工商银行企业年金服务介绍

1、 中国工商银行企业年金服务介绍中国工商银行企业年金服务介绍2013年年7月月目目 录录12企业年金制度简要介绍企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势工行企业年金服务优势职工养老保障现状及面临的问题职工养老保障现状及面临的问题p老龄化危机与基本养老保障缺口老龄化危机与基本养老保障缺口养老金“空帐”退休金政企双轨制我国已步入老龄化社会替代率不足危机与现状多支柱养老保障体系基本养老 缴费者：国家/企业/个人 管理责任：国家 目标替代率：50%个人储蓄 缴费：个人 管理责任： 个人 目标替代率：剩余企业年金 缴费：企业/个人 管理责任： 企业/专业机构 目标

2、替代率：20%第一支柱第三支柱第二支柱企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。 企业年金试行办法企业年金定位企业年金定位企业年金制度意义企业年金制度意义享受企业所得税优惠享受企业所得税优惠吸引人才，实现激励吸引人才，实现激励/ /保障要求保障要求弥补文化改制单位事企差弥补文化改制单位事企差企业年金基本规定企业年金基本规定建立条件建立条件1.1.依法参加基本依法参加基本养老保险并履行养老保险并履行缴费义务；缴费义务； 2.2.具有相应的经具有相应的经济负担能力；济负担能力； 3.3.已建立集体协已建立集体协商机制。商机制。资金来源资金来源企业年金所需

3、费企业年金所需费用由企业和职工用由企业和职工个人共同缴纳。个人共同缴纳。缴费比例缴费比例1.1.企业缴费每年不企业缴费每年不超过本企业上年度超过本企业上年度职工工资总额的十职工工资总额的十二分之一二分之一（8.33%8.33%）2.2.企业缴费和职工企业缴费和职工个人缴费合计一般个人缴费合计一般不超过本企业上年不超过本企业上年度职工工资总额的度职工工资总额的六分之一六分之一（16.67%16.67%）列支渠道列支渠道1.1.企业缴费的列企业缴费的列支渠道按国家有支渠道按国家有关规定执行；关规定执行；2.2.职工个人缴费职工个人缴费可以由企业从职可以由企业从职工个人工资中代工个人工资中代扣。扣。

4、 企业和职工企业和职工董事长董事长受托人总经理受托人总经理账户管理人会计账户管理人会计托管人出纳托管人出纳+ +监管监管投资管理人投资投资管理人投资信信托托选择监督评估管理人；选择监督评估管理人；设计年金方案；设计年金方案；制订投资策略制订投资策略建立企业与个人账户；建立企业与个人账户；记录缴费及收益；记录缴费及收益；计算年金待遇；计算年金待遇；提供查询提供查询开立资金和证券账户；开立资金和证券账户；向投管人分配基金财产；向投管人分配基金财产；清算、交割、估值清算、交割、估值进行投资；进行投资；核对估值；核对估值；建立风险准备金建立风险准备金企业年金各管理人角色企业年金各管理人角色企业年金管理

5、人企业年金管理人受托人受托人计划准备计划准备n制定方案及实施细则制定方案及实施细则n评价与选择管理机构评价与选择管理机构n签署与报备管理合同签署与报备管理合同n确定管理模式和流程确定管理模式和流程n政策方案咨询与培训政策方案咨询与培训计划运行计划运行 n审核账户管理人个人账审核账户管理人个人账户权益信息情况户权益信息情况n审核托管人投资监控、审核托管人投资监控、财产保管与核算情况财产保管与核算情况n审核投资管理人投资组审核投资管理人投资组合风险控制情况合风险控制情况n确保各管理人运作衔接确保各管理人运作衔接各负其责各负其责n适时调整投资策略适时调整投资策略计划管理计划管理 n监控、管理、评价监

6、控、管理、评价机构运营活动机构运营活动n监控、监督、评估监控、监督、评估投资管理活动投资管理活动n审核、汇总、报送审核、汇总、报送管理报告管理报告计划建立计划建立计划运行计划运行退出转移退出转移计划信息规则设立企业账户个人账户正常缴费特殊缴费投资选择投资转换收益分配退休、死亡、出国定居账户转移账户退出账户保留账户暂停账户恢复计划建立账户建立缴费投资待遇支付一般变更重大变更信息变更账户变动企业年金管理人企业年金管理人账户管理人账户管理人企业年金账户结构企业年金账户结构个人账户个人账户企业特别账户企业特别账户个人缴费个人缴费企业缴费企业缴费已归属已归属权益待定权益待定残值账户留存账户未归属账户自定

7、义各类账户年金账户年金账户注意：注意：年金账户不同于银行结算账户，不涉及资金流，只负责信息流，即“记账”。企业年金管理人企业年金管理人托管人托管人待遇支付待遇支付信息报告信息报告年金基金托年金基金托管服务管服务投资监督投资监督资金清算资金清算资产保管资产保管会计核算会计核算资产估值资产估值资金归集资金归集年金基金年金基金托管服务托管服务企业年金管理人企业年金管理人投资管理人投资管理人权益类资产权益类资产股票、股票型基金股票、股票型基金等权益类资产。等权益类资产。不得高于投资组合不得高于投资组合企业年金基金财产企业年金基金财产净值的净值的30%30%固定收益资产固定收益资产银行存款（含协议银行存

8、款（含协议存款）、国债、金存款）、国债、金融债、企业债、可融债、企业债、可转换债券、债券型转换债券、债券型基金等固定收益类基金等固定收益类资产。资产。不得高于投资组合不得高于投资组合企业年金基金财产企业年金基金财产净值的净值的135%135%货币市场工具货币市场工具活期存款、短期债活期存款、短期债券回购、央行票据、券回购、央行票据、货币市场基金等。货币市场基金等。不得低于投资组合不得低于投资组合企业年金基金财产净企业年金基金财产净值的值的5%5% 企业年金领取条件企业年金领取条件退休退休出国定居出国定居身故身故职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或分期领取企业年金。

9、出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。职工或退休人员身故后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人或法定继承人一次性领取。 国税函国税函20096942009694号号 企业年金的企业缴费计入个人账户的部分是个人因任职或受雇而取得的所得，属于个人所得税应税收入，在计入个人账户时，应视为个人一个月的工资、薪金（不与正常工资、薪金合并），不扣除任何费用，按照“工资、薪金所得”项目计算当期应纳个人所得税款，并由企业在缴费时代扣代缴。 自2008年1月1日起，企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工

10、资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。财税财税200927号号p 缴费环节征税p 投资领取环节免税！ 关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知（财税200927号） 关于企业年金个人所得税征收管理有关问题的通知（国税函2009694号） 关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告（国家税务总局公告2011年第9号）企业年金税收政策企业年金税收政策12企业年金制度简要介绍企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势工行企业年金服务优势目目 录录企业年金计划类型企业年金计划类型集合计划集合计划企业1企

11、业2企业n集合计划集合计划投资运作单一计划单一计划企业1企业2企业n单一计划单一计划1 1单一计划单一计划2 2单一计划单一计划n n投资运作投资运作投资运作根据发起设立者不同和管理机构承担的角色集中程度不同根据发起设立者不同和管理机构承担的角色集中程度不同 集合计划与单一计划的比较集合计划与单一计划的比较工行集合年金计划产品序列工行集合年金计划产品序列2+2集合计划集合计划国寿国寿工行工行永睿计划永睿计划平安平安工行工行相伴今生计划相伴今生计划太平太平工行工行智信计划智信计划泰康泰康工行工行恒泰计划恒泰计划工商银行集合计划产品线工商银行集合计划产品线2+2集合计划集合计划工商银行集合计划平安

12、相伴今生平安相伴今生 n 国寿永睿计划由国内保险和银行领军机构联合提供服务，该计划独创设立了“货币增利”投资组合，专项投资货币类产品。n 市场上设立时间最长的集合计划。截至2013年一季末，已有近2,000家企业，个人账户数30多万户，托管规模41.37余亿元，是目前市场上企业客户数最多的集合计划。n 截至2013年一季末，有超过1,000家企业选择该款集合计划产品，个人账户数40多万户，托管规模51.35亿元，是目前年金市场上规模最大的集合计划。 n 组建了以泰康资产领衔的投资管理人组合，投资以稳健、专业见长。泰康资产是国内唯一参加企业年金投资运营的保险资产管理公司。泰康恒泰泰康恒泰 太平智

13、信太平智信 国寿永睿国寿永睿 完备的账户管理服务完备的账户管理服务账户1账户2账户3账户N. . . .个个人人账账户户企业账户企业账户个人缴费个人缴费企业企业缴费缴费归属个人归属个人权益待定权益待定 资金来源：本金、收益 纳税情况：税前、税后 个税预付情况：已付、未付 资金运营：暂不投资、组合1-N 资金来源：本金、收益 纳税情况：税前、税后 个税预付情况：已付、未付 资金运营：暂不投资、组合1-N残值账户残值账户留存账户留存账户未归属账户未归属账户预缴账户预缴账户自定义各类账户自定义各类账户灵活的规则设置灵活的规则设置v 三大特性为贵集团提供最适合的账管服务三大特性为贵集团提供最适合的账管

14、服务 多样的计划类型管理多样的计划类型管理 支持贵单位采用DC计划、DB计划或混合福利计划，实现中人的平稳过渡 个性的方案实施管理个性的方案实施管理 通过计划层和企业层的双层规则设置，实现贵单位年金计划管理的统一性和灵活性 综合的福利计划管理综合的福利计划管理 既支持标准的企业年金计划，又支持住房补贴、医疗保险等各类非标准的员工福利计划管理 基本管理信息基本管理信息 各管理人信息各管理人信息 缴费管理规则缴费管理规则 投资选择规则投资选择规则 权益归属规则权益归属规则 收益分配规则收益分配规则 待遇核算规则待遇核算规则 特别账户设置特别账户设置计划管理计划管理支持个性方案实施支持个性方案实施历

15、史资产导入和灵活记录缴费历史资产导入和灵活记录缴费灵活设置灵活设置“中人中人” 补贴规则补贴规则XXXX公司人民交通出版社灵活的归属规则灵活的归属规则通过计划、企业双层归属规则设置实现计划管理的统一性和灵活性通过计划、企业双层归属规则设置实现计划管理的统一性和灵活性系统支持设计灵活的归属规则，协助贵单位吸引、保留核心业务人才系统支持设计灵活的归属规则，协助贵单位吸引、保留核心业务人才特别设计权益归属调整功能，可根据实际需求变更归属规则或比例特别设计权益归属调整功能，可根据实际需求变更归属规则或比例人民交通出版社p账户管理报告系统自动生成，保障报告的准确性和时效性p系统自动生成各类报表、报告达1

16、42种种计划级报表计划级报表企业级报表企业级报表个人级报表个人级报表账户管理主报告账户管理主报告账户管理附表账户管理附表计划信息汇总表计划信息汇总表投资买卖汇总表投资买卖汇总表企业信息汇总表企业信息汇总表企业资产汇总表企业资产汇总表企业投资明细表企业投资明细表企业人员变动表企业人员变动表个人信息汇总表个人信息汇总表个人资产汇总表个人资产汇总表个人投资明细表个人投资明细表 个人对账单个人对账单丰富的账管信息报告丰富的账管信息报告优质的资产托管服务优质的资产托管服务资金归集资金归集资金保管资金保管会计核算会计核算待遇支付待遇支付资金清算资金清算投资监督投资监督资产估值资产估值信息报告信息报告一步到

17、位的年金待遇支付一步到位的年金待遇支付离职员工转离职员工转移账户移账户身故员工受益身故员工受益人账户人账户待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付待遇支付受托财产托管账户受托财产托管账户退休员工个人退休员工个人账户账户支付指令支付指令贵公司贵公司支付信息支付信息投资资产托管账户投资资产托管账户总部及分总部及分支机构支机构资金回流资金回流p因涉及到员工待遇的获得，待遇支付是企业年金整体流程中的关键环节之一，若操作失误将造成不可挽回的基金损失。工行依托数据集中技术，无论异地还是跨行无论异地还是跨行，所有待遇支付由总行集中批量支付，点对点实时实时到受益人指定账户。个人申请个人申请支付信息支付信息12

18、企业年金制度简要介绍企业年金制度简要介绍工行企业年金服务内容工行企业年金服务内容3工行企业年金服务优势工行企业年金服务优势目目 录录工商银行企业年金服务优势工商银行企业年金服务优势安全安全 高效高效优质优质 便捷便捷资质资质经验经验系统系统网络网络拥有拥有“全牌照全牌照”资格的资格的的年金机构的年金机构 业界唯一获奖的年金系统业界唯一获奖的年金系统 服务网络最密集服务网络最密集的年金机构的年金机构 国内业务规模最大的年金机构国内业务规模最大的年金机构 雄厚的综合实力雄厚的综合实力国内第一家在上海、香港两地同步上市，创造中国资本市场七个第一。总资产、总资本、营业利润等指标居中国第一、世界第一。全

19、球上市银行市值第一。 众多的第一既表现出工商银行雄厚的资金实力，也表现出强大的管理能力和抗风险能力，完全能长期持续地为客户提供高效优质的年金服务！ 数据来源：各上市银行年报目前，工商银行及控股公司具备了企业年金管理全部资格目前，工商银行及控股公司具备了企业年金管理全部资格完备的从业资格完备的从业资格强大的科技实力强大的科技实力2005年账户管理系统被央行专家组评定为“国内领先的科技项目”，并获“2006年度银行科技发展二等奖”，是唯一获此殊荣的账户管理系统托管业务系统获“2005年度银行科技发展三等奖”，是唯一获此殊荣的托管系统唯一依靠自身科技实力开发企业年金管理系统的机构 “严重的自然灾害再

20、次凸显银行业通过信严重的自然灾害再次凸显银行业通过信息科技来保证业务连续性的重要性。远距离息科技来保证业务连续性的重要性。远距离和跨地区发展战略的要求，使得制订适当和和跨地区发展战略的要求，使得制订适当和可靠的业务持续性的任务变得非常具有挑战可靠的业务持续性的任务变得非常具有挑战性。鉴于这些原因，性。鉴于这些原因，中国工商银行在建造中国工商银行在建造中国第一个并且是最大的完整的城市间中国第一个并且是最大的完整的城市间和异地灾难备份体系所付出的努力给评和异地灾难备份体系所付出的努力给评委留下了深刻的印象。委留下了深刻的印象。 该系统突出了本地和远程的紧急灾难恢该系统突出了本地和远程的紧急灾难恢复

21、功能（其覆盖面总共为复功能（其覆盖面总共为12001200公里），包括公里），包括预防局部灾难、关键部位的瘫痪和大规模的预防局部灾难、关键部位的瘫痪和大规模的地方灾难。城市间和异地灾难备份体系的规地方灾难。城市间和异地灾难备份体系的规模很大，能够支持模很大，能够支持60TB60TB的数据。的数据。”最佳业务连续性管理奖最佳业务连续性管理奖n世界领先的千公里数据中心级异地灾难世界领先的千公里数据中心级异地灾难备份体系，从备份体系，从系统、网络、应用、数据系统、网络、应用、数据四个层次四个层次实现实时备份，确保一个数据实现实时备份，确保一个数据中心发生灾难后，另一个数据中心立即中心发生灾难后，另一

22、个数据中心立即启动并接管业务启动并接管业务n在北京和上海分别建立了完备的同城数在北京和上海分别建立了完备的同城数据备份系统，据备份系统，每日数据同城异地备份每日数据同城异地备份n为确保信息传输网络线路的稳定运行，为确保信息传输网络线路的稳定运行，我行采用我行采用双线传输、备用通讯线路、卫双线传输、备用通讯线路、卫星辅助网星辅助网等多种方案，作为网络传输的等多种方案，作为网络传输的备份措施，能实时进行应急处理备份措施，能实时进行应急处理n我行每年在全行系统进行至少一次灾难我行每年在全行系统进行至少一次灾难恢复实战演练，以实时检验灾备体系的恢复实战演练，以实时检验灾备体系的运行情况，最大限度保证客

23、户数据安全运行情况，最大限度保证客户数据安全完善的灾备体系完善的灾备体系广泛的服务渠道广泛的服务渠道企业所在地分支企业所在地分支行专职客户经理行专职客户经理 网上银行（企业、个人）网上银行（企业、个人）银企互联、电子邮件银企互联、电子邮件网点服务网点服务自助终端、自助终端、ATMATM95588 95588 电话银行电话银行传真服务传真服务ATMATM查询（查询（1 1）转账查询机界面自助取款机界面人民交通出版社人民交通出版社ATMATM查询（查询（2 2）TIPS：员工在ATM查询后可随时免费打印凭条，查询界面显示的信息均可完整打印。企业网上银行查询企业网上银行查询个人网上银行查询个人网上银行查询密集的服务网络密集的服务网络工商银行拥有境内分支机构工商银行拥有境内分支机构16,648家（其中北京地区家（其中北京地区562家），自助银行中家），自助银行中心心13,772家、自动柜员机家、自动柜员机59,140台台 ，拥有量和交易量为全国第一，是服务，拥有量和交易