第五章社会保险基金监管

1、第五章 社会保险基金监管2013年3月21日，全国社会保险基金监督工作座谈会在成都召开。人力资源社会保障部副部长胡晓义作了题为实时多维纵深监控 确保基金长期安全的讲话。第一节第一节 社会保险基金监管概述社会保险基金监管概述l一、社会保险基金监管的含义一、社会保险基金监管的含义l二、社会保险基金监管的基本原则二、社会保险基金监管的基本原则l三、社会保险基金监管的重要性和三、社会保险基金监管的重要性和必要性必要性l四、社会保险基金监管的理论依据四、社会保险基金监管的理论依据l五、社会保险基金监管的目标任务五、社会保险基金监管的目标任务一、社会保险基金监管的含义一、社会保险基金监管的含义 指由指由国

2、家授权专门机构国家授权专门机构（行政监管机构、专职（行政监管机构、专职监管部门）为防范和化解社会保险基金风险，监管部门）为防范和化解社会保险基金风险，依据国依据国家相关法规和政策家相关法规和政策，对，对参保单位、社会保险经办机构、参保单位、社会保险经办机构、基金运营机构管理的各分项社保基金、全国社保基金基金运营机构管理的各分项社保基金、全国社保基金和企业年金基金，以及社保基金的征缴、安全运营、和企业年金基金，以及社保基金的征缴、安全运营、基金保值增值等过程与结果基金保值增值等过程与结果进行监督、评审、认证和进行监督、评审、认证和鉴定，以确保鉴定，以确保社保基金正常稳定运行，最大限度地保社保基金

3、正常稳定运行，最大限度地保障被保险人的合法利益障被保险人的合法利益。l社会保险监管体系的主要包括：对社会保险基金运营机构的选定、制定相关的监督规则和政策、设计社会保险基金运营的各项指标测量体系、实施社会保险基金的现场监督与非现场监督，确保社会保险基金长期稳定的运行和实现社会政策目标。分类：1、按时间序列（1）事先控制；（2）实时控制；（3）事后控制；2、按监管方式（1）非现场监督；（2）现场监督；二、社会保险基金监管的基本原则l法制性监管和政府行政性监管并立原则法制性监管和政府行政性监管并立原则l公正性原则公正性原则 l独立性原则独立性原则 l科学性原则科学性原则l安全性、谨慎性基金运营原则安

4、全性、谨慎性基金运营原则l法制性监管法制性监管和政府和政府行政性监管行政性监管并立原则并立原则 法律赋予监督机构法律地位、权威和职责。法律赋予监督机构法律地位、权威和职责。监督机构必须依照法律法规的独立行使行政监督机构必须依照法律法规的独立行使行政监督权，不受其他部门和个人的干预，以确监督权，不受其他部门和个人的干预，以确保监督的严肃性和强制性、权威性和有效性。保监督的严肃性和强制性、权威性和有效性。 我国社会保险基金自身的运行特点决定了我国社会保险基金自身的运行特点决定了必须依法对社会保险制度的全过程实施管理，必须依法对社会保险制度的全过程实施管理，政府监管部门应当严格遵循社会保险基金管政府

5、监管部门应当严格遵循社会保险基金管理等相关的法律、法规，对社会保险费的征理等相关的法律、法规，对社会保险费的征缴、社会保险基金的给付、基金投资营运与缴、社会保险基金的给付、基金投资营运与管理、实施法律监管。管理、实施法律监管。l公正性原则公正性原则 所谓公正性原则，是指社会所谓公正性原则，是指社会保险基金监管机构按照客观、正、保险基金监管机构按照客观、正、公开的原则履行其监管职能，以公开的原则履行其监管职能，以客客观事实为依据，以相关的法律、观事实为依据，以相关的法律、法法规为准绳，综合运用法律、经济规为准绳，综合运用法律、经济和和行政手段，对社会保险基金经办行政手段，对社会保险基金经办机机构

6、及有关机构的基金管理行为予构及有关机构的基金管理行为予以以监管。监管。 l独立性原则独立性原则 所谓独立性原则，是指监管机构依照所谓独立性原则，是指监管机构依照法律独立行使行政监管权利，对所检查的法律独立行使行政监管权利，对所检查的管理运营活动及责任保持独立地位，有关管理运营活动及责任保持独立地位，有关检查人员不参与相关机构的管理运营活动，检查人员不参与相关机构的管理运营活动，如有利害关系和亲属关系，应予回避，不如有利害关系和亲属关系，应予回避，不受其他机关、单位、社团和个人的干预。受其他机关、单位、社团和个人的干预。 独立性独立性原则原则l科学性原则科学性原则 监管机构必须运用监管机构必须运

7、用先进的科学技术先进的科学技术手段手段，以强有力的，以强有力的行政监督体系为基础行政监督体系为基础，运用先进的计算机技术，建立严密适度运用先进的计算机技术，建立严密适度的监督法规体系和科学规范的监督指标的监督法规体系和科学规范的监督指标体系，不断提高监管的质量和效率，推体系，不断提高监管的质量和效率，推动基金监管工作迈向更高的层次和水平。动基金监管工作迈向更高的层次和水平。2012年10月23-24日，人力资源和社会保障部基金监督司在江苏省泰州市召开部分省份座谈会，研究完善基金监管软件指标功能，进一步提升信息化手段，更好地开展非现场监督。7个省市人力资源社会保障厅(局)基金监督处负责人参加三、

8、社会基金监管的重要性和必要性l1. 有利于确保基金的安全和完整有利于确保基金的安全和完整l2. 是保护劳动者合法权益的要求是保护劳动者合法权益的要求l3. 是建立和完善社会保险体系的需要是建立和完善社会保险体系的需要l4. 有利于社会保险基金的保值增值有利于社会保险基金的保值增值相关新闻链接：中国加强社保基金管理监督关于开展社保基金管理情况检查的通知四、社会保险基金监管的理论依据 1.公共经济学理论公共经济学理论 2.信息不对称理论信息不对称理论 3.社会公众利益说社会公众利益说 4.金融体系内在风险性理论金融体系内在风险性理论 5.委托代理理论委托代理理论 6.边际经济理论边际经济理论（1）

9、、公共经济学理论市场失灵市场失灵 在现实中，完全竞争的市场是不存在的，垄在现实中，完全竞争的市场是不存在的，垄断的出现导致不完全竞争市场、垄断竞争市场断的出现导致不完全竞争市场、垄断竞争市场乃至寡头垄断市场的出现，从而产生市场失灵，乃至寡头垄断市场的出现，从而产生市场失灵，需要政府对市场进行干预，以纠正市场失灵。需要政府对市场进行干预，以纠正市场失灵。 原因：原因：1、公共产品和外在性产品的存在；、公共产品和外在性产品的存在； 2、不完全竞争；、不完全竞争； 3、不完全的信息；、不完全的信息； 4、不确定性；、不确定性；政府失灵政府失灵 与市场会出现失灵一样，政府也会出现失灵与市场会出现失灵一

10、样，政府也会出现失灵，即是指政府干预导致浪费或不恰当的收人再分，即是指政府干预导致浪费或不恰当的收人再分配，从而降低经济效率，或加剧不公平状态。配，从而降低经济效率，或加剧不公平状态。 政府对经济的干预主要表现为以下职能：政府对经济的干预主要表现为以下职能： 1 1、优化资源配置；、优化资源配置； 2 2、再分配职能；、再分配职能； 3 3、调节稳定职能；、调节稳定职能；政府失灵原因：政府失灵原因： 1、有限的信息使政府干预的结果并不可预测、有限的信息使政府干预的结果并不可预测，难免出现决策失误，导致政府干预失败；，难免出现决策失误，导致政府干预失败； 2、政府对私人市场反应控制能力有限；、政

11、府对私人市场反应控制能力有限； 3、决策程序的有限性，使政府的决策受到既、决策程序的有限性，使政府的决策受到既得利益集团的影响，而不能真实、综合的反应社得利益集团的影响，而不能真实、综合的反应社会成员的社会偏好；会成员的社会偏好； 4、官僚及利益集团的寻租行为，导致分配不、官僚及利益集团的寻租行为，导致分配不公；公； 5、政府决策滞后，使得政府计划难以快速跟、政府决策滞后，使得政府计划难以快速跟踪不断变化的情况，产生负面影响；踪不断变化的情况，产生负面影响； 6、政府干预成本过高。、政府干预成本过高。（2）公共经济学理论与社会保险基金监管社会保险基金的外部效应社会保险基金的外部效应社会保险基金

12、运动的垄断性社会保险基金运动的垄断性 通过对社会保险基金通过对社会保险基金的有效运行，有利于维的有效运行，有利于维护社会的稳定局护社会的稳定局 面，从面，从而为经济的发展提供一而为经济的发展提供一个良好的外部环境，从个良好的外部环境，从而可以促进社会整体的而可以促进社会整体的协调进步。协调进步。巨额的社会保险基金积累巨额的社会保险基金积累一旦实现集中管理，将产一旦实现集中管理，将产生垄断生垄断 ，不利于资金运，不利于资金运用效率的提高。因此，对用效率的提高。因此，对社会保险基金进行监管是社会保险基金进行监管是客观现实的需要。客观现实的需要。2、 信息不对称理论l该理论认为：市场中买卖双方所拥有

13、的信息常常是不对称的，此时，仅仅通过价格的调整难以达到有效的资源配置。该理论认为：对于市场中信息不对称的专况必须进行各种调整，包括通过加强监管，使不具备信息的一方能有效地“筛选”有信息的一方，防范道德风险。社会保险基金的运行因信息不对称会导致：社会保险基金的运行因信息不对称会导致：逆向选择逆向选择道德风险道德风险营运风险营运风险 社会公众利益说社会公众利益说 社会保险基金监管就是要维护社会公众利社会保险基金监管就是要维护社会公众利益，社会公众利益分散于社会的各个层面，要益，社会公众利益分散于社会的各个层面，要实现维护社会公众利益的职能只能由实现维护社会公众利益的职能只能由国家法律国家法律授权的

14、机构行使授权的机构行使。某一经办或运营机构不能够。某一经办或运营机构不能够承担全部风险成本时，风险成本只能由整个社承担全部风险成本时，风险成本只能由整个社会保障体系以及社会来承担。因此，代表公众会保障体系以及社会来承担。因此，代表公众利益的国家有必要对基金实施监管。利益的国家有必要对基金实施监管。 金融体系内在风险性理论金融体系内在风险性理论 金融体系存在着内在的不稳定性，与此同金融体系存在着内在的不稳定性，与此同时伴随着巨大的风险，并且具有较大的波及性。时伴随着巨大的风险，并且具有较大的波及性。 鉴于现代金融体系的脆弱性，为了控制金鉴于现代金融体系的脆弱性，为了控制金融风险，防范和克服金融危

15、机，政府有关监管融风险，防范和克服金融危机，政府有关监管机构必须强化金融监管，增强金融主体行为的机构必须强化金融监管，增强金融主体行为的理性，降低金融资产价格的波动性，防范和减理性，降低金融资产价格的波动性，防范和减少金融体系风险的产生与积累，通过监管改变少金融体系风险的产生与积累，通过监管改变金融体系的内在脆弱性，增强金融体系的稳定金融体系的内在脆弱性，增强金融体系的稳定性。性。 l委托代理理论委托代理理论 根据制度经济学的观根据制度经济学的观点，所有权和经营权的分点，所有权和经营权的分离使得监管成为必要，该离使得监管成为必要，该理论为社会保险基金在金理论为社会保险基金在金融市场的监管提供了

16、依据。融市场的监管提供了依据。 社会保险基金社会保险基金是一种信托资金是一种信托资金 l边际经济理论边际经济理论 边际经济理论认为这是边际收益递减规律。边际经济理论认为这是边际收益递减规律。当某一产品生产的边际成本等于边际收益时，当某一产品生产的边际成本等于边际收益时，该产品的产量及收益达到最大化，实现均衡状该产品的产量及收益达到最大化，实现均衡状态。这时再增加该要素的投入，将会使总收益态。这时再增加该要素的投入，将会使总收益减少，从而造成要素的浪费。减少，从而造成要素的浪费。 社会保险基金监管将会使社会保险基金的运营社会保险基金监管将会使社会保险基金的运营增加安全度和赢利性，从而产生较大的社会综合增加安全度和赢利性，从而产生较大的社会综合收益。但监管本身需要需要较大的成本。因此，收益。但监管本身需要需要较大的成本。因此，在构建社会保险基金监管的边际成本与边际社会在