第2章 总账管理

1、 用友用友ERP861版版 教学目的：教学目的：1、了解总账系统的概念及特点，熟悉总账系统与、了解总账系统的概念及特点，熟悉总账系统与其他子系统间的关系和数据传递关系其他子系统间的关系和数据传递关系2、掌握并理解总账系统初始化的内容、操作方法、掌握并理解总账系统初始化的内容、操作方法及对会计核算的影响及对会计核算的影响3、熟悉总账系统日常业务的相关内容及具体操作、熟悉总账系统日常业务的相关内容及具体操作本章重点：本章重点：1、总帐系统初始化：会计科目的增加及修改、指、总帐系统初始化：会计科目的增加及修改、指定会计科目、期初余额的录入方法。定会计科目、期初余额的录入方法。2、总账系统日常业务的操

2、作；填制凭证、审核凭、总账系统日常业务的操作；填制凭证、审核凭证、记账、银行对账、期末结账。证、记账、银行对账、期末结账。本章难点：本章难点：1、银行对账、银行对账2、期末转帐、期末转帐总账系统功能概述；总账系统功能概述；总账系统是整个会计信息系统的核心。通过总账系统是整个会计信息系统的核心。通过初初始化设置始化设置，把一个通用的账务处理系统转化为能，把一个通用的账务处理系统转化为能适合本单位会计核算要求的专用账务处理系统。适合本单位会计核算要求的专用账务处理系统。它以原始凭证为基础，通过对凭证的填制和处它以原始凭证为基础，通过对凭证的填制和处理，完成记账、结转、银行对账、账簿管理、结理，完成

3、记账、结转、银行对账、账簿管理、结账等工作。总账系统既可以独立运行，又可与其账等工作。总账系统既可以独立运行，又可与其他子系统协同运行，它把各子系统有机地结合在他子系统协同运行，它把各子系统有机地结合在一起，形成一个完整的会计核算系统，以综合反一起，形成一个完整的会计核算系统，以综合反映企业的整体经济活动。映企业的整体经济活动。2.1 总账初始化总账初始化2.2 日常业务处理日常业务处理 2.3 出纳管理出纳管理 2.4 期末处理期末处理 日常处理及月末结帐的逻辑操作过程：日常处理及月末结帐的逻辑操作过程：日常业务处理日常业务处理月末结帐处理月末结帐处理制单出纳签字、审核记帐帐簿管理试算并对账

4、转帐结帐备份会计档案打印帐表工资管理工资管理2.1 总账系统初始化总账系统初始化第第2章章 总账管理总账管理【例【例2-12-1】设置总账系统的启用参数设置总账系统的启用参数 2.1.1 定义总账系统启用参数定义总账系统启用参数 工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.1.2 录入期初余额录入期初余额 1.录入基本科目余额录入基本科目余额 【例【例2-22-2】录入基本科目余额 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 录入期初余额时应注意：录入期初余额时应注意：1.如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额，而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。2.非末级会计科目余额不

5、用录入，系统将根据其下级明细科目自动汇总计算填入。3.出现红字余额用负号输入。2.修改余额时，直接输入正确数据即可。5.凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.1.2 录入期初余额录入期初余额 2. 录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额【例【例2-32-3】录入个人往来科目余额 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 录入个人往来期初余额时应注意：录入个人往来期初余额时应注意：1.只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生数由系统自动计算。2.借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助

6、项中录入。3.如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体操作步骤参照个人往来科目期初余额的录入。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.1.2 录入期初余额录入期初余额 3. 录入单位往来科目余额录入单位往来科目余额 【例【例2-42-4】录入单位往来科目余额 工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.1.2 录入期初余额录入期初余额 4. 调整余额方向调整余额方向 【例【例2-52-5】调整余额方向。 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 调整余额方向时应注意：调整余额方向时应注意：1.总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致

7、。2.余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.1.2 录入期初余额录入期初余额 5. 试算平衡试算平衡【例【例2-62-6】对期初余额进行试算平衡。 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 试算平衡时应注意：试算平衡时应注意：1.期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。2.已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”的功能。3.此时已将已经完成系统初始化的账套进行了备份，教师和学生均可以引入光盘中的账套进行下一步内容的学习和演练。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理

8、2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.1 填制凭证填制凭证 1. 增加凭证增加凭证 【例【例2-72-7】 【例【例2-8】增加记账凭证 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 增加记账凭证时应注意：增加记账凭证时应注意：1.凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。2.采用自动编号时，计算机自动按月按类别连续进行编号。3.采用序时控制时，凭证日期应大于或等于启用日期，但不能超过计算机系统日期。2. 在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。5.凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号均不能修改。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理【知

9、识要点【知识要点】 增加记账凭证时应注意：增加记账凭证时应注意：6.金额不能为0，负数以红色表示。负数的输入方法是输入金额后，直接按键盘上的“-”键，数字会变成红色。7.最后一笔分录的金额不需要手工输入，按“=”键。8.系统规定每张凭证可以有5笔分录，当某号凭证超过5笔分录时，系统会自动在凭证号码上标上几分之一。如收-0006号0002/0003表示： 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.1 填制凭证填制凭证 2. 修改凭证修改凭证 【例【例2-92-9】修改记账凭证（注意P72） 工资管理工资管理2.2 日常业务处理

10、日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.1 填制凭证填制凭证 3. 作废及删除凭证作废及删除凭证 【例【例2-102-10】作废及删除凭证 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 删除记账凭证时应注意：删除记账凭证时应注意：1.作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。2.作废凭证不能修改，不能审核。3.在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则月末无法结账，但系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。2.账簿查询时，找不到作废凭证的数据。5.若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。6.如果不想保留作废凭证时，可

11、以通过“整理凭证”功能，将其彻底删除，并对该作废凭证之后的未记账凭证重新编号。第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.1 填制凭证填制凭证 4. 查询凭证查询凭证 【例【例2-112-11】 【例【例2-12】查询凭证 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 查询记账凭证时注意：查询记账凭证时注意：1.如果凭证尚未记账，则可以直接在填制凭证功能中查看。2.如果凭证已记账，则要在查询凭证功能中查看。第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.2 审核凭证审核

12、凭证 【例【例2-132-13】审核凭证 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 审核凭证时注意：审核凭证时注意：1.在确认一批凭证无错误时可以单击“审核”菜单中的“成批审核凭证”，完成成批审核的操作。2.作废凭证不能被审核，也不能被标错。3.审核人和制单人不能是同一个人。2.凭证一经审核，不能被修改、删除，只有取消审核签字后才能进行修改或删除。5.已标错的凭证不能被审核，需先取消标错后才能审核。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.3 记账记账 1.记账记账 【例【例2-142-14】 记账 工资管理工资管理【知识要

13、点【知识要点】 记账时注意：记账时注意：1.记账范围可输入数字、“”和“，”。2.第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。3.上月未结账，本月不能记账。2.作废凭证不需审核可直接记账。5.在记账过程中，如果发现某一步设置错误，可单击“上一步”按钮返回后进行修改。如果不想再继续记账，可单击“取消”按钮，取消本次记账工作。6.在记账过程中，不得中断退出。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.2 日常业务处理日常业务处理第第2章章 总账管理总账管理2.2.3 记账记账 2. 取消记账取消记账 【例【例2-152-15】 取消记账 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 取消记账时注

14、意：取消记账时注意：1.只有账套主管才有权限进行恢复到记账前状态的操作。2.对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。可取消结账。3.如果再按CTRL+H键，隐藏恢复记账前状态功能。 第第2章章 总账管理总账管理2.3 出纳管理出纳管理内容：内容：出纳签字出纳签字查询日记账和资金日报表查询日记账和资金日报表支票登记支票登记银行对账（银行对账期初余额录入、银行对账单银行对账（银行对账期初余额录入、银行对账单的录入、银行对账、余额调节表的查询输出）的录入、银行对账、余额调节表的查询输出）长期未达账的审计长期未达账的审计工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.1 出纳签字出纳签字 【例【例2

15、-162-16】出纳签字：三个条件 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 出纳签字时注意：出纳签字时注意：1.企业可根据实际需要在“选项”设置中选择或取消“出纳凭证必须经由出纳签字”的设置。2.出纳签字可填补结算方式和票号。3.凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除。审核和出纳签字没有先后之分。2.取消签字只能由出纳人自己进行。 第第2章章 总账管理总账管理支票登记簿支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。支票管理相当于手工做账时的支票登记簿的功能。为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需为了加强企业的银行支票管理，出纳人员通常需要建立要建立“支票登记簿支票登

16、记簿“，以便详细登记支票领用，以便详细登记支票领用人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。人、领用日期、支票用途、是否报销等情况。只有在总账系统参数设置中选择只有在总账系统参数设置中选择“支票控制支票控制”，并在结算方式设置中将相应的结算方式设置为并在结算方式设置中将相应的结算方式设置为“票据结算票据结算”标志，且在标志，且在“会计科目设置会计科目设置”中中已已指定银行总账的科目后才能使用支票登记簿。指定银行总账的科目后才能使用支票登记簿。支票登记簿的操作流程：支票登记簿的操作流程：1、在基础设置中对相应的结算方式设置、在基础设置中对相应的结算方式设置“票据管票据管理理”。2、在总账、在总账设

17、置设置选项中启用支票控制选项中启用支票控制3、购入支票后，由出纳在支票登记簿中手工登记、购入支票后，由出纳在支票登记簿中手工登记支票号支票号4、录入凭证时，可以对原来在支票登记中已经存、录入凭证时，可以对原来在支票登记中已经存在的支票进行即时报销。在的支票进行即时报销。工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.2 银行对账银行对账银行对账一般通过以下几个步骤完成：输入银行对账期初银行对账一般通过以下几个步骤完成：输入银行对账期初数据、输入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核数据、输入银行对账单、银行对账、编制余额调节表和核销已达账。销已达账。【例【例2-1

18、72-17】1、录入银行对账期初数据 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 录入银行对账期初时应注意：录入银行对账期初时应注意： 在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.2 银行对账银行对账2.录入银行对账单录入银行对账单 【例【例2-182-18】录入银行对账单 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 录入银行对账单时应注意：录入银行对账单时应注意：1.输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键

19、后，系统自动计算出该日的银行存款余额。2.若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。 第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.2 银行对账银行对账v系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。自动对账是计算机根据用户设定的对账条件自动进行核对、勾销。对账条件一般是指“结算方式相同结算号相同方向金额相同”。3 3、自动对账【例、自动对账【例2-192-19】工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 银行对账时应注意：银行对账时应注意：1.对账条件中的方向、金额相同是必选条件。2.对账截止日期可输可不输。

20、3.对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理4、手工对账系统提供两种取消对账标志的方法：系统提供两种取消对账标志的方法：1、自动取消对账及手工取消对账。、自动取消对账及手工取消对账。2、自动取消对账：在银行对账界面，单击上方取、自动取消对账：在银行对账界面，单击上方取消按钮，选择要进行反对账的期间，系统将自动消按钮，选择要进行反对账的期间，系统将自动对此期间已两清的银行账取消两清标志；对此期间已两清的银行账取消两清标志；3、手工取消对账

21、：在银行对账界面，双击要取消对、手工取消对账：在银行对账界面，双击要取消对账标志业务的账标志业务的“两清两清”栏即可。栏即可。工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.2 银行对账银行对账5. 编制余额调节表编制余额调节表 【例【例2-202-20】编制余额调节表：编制余额调节表：用户在对银行账进行两清勾对用户在对银行账进行两清勾对后，便可调用此功能查询打印银行存款余额调节后，便可调用此功能查询打印银行存款余额调节表，以检查对账是否正确。进入此项操作，屏幕表，以检查对账是否正确。进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。显示所有银行科目的账面余额

22、及调整余额。 工资管理工资管理2.3 出纳管理出纳管理第第2章章 总账管理总账管理2.3.2 银行对账银行对账6. 核销已达账核销已达账 【例【例2-212-21】核销已达账： 正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，正确对账后，已达账项数据已无保留价值，因此，通过查询余额调节表及对账勾对情况，确信对账通过查询余额调节表及对账勾对情况，确信对账准确，便可以通过核销已达账功能核销用于对账准确，便可以通过核销已达账功能核销用于对账的银行日记账和银行对账单的已达账项。的银行日记账和银行对账单的已达账项。核销后的单位日记账及银行对账单的数据，将不核销后的单位日记账及银行对账单的数据，将不再参与以后

23、银行存款的查询勾对。核销后已达账再参与以后银行存款的查询勾对。核销后已达账项消失，不能被恢复。项消失，不能被恢复。核销银行账不影响银行日核销银行账不影响银行日记账的查询和打印。记账的查询和打印。2. 4 期末业务处理期末业务处理期末业务是指在每个会计期间结算后，都要完成期末业务是指在每个会计期间结算后，都要完成的一些特定的会计工作，主要包括：的一些特定的会计工作，主要包括：2. 4 期末业务处理期末业务处理期末业务是指在每个会计期间结算后，都要完成的期末业务是指在每个会计期间结算后，都要完成的一些特定的会计工作，主要包括：一些特定的会计工作，主要包括：期末转账业务（包括自定义转账凭证和转账凭证

24、生期末转账业务（包括自定义转账凭证和转账凭证生成）成）试算平衡试算平衡对账和结账对账和结账2.4.1 期末转账业务期末转账业务1、期末转账业务的特点、期末转账业务的特点1）期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行，）期末转账业务大多都在各个会计期的期末进行，属于企业的固定业务。属于企业的固定业务。2 ）期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，）期末转账业务是会计部门自己填制的凭证，不同于日常核算，不同于日常核算，不必附有反映该业务的原始凭不必附有反映该业务的原始凭证，且凭证的摘要证，且凭证的摘要、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法、借贷方科目固定不变，金额的来源或计算方法也基本不变。也基本

25、不变。2.4.1 期末转账业务期末转账业务3 ）期末转账业务的数据大多来源于账簿，因而）期末转账业务的数据大多来源于账簿，因而要求在处理期末业务前必须先将其他具体业务登要求在处理期末业务前必须先将其他具体业务登记入账。记入账。4 ）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账）有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务产生的数据，因而要求期末转账根据业务的业务产生的数据，因而要求期末转账根据业务的特点分批按步骤进行处理。特点分批按步骤进行处理。2.4.1 期末转账业务期末转账业务2、 定义转账凭证定义转账凭证定义转账凭证就是指设置自动转账分录。定义完定义转账凭证就是指设置自动转账分录。定义完转账分录

26、后，在以后各月只需调用转账分录后，在以后各月只需调用“转账生成转账生成”功能，即可快速生成转账凭证。功能，即可快速生成转账凭证。第一次使用总账系统时，应先进行第一次使用总账系统时，应先进行“转账定义转账定义”。设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、设置自动转账分录就是将凭证的摘要、会计科目、借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。借贷方向以及金额计算方法存入计算机中的过程。如何设置金额的计算公式是自动转账定义的关键如何设置金额的计算公式是自动转账定义的关键。2.4.1 期末转账业务期末转账业务定义转账凭证的内容定义转账凭证的内容1) 1)设置自定义转账设置自定义转账2)2)设置对应结

27、转设置对应结转3)3)设置销售成本结转设置销售成本结转4)4)设置汇兑损益结转设置汇兑损益结转5)5)设置期间损益结转设置期间损益结转工资管理工资管理2.4.1 期末转账业务期末转账业务【例【例2-222-22】定义自定义转账凭证：定义自定义转账凭证：例：按利润总额的例：按利润总额的25%25%计算计算应交所得税应交所得税 1）自定义转账设置v为了实现各个企业不同时期期末会计业务处理的通用性，用户可自行定义自动转账凭证以完成每个会计期末的固定会计业务的自动转账。自定义转账凭证功能可以完成对各种费用的分配、分摊、计提、税金的计算等。2.4.1 期末转账业务期末转账业务如何导入公式如何导入公式 在

28、录入公式处按在录入公式处按F2键或单击键或单击 ，屏幕显示公式向导一。，屏幕显示公式向导一。选择所需的公式名称，按下一步，屏幕显示公式向选择所需的公式名称，按下一步，屏幕显示公式向导二。导二。如果选择的是账务取数函数（即如果选择的是账务取数函数（即QM( )、QC( )、JE( )、FS( )、LFS( )及及JG( )函数）则屏幕显示取数来源录入框。函数）则屏幕显示取数来源录入框。输入取数的科目、期间，并根据科目属性决定输入部门、输入取数的科目、期间，并根据科目属性决定输入部门、项目、个人、客户、供应商等信息。项目、个人、客户、供应商等信息。如果选择的是通用转账公式（即如果选择的是通用转账公

29、式（即TY( )函数），则屏幕函数），则屏幕显示数据库名、表名等录入框。输入显示数据库名、表名等录入框。输入SQL数据库文件名、数据库文件名、SQL表名、取数表达式及取数条件。表名、取数表达式及取数条件。如果您选择如果您选择UFO报表取数，则输入报表文件名、表页、报表取数，则输入报表文件名、表页、行号及列号。行号及列号。2.4.1 期末转账业务期末转账业务账务取数函数基本格式账务取数函数基本格式 账务取数函数格式：函数名账务取数函数格式：函数名(科目编码，会计期间，方向，科目编码，会计期间，方向，辅助项辅助项1，辅助项，辅助项2)期间、方向由函数确定，若按年取数，则期间为期间、方向由函数确定，

30、若按年取数，则期间为年年，若，若按月取数，则期间为按月取数，则期间为月月；若取借方发生或累计发生，则；若取借方发生或累计发生，则方向为方向为借借，若取贷方发生或累计发生，则方向为，若取贷方发生或累计发生，则方向为贷贷。例如：例如：QM(10101，月，月)的执行结果为取的执行结果为取10101科目结转月科目结转月份的期末余额，份的期末余额，QM(52101，月，销售部，月，销售部)的执行结果为取的执行结果为取52101科目销售部的期末余额，结转月份可在生成转账凭科目销售部的期末余额，结转月份可在生成转账凭证时选择。证时选择。 工资管理工资管理 2) 对应结转设置对应结转设置(1）一对一结转）一

31、对一结转对应结转可以进行两个科目一对一结转。对应结转可以进行两个科目一对一结转。(2）一对多结转）一对多结转如将制造费用期末余额自动分摊至基本生产成本和辅助生如将制造费用期末余额自动分摊至基本生产成本和辅助生产成本及辅助核算部门。产成本及辅助核算部门。注意：结转系数未输入默认为注意：结转系数未输入默认为1.如同一凭证转入科目多个，如同一凭证转入科目多个，结转系统之和为结转系统之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的余额。去当前凭证已转出的余额。本功能只结转期末余额。如果要结转发生额，请到自定义本功能只结转期末余额。如果要结转发生额，请到

32、自定义结转中设置结转中设置 工资管理工资管理 3.) 期间损益结转设置期间损益结转设置 期间损益结转设置：前提条件是所有损益类科目必须已记账。 2.4.1 期末转账业务期末转账业务工资管理工资管理2.4.1 期末转账业务期末转账业务3、生成转账凭证、生成转账凭证 【例【例2-252-25，2626】生成自动转账凭证 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 生成转账凭证时应注意：生成转账凭证时应注意：1.转账生成之前，提示转账月份为当前会计月份。2.进行转账生成之前，请将相关经济业务的记账凭证登记入账。3.转账凭证每月只生成一次。2.生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。5.在生成凭证时必须提示业

33、务发生的先后次序，否则计算金额时就会发生差错。2.4.1 期末转账业务期末转账业务使用自动转账凭证的定义与生成时应注意以下几个问题：使用自动转账凭证的定义与生成时应注意以下几个问题：（1）自动转账凭证必须事先进行设置）自动转账凭证必须事先进行设置（2）自动转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经）自动转账凭证中各科目的数据都是从账簿中提取、经处理后生成的。为保证数据的完整和准确，在调用自动转账处理后生成的。为保证数据的完整和准确，在调用自动转账凭证生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入凭证生成转账凭证前必须将本月发生的各种具体业务登记入账。账。（3）转账生成后的凭证即为一张普通凭证

34、，也必须经过审）转账生成后的凭证即为一张普通凭证，也必须经过审核、记账处理，才能形成完整的账簿信息。如果发现转账凭核、记账处理，才能形成完整的账簿信息。如果发现转账凭证生成后的凭证有误，应修改自动转账凭证定义，而不仅仅证生成后的凭证有误，应修改自动转账凭证定义，而不仅仅是修改生成凭证本身，否则以后生成的凭证仍然有误。是修改生成凭证本身，否则以后生成的凭证仍然有误。（4）期末的摊、提、转业务具有严格的处理顺序，）期末的摊、提、转业务具有严格的处理顺序，结转顺序如发生错误，即使所有的自动转账凭证结转顺序如发生错误，即使所有的自动转账凭证都设置正确，转账凭证中的数据也可能是错误的。都设置正确，转账凭

35、证中的数据也可能是错误的。为避免结转顺序发生错误，自动转账凭证中提供为避免结转顺序发生错误，自动转账凭证中提供了转账序号，进行期末的摊、提、转业务时，通了转账序号，进行期末的摊、提、转业务时，通过指定的转账顺序号就可以分期、分批完成转账过指定的转账顺序号就可以分期、分批完成转账和记账工作。和记账工作。工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.4.2月末结账月末结账 1. 对账对账 【例【例2-272-27】对账。 工资管理工资管理第第2章章 总账管理总账管理2.4.2 月末结账月末结账 2. 结账结账 【例【例2-282-28】结账。 工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 结账时应注意：结账时应注意：1.结账只能由有结账权限的人进行。2.本月还有未记账凭证时，不能结账。3.结账必须按月连续进行，上月未结账，本月也不能结账，但可以填制、审核凭证。2.若总账与明细账对账不符，不能结账。5.如果与其他联合使用，其他子系统未全部结账，本系统不能结账。第第2章章 总账管理总账管理工资管理工资管理【知识要点【知识要点】 结账时应注意：结账时应注意：6.已结账月份不能再填制凭证