外汇与国际结算

1、1第一节外汇基本概念第一节外汇基本概念一、外汇的含义及特点1、外汇的含义 外汇是“国际汇兑”(Foreign Exchange)的简称，l动态：汇、兑l静态：国际支付手段2、外汇的特点：三个最基本的特点：、外汇的特点：三个最基本的特点： 国际性国际性 可偿性可偿性 可兑换性可兑换性“只有那些能自由地转入一般商业帐户之内能自由地转入一般商业帐户之内的外国货币或银行票据才可称为外汇”外汇与国际结算外汇与国际结算2二、外汇的作用二、外汇的作用 1、外汇可作为国际支付手段 2、外汇可促进国际贸易发展和国际资本流动 3、外汇可调剂国际间资金余缺 4、外汇是政府干预经济活动的重要工具三、外汇形态三、外汇形

2、态 1、外汇存款、外汇存款 2、外汇支付凭证：、外汇支付凭证： 汇票、本票、支票、旅行支票和信用卡汇票、本票、支票、旅行支票和信用卡 3、外币有价证券、外币有价证券 4、外币现钞与其他外汇资金、外币现钞与其他外汇资金3表表1-1常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表常用国家和地区、货币名称与货币符号对照表 国家和地区名称 货币名称货币符号ISO 标准三字母 中文 ISO 标准代码 货币代码 中国 CN 人民币元 RMB￥ CNY 英国 GB 英镑 GBP 美国 US 美元 USD 德国 DE 马克 DM DEM 日本 JP 日元 J￥ JPY 瑞士 CH 瑞士法郎 SWF CHF 法国 FR

3、 法国法郎 FFR FRF 加拿大 CA 加元 C CAD 新加坡 SG 新加坡元 S SGD 香港 HK 港元 HK HKD 意大利 IT 里拉 LIT ITL 澳大利亚 AU 澳元 A AUD 4三、环球银行金融电讯系统三、环球银行金融电讯系统(SWIFT) 银行之间最基本最有效的结算网络银行之间最基本最有效的结算网络 (The Society For Worldwide Inter-bank FinancialTelecommunication，SWIFT系统系统) 通过该网络系统传递和处理的国际银行业务电讯共9类：客户汇款(资金划汇)；银行的资金划汇和头寸调拨；外汇买卖证实及存放款业务

4、；托收；证券；空缺(还在设计中)；信用证；特种付款，如信用卡等；帐户收付的借贷证实及对帐单。5第二节国际结算的基本概念第二节国际结算的基本概念一、现金结算和国际汇兑一、现金结算和国际汇兑 国际结算 现金结算： 非现金结算：二、以商业银行为中心的多边清算制度二、以商业银行为中心的多边清算制度非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边非现金结算的实现是以商业银行为中心的多边清算制度为条件的。清算制度为条件的。l结算(settlement)着重具体使用某种金融工具对每笔债权与债务进行了结(settle) ；l清算(clearing)着重在一定时期内将银行帐户中多笔结算累积的债权和债务进行集中冲抵(Of

5、fset)。6三、国际结算的支付工具三、国际结算的支付工具 主要信用工具是票据。票据是以书面形式体主要信用工具是票据。票据是以书面形式体现的债权人和债务人之间的信用关系契约。现的债权人和债务人之间的信用关系契约。l票据有4个方面作用：l结算作用；l信用作用；l流通作用；l抵消国际间的债权债务作用。71、汇票、汇票(Draft)l 定义：由出票人签发的、要求付款人按照约定的付款定义：由出票人签发的、要求付款人按照约定的付款期限对指定人或持票人无条件支付一定金额的期限对指定人或持票人无条件支付一定金额的书面命书面命令令。l 汇票使用最经常、最广泛，通常是由债权人开立，由汇票使用最经常、最广泛，通常

6、是由债权人开立，由持票人向付款人请求付款的书面凭证。汇票对持票人持票人向付款人请求付款的书面凭证。汇票对持票人来说，是一种债权凭证，持票人凭以获得汇票规定的来说，是一种债权凭证，持票人凭以获得汇票规定的外汇资金。外汇资金。汇票的票据行为主要有以下几项：发出汇票；背书；汇票的票据行为主要有以下几项：发出汇票；背书；提示；承兑；付款；退票；追索；保证。提示；承兑；付款；退票；追索；保证。票据种类一般包括：票据种类一般包括：l汇票汇票l本票本票l支票支票l旅行支票和信用卡。旅行支票和信用卡。82、本票、本票(Promissory Note)l 定义：由出票人向收款人签发的，保证于指定到期日对指定人或

7、持票人无条件支付一定金额的书面承诺。l 本票按照付款期限不同，可分为即期本票和远期本票。3、支票、支票(Check)l 定义：是指银行的活期存款户对银行签发的，要求从其活期存款帐户上对指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。支票按照其不同特征，又可分为记名支票、不记名支票、划线支票和保付支票。94、旅行支票、旅行支票(Travelers Check)定义：是银行专供旅游者支付劳务费用而发行的一种支付凭证。旅行支票的金额是固定的。如美国运通公司发行的旅行支票面额通常为10、20、50、100和500美元。5、信用卡、信用卡(Credit Card)定义：是银行等信用机构对具有一定资信

8、的顾客发行的一种支付工具，持有该信用工具的顾客，可在一定额度内，获得信用机构提供的短期消费信贷。10第三节国际汇兑的基本模式第三节国际汇兑的基本模式一、国际汇兑的基本模式一、国际汇兑的基本模式非现金国际结算方式基本要素： 国际交易产生债权债务，并有结算清偿的需要和意图； 为了安全可靠迅速地传递国际间的收付指示和信用票据，在债权人和债务人所在地必须各有专门从事汇兑业务的中介机构外汇是国际支付手段，债务方面所在地必须有可以自由兑换的货币，即外汇；债务人和债权人所在国货币之间，或与结算用的第三国货币之间，直接或间接地存在兑换率。11 外汇资金流向 外汇资金流向 A 国 B 国 A 国 B 国 债务人

9、 签订 债权人 债务人 签订 债权人 (进口商)1.合同 (出口商) (进口商) 1.合同 (出口商) 2. 4. 5. 4. 2. 7. 付 A 支付 付 A收款 委托支付 买 B B 币 买 B通知 收款B 币3.支付指示3.收取指示 A 国 B 国 A 国 B 国 外汇银行甲 外汇银行乙 外汇银行甲 外汇银行乙5.借记通知6.贷记通知图 1-1(a)支付型图 1-1(b)收取型图 1-1国际汇兑基本模型12二、国际汇兑主要方式二、国际汇兑主要方式非现金国际结算有三种基本方式：l顺汇:汇付l逆汇:托收与信用证两大类(一一)顺汇方式顺汇方式l 顺汇(favorable exchange)是由

10、汇款人委托银行以某种信用工具将款项付给收款人的一种支付方式。支付方式的资金流向与信用工具的传送支付方式的资金流向与信用工具的传送方向相同，方向相同，因而称为顺汇。13顺汇方式：1、电汇(Telegraphic Transfer，简称T/T)2、信汇(Mail Transfer，简称M/T) 3、票汇(Demand Draft，简称D/D)顺汇的基本当事人有顺汇的基本当事人有：汇款人：汇款人：通常是债务人或付款人；收款人：收款人：是债权人或受益人汇出行：汇出行：受汇款人委托向收款人汇款的银行；解付行：解付行：受汇出行委托，接受汇出行的汇款并向收款人解付款项的银行（也称汇入行）。14l 顺汇方式常

11、用的支付条件包括：常用的支付条件包括：l预付货款预付货款(advance)、l分期付款分期付款(installment)、l货到付款货到付款(cash on delivery)l(二二)逆汇方式逆汇方式(adverse exchange)l定义：是由收款人出票，通过银行向付款人收取款项的一种支付方式。l在国际贸易中，买卖双方签定合同后，由出口商发出商品、开立汇票、向进口商收取货款。l形式：按照逆汇方式下的信用形式不同，分为 托收与信用证方式151、托收、托收(Collection)方式方式l托收是由债权人(出口商)主动向国外债务人(进口商)开立汇票，并委托本地外汇银行通过其国外分行或代理行，向

12、债务人收取款项的一种结算方式。16外汇资金流向 外汇资金流向 A 国 B 国 A 国 B 国 汇款人收款人 汇款人3.银行汇票收款人 (邮寄或自送) 5. 1. 2. 4.5.6. 1. 2. 递交 6.电汇电汇 电汇签付 票汇 银行 银行 付申请回执 通知收款 申请 即期 即期 款书 书 书 汇票 汇票 A 国3.加押电报 B 国 A 国 4.汇票通知书 B 国 汇出行汇入行 汇出行汇入行 7.付讫借记通知 7.付讫借记通知 图 1-2电汇的基本程序图 图 1-3票汇的基本程序图172、信用证、信用证(Letter of Credit，简称，简称L/C)方式方式 开证行根据申请人(进口商)的

13、申请和要求，对受益人(出口商)开出的，授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并对提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。即信用证是由开证银行向出口商签发的，以开证信用证是由开证银行向出口商签发的，以开证银行为付款人的信用担保函。银行为付款人的信用担保函。信用证例文信用证例文我们很高兴得知贵公司早于5月5日向旧金山美国银行开出信用证。我们相信日内可望收到银行通知。We are glad to learn that you forwarded the letter of credit on May 5 to the Bank of America in San Franci

14、sco. We assume we shall receive an advice within a few days.18信用证主要作用：信用证主要作用： 保证保证融资融资我们很高兴得知贵公司对此批订货我们很高兴得知贵公司对此批订货, 已通过国家已通过国家银行开出以史密斯公司为受益人银行开出以史密斯公司为受益人,面额为面额为100000美美元元, 12月月31日前有效的信用证。日前有效的信用证。We are glad to learn that you opened a credit with the National Bank, in favor of Messers. Smith &am

15、p; Co., for the amount of $100,000 covering the said order available till December31.19我们已开出以贵方为受益人的保兑信用证。我们已开出以贵方为受益人的保兑信用证。We nave opened a confirmed credit in your favor.以贵方为受益人以贵方为受益人, 我们开出不可撤消的的保兑信用证。我们开出不可撤消的的保兑信用证。We have opened a confirmed and irrevocable credit in your favour.我们被请求已开出以贵方为受益

16、人的信用证我们被请求已开出以贵方为受益人的信用证, 特此通知特此通知。We are pleased to inform you that we have been requested to open a credit in your favour.我们已开出商业信用证我们已开出商业信用证, 特此通知。特此通知。We intimate to you that we have issued a commercial letter of credit.20信用证方式的基本业务程序如图 1-5 外汇资金流向 A 国 B 国 签订 进口商1.合同出口商 开证申请人12 提货运输公司5.发货受益人 10

17、11 2. 7.6. 4.通知付款 申请 议付提交 通知赎单赎单 开证 货款单据 受益 人 进口方银行3.开立信用证出口方银行 8.汇票和单据 开证行9.贷记通知通知议付行图 1-5跟单信用证业务的结算程序图21The expiry date of the credit being May 31, we request that you will arrange with your banker to extend it up to June 10, amending the said credit.请通知受益人, 我们对第1200号信用证中, 5箱更改为10箱, 其余部分不变。Please advise the beneficiaries that we shall amend the Credit No.1200 to read ten boxes of the articles instead o f5 boxes, otherwise un