益和长远利益，把那么，一个国家如何兼顾目前利益和长远利益，把有限的资源分配使用于消费品和资本品的生产，是经济有限的资源分配使用于消费品和资本品的生产，是经济学必须回答的一个重要问题。这个问题可以用学必须回答的一个重要问题。这个问题可以用生产可能生产可能性曲线性曲线来解释和回答。来解释和回答。2.1.1 效率效率 生产可能性曲线生产可能性曲线2.1.1 效率

19、效率 现在，假定一国现有资源用来生产两种产品现在，假定一国现有资源用来生产两种产品X X（消费品）（消费品）和和Y Y（资本品）。如果全部用来生产（资本品）。如果全部用来生产X X产品，可生产产品，可生产ODOD单位；如果全部用来生产单位；如果全部用来生产Y Y产品，可生产产品，可生产OAOA单位；如果单位；如果同时用来生产同时用来生产X X和和Y Y两种产品，则可能有各种不同的两种产品，则可能有各种不同的X X与与Y Y的产量组合。将的产量组合。将X X和和Y Y的各种不同的产量组合描绘在坐的各种不同的产量组合描绘在坐标图上，便可得出生产可能性曲线。如图，图中的标图上，便可得出生产可能性曲线

20、。如图，图中的ADAD线即线即生产可能性曲线生产可能性曲线，或称，或称生产可能性边界。生产可能性边界。 2.1.1 效率效率 生产可能性曲线生产可能性曲线是用来说明和描述在一定的资源与技术条件是用来说明和描述在一定的资源与技术条件下可能达到的下可能达到的最大的产量组合曲线最大的产量组合曲线，它可以用来进行各种生，它可以用来进行各种生产组合的选择。产组合的选择。 如图中如图中F点和点和C点比较，少生产点比较，少生产GB数量的数量的Y产品（资本品产品（资本品），就可以多生产），就可以多生产HE数量的数量的X产品（消费品），产品（消费品），C点对于点对于F点来说，少生产了点来说，少生产了GB的的Y产

21、品，多生产了产品，多生产了HE的的X产品。产品。 那么，一个国家关于消费品和资本品这两大部类的生产那么，一个国家关于消费品和资本品这两大部类的生产，到底是选择，到底是选择F点还是点还是C点？或者是点？或者是AD线上的任何其他一点线上的任何其他一点？这就是经济学所面临和必须回答的问题。？这就是经济学所面临和必须回答的问题。2.1.1 效率效率 生产可能性曲线还可以用来说明生产可能性曲线还可以用来说明潜力与过度潜力与过度的问题。生产可的问题。生产可能性曲线以内的任何一点（能性曲线以内的任何一点（如如Q点点），说明生产还是潜力，），说明生产还是潜力，即即还有资源未得到充分利用还有资源未得到充分利用，

22、存在资源闲置；而生产可能性，存在资源闲置；而生产可能性之外的任何一点之外的任何一点（如（如P点），则是点），则是现有资源和技术条件所达现有资源和技术条件所达不到的不到的。只有生产可能性曲线之上的点，才是资源配置最有只有生产可能性曲线之上的点，才是资源配置最有效率的点。效率的点。因为它说明了一个社会的全部资源都得到了充分因为它说明了一个社会的全部资源都得到了充分利用。利用。2.1.1 效率效率 边际转换率（边际转换率（MRT）是指企业在生产两种产品的情况下，每是指企业在生产两种产品的情况下，每增加一个单位的这种产品，会使另一种产品的产量减少多少增加一个单位的这种产品，会使另一种产品的产量减少多少

23、。它就是产品转换曲线（生产可能性曲线）的斜率。它就是产品转换曲线（生产可能性曲线）的斜率。2.1.1 效率效率 接下来描述社会的满足程度或者接下来描述社会的满足程度或者效用水平效用水平效用效用（英文：（英文： Utility），是经济学中最常用的概念之一。），是经济学中最常用的概念之一。一般而言，效用是指对于消费者通过消费或者享受闲暇等一般而言，效用是指对于消费者通过消费或者享受闲暇等使自己的使自己的需求、欲望等得到的满足的一个度量。需求、欲望等得到的满足的一个度量。经济学家用它来解释有理性的消费者如何把他们有限的资经济学家用它来解释有理性的消费者如何把他们有限的资源分配在能给他们带来最大满足

24、的商品上。源分配在能给他们带来最大满足的商品上。假定有两种组合能给牛郎假定有两种组合能给牛郎和织女带来和织女带来相同的效用水相同的效用水平平，那么这两种组合对牛，那么这两种组合对牛郎和织女来说就是郎和织女来说就是无差异无差异的的。无差异曲线无差异曲线反映的就反映的就是能给人们带来相同效用是能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨水平的不同产品组合的轨迹。迹。U1OU2U3大米(F)衣服(C)abcdef交换效率交换效率2.1.1 效率效率 无差异曲线特征无差异曲线特征:是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的。是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的。可以有无数条无差异曲线，同一条曲线代表相同的效用，不

25、可以有无数条无差异曲线，同一条曲线代表相同的效用，不同的曲线代表不同的效用同的曲线代表不同的效用不能相交不能相交凸向原点凸向原点离原点越远，效用水平越高离原点越远，效用水平越高2.1.1 效率效率 边际替代率（边际替代率（MRS）是无差异曲线的斜率是无差异曲线的斜率在保持效用水平不变的条件下，增加一单位某产品的消费可以在保持效用水平不变的条件下，增加一单位某产品的消费可以代替的另一种产品的消费。代替的另一种产品的消费。例如：对牛郎和织女来说，边际替代率例如：对牛郎和织女来说，边际替代率MRS米，衣，米，衣，表示的就是表示的就是在效用水平不变的条件下，增加一单位大米的消费所能替代的在效用水平不变

26、的条件下，增加一单位大米的消费所能替代的衣服的消费量衣服的消费量2.1.1 效率效率 边际替代率（边际替代率（MRS）是无差异曲线的斜率是无差异曲线的斜率在保持在保持效用水平不变效用水平不变的条件下，增加一单位某产品的消费可以代替的条件下，增加一单位某产品的消费可以代替的另一种产品的消费。的另一种产品的消费。边际技术替代率（边际技术替代率（MRTS）是等产量曲线的斜率是等产量曲线的斜率表示的是在表示的是在产量保持不变产量保持不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量。替代另一种要素的数量。边际转换率（边际转换率（MRT）生产可能性曲线切线的

27、斜率生产可能性曲线切线的斜率反映的是在反映的是在资源既定的条件资源既定的条件下，增加一个单位某种要素而需要放弃下，增加一个单位某种要素而需要放弃的另一种要素的数量。的另一种要素的数量。2.1.1 效率效率 无差异曲线借助图形方法反映人的偏好，它既可以用来表示某个人无差异曲线借助图形方法反映人的偏好，它既可以用来表示某个人的偏好，也可以用来表示一个社会的偏好。由于我们所要考察的是的偏好，也可以用来表示一个社会的偏好。由于我们所要考察的是产品组合的效率，即怎样的产品组合对社会来说才是最好的问题，产品组合的效率，即怎样的产品组合对社会来说才是最好的问题，因此需要借助社会无差异曲线来进行分析。因此需要

28、借助社会无差异曲线来进行分析。 下面，我们就来考察一下在下面，我们就来考察一下在生产效率条件下生产效率条件下如何实现产品组合如何实现产品组合效率的问题了效率的问题了2.1.1 效率效率 产品组合效率产品组合效率边际转换率（边际转换率（MRT）：）：生产可能性曲线生产可能性曲线的切线斜率的绝对值的切线斜率的绝对值边际替代率（边际替代率（MRS）：）：社会无差异曲线社会无差异曲线的切线斜率的绝对值的切线斜率的绝对值社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率边际替代率MRT米，衣米，衣=MRS米，衣米，衣图图1-2

29、1-2 埃奇沃斯箱图：交换效率埃奇沃斯箱图：交换效率OO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E2E39292岁高龄的国家科技最高奖得主吴良镛院士岁高龄的国家科技最高奖得主吴良镛院士 交换效率交换效率假如一个社会能够同时实现生产效率和产品组合效率，这意味着该社假如一个社会能够同时实现生产效率和产品组合效率，这意味着该社会能够在既定资源和技术条件下，生产出最大数量的产品组合，而该会能够在既定资源和技术条件下，生产出最大数量的产品组合，而该组合能够最大限度的满足社会的需要（效用最大化）组合能够最大限度的满足社会的需要（效用最大化） 但是，由于社会各成员的偏好不同，因此，社会效用水平最大化但是，由于

30、社会各成员的偏好不同，因此，社会效用水平最大化个人效用水平最大个人效用水平最大比如张三和小红生产出比如张三和小红生产出100斤大米和斤大米和50件衣服，现假定张三只需要大件衣服，现假定张三只需要大米而不需要衣服，而小红只需要衣服不需要大米。如果把米而不需要衣服，而小红只需要衣服不需要大米。如果把100斤大米斤大米给小红，给小红，50件衣服给张三，那么张三和小红所得到的效用就为件衣服给张三，那么张三和小红所得到的效用就为0.可见，尽管在整个社会来说，可见，尽管在整个社会来说，100斤大米和斤大米和50件衣服是整个社会件衣服是整个社会所需要的，但如果分配不当，那么单个成员的效用甚至可能为所需要的，

31、但如果分配不当，那么单个成员的效用甚至可能为0.那么，一个社会在产出水平既定的条件下，如何将各种产那么，一个社会在产出水平既定的条件下，如何将各种产品配置给个人使用，才是最理想的呢？品配置给个人使用，才是最理想的呢？埃奇沃思框图埃奇沃思框图通过上述重新配置产品的过程，可以发现，只有在牛郎和织女的通过上述重新配置产品的过程，可以发现，只有在牛郎和织女的无差异曲线相切时的配置，才是帕累托最优状态，才不存在帕累无差异曲线相切时的配置，才是帕累托最优状态，才不存在帕累托改善的可能。托改善的可能。因此，交换符合帕累托效率标准的条件是：牛郎和织女消费两种因此，交换符合帕累托效率标准的条件是：牛郎和织女消费

32、两种产品的产品的边际替代率边际替代率相等相等 MRS牛郎牛郎=MRS织女织女2.2 公平 v仅考虑市场效率是不够的，仅考虑市场效率是不够的， 还要考虑还要考虑“公平公平” 问题问题v但公平无一致的判断标准但公平无一致的判断标准2.2 公平 社会福利主义的公平准则：社会福利主义的公平准则： 社会福利主义认为，社会福利的高低是由社会成社会福利主义认为，社会福利的高低是由社会成员的个人效用决定的。如，假定社会上有员的个人效用决定的。如，假定社会上有n个人，个人，期中第期中第i个人的效用为个人的效用为Ui（i=1,2,3,.,n）,那么该那么该社会的福利社会的福利W就是这个就是这个n个社会成员的个人效

33、用个社会成员的个人效用的函数，用公式表示为：的函数，用公式表示为： W=F（U1，U2，.,Un）(社会福利函数社会福利函数)两种形式：功利主义社会福利函数和罗尔斯主义社两种形式：功利主义社会福利函数和罗尔斯主义社会福利函数会福利函数（1）功利主义（边沁）边沁）并不等同于平均主义并不等同于平均主义社会福利是社会成员个人效用的加总社会福利是社会成员个人效用的加总 表达式：政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利利 思想实验思想实验（边际效用递减边际效用递减）一元钱对穷人的重要性高于富人一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的取走富人的一元钱所减少的效用

34、低于穷人增加一元钱所增一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用加的效用收入再分配行动可提高社会福利。收入再分配行动可提高社会福利。1niiWU2.2 公平 边际效用：指在一定时间内消费者增加一个单位商品或服务所带来边际效用：指在一定时间内消费者增加一个单位商品或服务所带来 的新增效用的新增效用边际效用递减规律：在一定时间内，在其他商品的消费数量保持不边际效用递减规律：在一定时间内，在其他商品的消费数量保持不变的条件下，随着消费者对某种商品消费量的增加，消费者从该变的条件下，随着消费者对某种商品消费量的增加，消费者从该商品连续增加的每一消费单位中所得到的效用增量即边际效用是商品连续增加的

35、每一消费单位中所得到的效用增量即边际效用是递减的。递减的。举个简单的例子：对一个饿着肚子的人来说，第一碗饭给他的效用最大，举个简单的例子：对一个饿着肚子的人来说，第一碗饭给他的效用最大，第二碗饭则没有那么大了，吃到一定程度后，再吃的话，饭给他的效用是第二碗饭则没有那么大了，吃到一定程度后，再吃的话，饭给他的效用是负的，即不仅不能给他好处，反而是负担。对买车的人也一样，当他买了负的，即不仅不能给他好处，反而是负担。对买车的人也一样，当他买了第一辆车时，他感到方便很多，同时有巨大的心理满足感。当他买第二辆第一辆车时，他感到方便很多，同时有巨大的心理满足感。当他买第二辆车时，由于他不能同时用两辆车，

36、这第二辆车给他的效用就没有第一辆车车时，由于他不能同时用两辆车，这第二辆车给他的效用就没有第一辆车大。大。 v（2）罗尔斯主义）罗尔斯主义社会福利的高低取决于社会上境况最差的社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；那个人的效用；表达式：表达式： W=Min (UW=Min (U1 1 U U2 2U Un n) )政策主张：政策主张：v采取收入再分配行动，使境况最差成员采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化的效用最大化 收入不平等的度量收入不平等的度量收入分配结果的公平并不是等于平均化，它允许存在一定的收收入分配结果的公平并不是等于平均化，它允许存在一定的收入差距，不过收入差

37、距应控制在与效率相适应的水平上。一个入差距，不过收入差距应控制在与效率相适应的水平上。一个社会的收入分配状况常用社会的收入分配状况常用洛伦茨曲线洛伦茨曲线和和基尼系数基尼系数度量度量ABO2040608010020406080100E占收入的%占人口的%洛伦茨曲线图2-10 洛伦茨曲线 收入不平等的度量收入不平等的度量图中图中OF表示人口（按收入由低到高分组）的累积百分比，纵轴表示收入的累表示人口（按收入由低到高分组）的累积百分比，纵轴表示收入的累积百分比，弧线积百分比，弧线OE为为洛伦兹曲线。 洛伦兹曲线的弯曲程度有重要意义，它反映了的弯曲程度有重要意义，它反映了收入分配的不平等程度。弯的不

38、平等程度。弯曲程度越大，曲程度越大，收入分配越不平等。特别是，如果所有收入都集中在一人手中，越不平等。特别是，如果所有收入都集中在一人手中，而其余人口均一无所获时，而其余人口均一无所获时，收入分配达到完全不平等，达到完全不平等，洛伦兹曲线成为折线成为折线OFE.另一方面，若任一人口百分比均等于其收入百分比，从而人口累计百分比另一方面，若任一人口百分比均等于其收入百分比，从而人口累计百分比等于收入累计百分比，则收入分配是完全平等的，等于收入累计百分比，则收入分配是完全平等的，洛伦兹曲线成为通过原点的曲线成为通过原点的45度线度线OE。 一般来说，一个国家的收入分配，既不是完全不平等，也不是完全平等，一般来说，一个国家的收入分配，既不是完全不平等，也不是完全平等，而是介于两者之间。相应的而是介于两者之间。相应的洛伦兹曲线，既不是折线曲线，既不是折线OFE，也不是，也不是45度线度线OE,而是像图中这样向而是像图中这样向横轴突出的弧线突出的弧线OE，尽管突出的程度有所不同。，尽管突出的程度有所不同。 收入不平等的度量收入不平等的度量基尼系数：基尼系数： 将将洛伦兹曲线与曲线与45度线之间的部分度线之间的部分A叫做叫做“不平等面积不平等面积”，当收入分配达到完全不，当收入分配达到完全不平等时，洛伦兹曲线成为折线平等时，洛伦兹曲线成为折线OFE，O