现金出纳管理学习教案

1、会计学1现金出纳现金出纳(chn)管理管理第一页，共21页。第2页/共21页第二页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例1 由由CWZG（朱湘（朱湘 口令口令(kulng)为为123456）查询）查询2008年年1月的银行存款日记账。月的银行存款日记账。第3页/共21页第三页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：在在“银行日记账银行日记账”中，如果本月尚未结账，显示中，如果本月尚未结账，显示“当前合计当前合计”、“当前累计当前累计”；如果本月已经；如果本月已经(y jing)结账，则显示结账，则显示“本月合计本月合计”、“本年累计本年累计”。查询日记账时还可以用鼠标双击某行

2、或按查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证凭证”按钮，查看相应的凭证，按按钮，查看相应的凭证，按“总账总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。按钮可以查看此科目的三栏式总账。现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同 第4页/共21页第四页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例2 查询查询(chxn)2008年年1月月15日的资金日报表。日的资金日报表。 第5页/共21页第五页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：在在“资金日报表资金日报表”界面，用鼠标单击【日报】可查询并打印光标所在界面，用鼠标单击【日报】可查询

3、并打印光标所在(suzi)行科目的日报单，用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。行科目的日报单，用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。第6页/共21页第六页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理第7页/共21页第七页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：领土完整用日期和支票号必须输入，其它领土完整用日期和支票号必须输入，其它(qt)内容可以不输入。内容可以不输入。报销日期不能在领用日期之前。报销日期不能在领用日期之前。已报销的支票可以成批删除。已报销的支票可以成批删除。第8页/共21页第八页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例3 由由CH

4、KJ（陈惠（陈惠 口令为口令为123456）进行）进行(jnxng)银行对账。银行对账的启用日期为：银行对账。银行对账的启用日期为：2008年年1月月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：293230，没有未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余额为：，没有未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余额为：286966元，企业已收银行未收未达账项为元，企业已收银行未收未达账项为2300元和元和18242元，企业已付银行未付未达账项为元，企业已付银行未付未达账项为14278元。元。第9页/共21页第九页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：

5、注意：在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其(yuq)是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。第10页/共21页第十页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例4 银行发来一张对账单银行发来一张对账单(zhn dn)，如下表。，如下表。日期摘要借方贷方方向余额2008.年1月1日余额借2869662008年1月12日 收款14040借3010062008年1月15日 收款280000借5810062008年1

6、月15日 付款58500借5225062008年1月15日 付款120000借4025062008年1月30日 收款10000借4125062008年1月31日 付款2000借410506第11页/共21页第十一页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：输入每笔经济业务的金额后，单击输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户若企业在多家银行开户(ki h)，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。第12页/共21页第

7、十二页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例5 以最大条件对以最大条件对1月份的银行存款业务月份的银行存款业务(yw)进行银行对账。进行银行对账。第13页/共21页第十三页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清两清”栏打上圆圈标志，其所在栏打上圆圈标志，其所在(suzi)行背景色变为绿色。行背景色变为绿色。第14页/共21页第十四页，共

8、21页。第第3章章 现金管理现金管理例例6 对银行对银行(ynhng)对账业务进行平衡检查。对账业务进行平衡检查。第15页/共21页第十五页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例7 编制编制(binzh)2008年年1月的银行存款余额调节表。月的银行存款余额调节表。第16页/共21页第十六页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理注意：注意：此余额此余额(y )调节表为截止到对账截止日期的余额调节表为截止到对账截止日期的余额(y )调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额(y )调节表。调节表。 第17页/共21页第十七页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例8 查询查询(chxn)银行对账的勾对情况。银行对账的勾对情况。第18页/共21页第十八页，共21页。第第3章章 现金管理现金管理例例9 核销核销(h xio)已完成对账的银行账。已完成对账的银行账。 第19页/共21页第十九页，共21页。第第3章