公司经营报告

1、D1 班第一组组员：蔡燕敏 曾志华 钟华生 公司介绍 公司组织架构 公司总体战略 公司经营现状展示 公司经营成败关键事件分析 公司未来发展展望公司介绍公司介绍 亿达集团第一分公司是一家以生产并销售P系列产品的公司，它是一家属于刚成立不久并在逐渐起步中的公司。到目前为止，亿达集团第一分公司经营了六年。在这六年里，我们经历了第一年的公司规划和公司建设、第二年和第三年的资金链流动性不足及资金短缺、第四年和第五年公司的起死回生、第六年的稳步上升。至今，亿达集团第一分公司已经成长为市场中占有重要份额的一份子了。公司组织架构 CEO（曾志华）营销总监（曾志华） 生产总监 （钟华生）采购总监 （钟华生） 财

2、务总监 （蔡燕敏）公司总体战略 1、公司愿景公司愿景 生产物美价廉的产品，成为真正的亿万资产“达人”。2、总体战略总体战略 跟随市场的脚步，逐步开发各种产品和市场，扩大市场份额，走在市场发展的前端。公司经营现状展示公司经营现状展示一、各年财务报表一、各年财务报表 综合费用表综合费用表 第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年第第6 6年年管理费管理费4 44 44 44 44 44 4广告费广告费0 015156 66 66 68 8维修费维修费5 55 54 45 55 56 6损失损失0 08 87 70 02 23 3转产费转产费0 06 60 00 00

3、00 0厂房租金厂房租金5 55 55 55 55 55 5新市场开拓新市场开拓5 51 10 00 00 00 0ISOISO资格认证资格认证3 33 30 00 00 00 0产品研发产品研发18184 40 00 02 20 0信息费信息费0 00 00 00 00 00 0合计合计404051512626202024242626利润表利润表 第第1 1年年第第2 2年年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年第第6 6年年销售收入销售收入0 074749090128128121121150150直接成本直接成本0 031313737535354547272毛利毛利0 04343535

4、3757567677878综合费用综合费用404051512626202028282626折旧前利润折旧前利润-40-40-8-84747555515155252折旧折旧0 013131111111113137 7支付利息前利润支付利息前利润-40-40-21-21363644442 24545财务费用财务费用0 07 71818161619192121税前利润税前利润-40-40-28-2818182828-9-92424所得税所得税0 00 00 00 00 00 0年度净利润年度净利润-40-40-28-28-2-2282811112424资产负债表资产负债表 第第1 1年年第第2 2年

5、年第第3 3年年第第4 4年年第第5 5年年第第6 6年年现金现金35352 22222565671718686应收款应收款0 044444949555582827777在制品在制品10109 91111151516160 0产成品产成品0 00 03 30 00 02 2原料原料0 05 52 20 00 00 0流动资产合计流动资产合计454560608787126126169169165165厂房厂房0 00 00 00 00 00 0机器设备机器设备656552523333424240404848在建工程在建工程0 0101020200 010100 0固定资产合计固定资产合计6565

6、62625353424250504848资产总计资产总计110110122122140140168168219219213213长期负债长期负债7070110110110110110110170170140140高利贷高利贷202020200 00 0短期负债短期负债0 00 00 00 00 00 0所得税所得税0 00 00 00 00 00 0负债合计负债合计7070110110130130130130170170140140股东资本股东资本808080808080808080808080利润留存利润留存0 0-40-40-68-68-31-31年度净利年度净利-40-40-28-28-

7、2-2282811112424所有者权益合计所有者权益合计404012121010383849497373负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计110110122122140140168168219219213213二、杜邦分析二、杜邦分析三、公司经营状况分析三、公司经营状况分析1、各年净资产收益率如下图所示 由杜邦分析可知，企业净资产收益率由负到正，基本上呈上升的趋势，在第四年达到最大值，说明投资带来的收益越来越高，公司的竞争实力和发展能力不断增强，并在第四年达到最大的投资收益。三、公司经营状况分析三、公司经营状况分析2、盈利能力分析（1）销售利润率销售利润率=利润总额/销售收入净额100

8、%该项比率越高,表明企业为社会新创价值越多,贡献越大,也反映企业在增产的同时,为企业多创造了利润,实现了增产增收。由上表可知，这几年销售利润率基本呈上升趋势，企业盈利能力提高，在第四年取得最大的收益。三、公司经营状况分析三、公司经营状况分析2、盈利能力分析（2）资本收益率资本收益率=净利润/实收资本（或股本）100%资本收益率用以反映企业运用资本获得收益的能力，这一比率越高,说明企业资金的利用效果越好, 投资者的风险越少，值得继续投资；反之,则说明资本的利用效果不佳。我们可以看到，第三年之后资本收益率开始为正，并基本呈上升趋势，说明公司投资者所投资本的获利能力逐渐增强，企业经营状况良好，是具有

9、稳定生产能力及持续发展能力的潜力股。三、公司经营状况分析三、公司经营状况分析3、营运能力分析流动资产周转率销售收入/流动资产平均余额流动资产平均余额(期初流动资产期末流动资产)/2流动资产周转率反映了企业流动资产的周转速度和使用效率，并体现每单位流动资产实现价值补偿的高与低，以及补偿速度的快与慢。一般情况下，该指标越高，表明企业流动资产周转速度越快，利用越好。由图可知，企业前两年的流动资产周转率上升比较明显，后面逐渐趋于稳定，说明流动资产相对节约，企业也可以通过降低成本、调动暂时闲置的货币资金创造收益等加强内部管理，充分有效地利用其流动资产。三、公司经营状况分析三、公司经营状况分析4、偿债能力

10、分析、偿债能力分析第一年所借5年期长贷70M在第六年偿还，第三年所借2年期高利贷20M在第五年偿还，第五年、第六年偿债能力分析如下：流动比率流动比率=流动资产合计流动负债合计第五年、第六年的流动比率分别为8.45和2.36，一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，通常，该指标在200%左右较好。可以看到，第五年、第六年的短期偿债能力较强。现金比率现金比率=(货币资金+短期投资)流动负债合计第五年、第六年的现金比率分别为3.55、1.23，该指标能真实地反映公司实际的短期偿债能力，该指标值越大，反映公司的短期偿债能力越强，第五年、第六年的短期偿债能力较强。三、公司经营状况分析三、公司经

11、营状况分析5、增长能力分析净利润增长率=(当期净利润-上期净利润)/上期净利润*100%净利润增长率反映了企业实现价值最大化的扩张速度净，代表企业当期净利润比上期净利润的增长幅度，指标值越大代表企业盈利能力越强。由图可知，第三年的净利润增长率绝对值最大，说明这一年企业的盈利能力最大，其余年份以稳定的速度上升。公司经营成败关键事件分析公司经营成败关键事件分析 由于一开始我们的想法是资金够用就好，到时候来年资金不够用还可以借长贷，而且不用多支付闲余资金的利息费用。但是问题就出在这，出发点是好的，但是没有考虑到随着企业的经营，所有者权益会变化，长贷的限额也在变化，并且由于一开始我们没有设定重点市场及重点产品，投资比较盲目，导致后面的资金供应严重不足，所有者权益也所剩无几。所以我们只能在第三年借了20M的高利贷，不过这也是我们的转折点，借了高利贷之后，我们的资金比较充足了，也不用频繁贴现应收款，省了一笔财务费用，并且我们有重点的把资金投资在特定的产品和市场