增值税申报流程

1、增值税申报流程流程如下：申请成为一般纳税人后，网上报送电子报表。增值税一般纳税人（以下简称纳税人）在纳税申报期截止日期前，通过互联网登录到网上申报系统，填写增值税纳税申报表主表、附表及其他附列资料，审核确认无误后通过纳税申报”模块在线提交电子报表。先进入发票资料1 .发票领用存-下载信息-保存2 .进项发票-远程导入-保存3 .销项发票-导入或手工添加-保存4 .普通发票-导入或手工添加-保存5 .运费进口其它发票录入-保存6 .进项税转出（有就录入卜保存7 .填写报表.先打开附表一、附表二，保存后再打开增值税纳税申报表，然后点击保存。填写资产负债表、损益表，点击保存。别的报表都可自动生成。8

2、 .发送报表。全选后，点击发送即可。最后全申报。9 .反馈查询.可以查看发送的报表是否申报处理成功.然后把报税资料打印出来.进入国税系统企业办税平台一体化平台，输入企业税号和密码，登陆进去，插好IC卡，先点击远程报税，系统会读入IC卡信息，数据读好后会有提示，之后点击查询报税明细，看下有无企业报税信息，如果有点击网上申报，进入后核对下信息，网上申报就可以了。如果没有再远程抄报一次，查询报税明细就可以了。最后清卡，保证下月正常开票增值税网上缴纳有专门的软件，一般流程如下：打开软件输入用户名密码根据系统提示选择新建日期（如果是7月份报税那么征期是7月，所属期是6月）一一输入数据（顺序一般是附表4-

3、11,然后是附表1、2,最后填主表，每张表填写完都要点保存）一一之后点表问错误检查一一无误之后提交给税务局一一等税务局反馈回来直接扣款（如果没有直接扣款的协议则打印两份报表盖章后带上增值税开票IC卡去税务局现场中报纳税）一一取得税票留底一般纳税人的报税方式一般是电子报税（IC卡）。1、月底前进项发票认证解密2、自行IC卡抄税（一般是次月1-7日开始进行）3、打印本月的开票的增值税及普票汇总表，增票及普票的销项发票明细.4、根据本月现金银行的支出及会计转帐凭证作帐，出资产负债表，利润表及增值税纳税申报表，增值税纳税申报表（一），增值税纳税申服表（二），进项发票汇总表，个人所得税申报表。5、网上报

4、税：A、如有开具普通发票，要导入B、如取得可以抵扣的四小票”货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税旁证），需要采集导入C、主表自动生成后，根据开票清单，填列申报表中的销项明细”D如有进项转出、已交税金（一般发生在小型商贸企业辅导期）等情况，需要填列E、连同附报表格及会计报表一起网上申报、接收回执、打印盖章6、确认纳税专户内有足够的资金用于交纳税金7、网上打印的资料连同开票清单、金税卡到税务局大厅窗口进行比对申报期限：纳税人应按月进行纳税申报，申报期为次月1日起至10日止，最后一日是法定节假日的，以休假日期满的次日为期限的最后一日；在申报期内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天

5、数顺延。申报网上纳税的流程:申报网上纳税的流程:1 .纳税人向国税局的征管部门提出网上申报纳税申请，经县（市）区局审批同意后，正式参与网上申报纳税。2 .纳税人向税务机关提供在银行已经开设的缴税账户，并保证账户中有足够用于缴税的资金。3 .纳税人与银行签署委托划款协议，委托银行划缴税款。4 .纳税人利用计算机和申报纳税软件制作纳税申报表，并通过电话网、因特网传送给税务机关的计算机系统。5 .税务机关将纳税人的应划缴税款信息，通过网络发送给有关的银行。由银行从纳税人的存款账户上划缴税款，并打印税收转帐专用完税证。6 .银行将实际划缴的税款信息利用网络传送给税务机关的计算机系统。7 .税务机关接收

6、纳税人的申报信息和税款划缴信息，打印税收汇总缴款书，办理税款的入库手续。8 .纳税人在方便的时候到银行营业网点领取税收转帐完税证，进行会计核算。具体的报税流程:月末结帐后，开始网上电子申报，然后去税务局交手工财务报表即可。不清楚的话可以咨询专管员增值税专用发票的领购企业发生销售业务在税控系统中开具增值税专用发票（销项）或开具普通发票windows防伪税控一机多票开票子系统】的操作每月初2号前进行抄税-在开票系统中打印相关发票清单报表-一进行报税）1）平时开具增值税销项发票包括有以下几类U正数发票U负数发票U带有发票清单的发票U带有销售折扣的发票.2）领购发票读入开票系统3）当月发票的作废.4）

7、数据的备份等二.本月如购进原材料，取得增值税发票.（进项），将进项发票录入【增值税纳税申报系统】一【发票管理】中每月20号至月末前一天进行增值税进项发票的网上认证工作具体流程:增值税发票（进项）在【增值税纳税申报系统】中的录入-导出-网上认证-下载认证结果-导入纳税申报系统有错的查询修改再导出网上认证认证通知书下载认证结果查询-直至认证全部OKp8+H三.增值税专用发票的核销（注：增值税专用发票使用时间为二个月，到期没有用完，要去税局核销核销要带以下资料去：一、普通发票缴销需提供以下资料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、普通发票核销明细表3、发票统一领购簿二、专用发票核销需提供以下资

8、料：1、已领购的发票，包括未使用的空白发票2、发票统一领购簿3、税控IC卡四.月初，一般2号之前进行抄税-报税-提供相关资料给税局提供的资料如下1、抄有申报所属月份销项发票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企业提供增值税专用发票销项数据软盘两张（使用大容量IC卡的企业不须报送）；3、防伪税控开票系统生成的【销项发票明细表】（具体来说，Windows版开票子系统生成的是增值税专用发票汇总表和明细表，DOS版开票子系统生成的是存根联明细表，若由于客观原因（例如系统故障或者被盗等）不能够从开票系统生成，可由企业根据实际开票情况、参照格式如实填报），开票日期从数据所属当月的一号至月终；4、电脑版增值

9、税专用发票领用存月报表（以下简称领用存月报表）；5、发票购领簿；6、抄报税所属期月份开具的最后一张发票原件或复印件（以下称发票A）、抄报税所属期的下月开具的第一张发票原件或复印件（以下称发票B）,若企业还没有开具发票，则取第一张空白发票原件或复印件；7、对于作废的专用发票，要将全部联次一同提供；8、由于故障维修导致发票数据丢失的，需提供维修服务单位出具的防伪税控专用设备故障诊断意见书，并携带发生数据丢失的发票原件；9、若有空白核销的发票（切角作废），企业还应带空白发票的原件；10、若企业有主、分开票机的，每台开票机都需要提供上述资料（每台开票机的资料只是反映本机的开票数据情况，要在资料上注明主

10、、分机号）注：相关表格请到就近税务机关的办税服务厅索取。所有复印件需加盖公章，并写明“此复印件与原件相符”字样。复印件资料统一使用A4纸规格。五.抄完税后就要准备进行网上纳税申报将【防伪税控一机多票开票子系统】中增值税发票销项数据的导出-导入【增值税纳税申报系统】中具体流程如下：登陆一机多票开票子系统，点击“发票查询”按钮，如下图：2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择“本年12月份”，按下“确定”按钮，3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口：请用户注意，上图“发票查询窗口”中对应发票字段的排列顺序是系统安装时的缺省排列，企业电子申报管

11、理系统默认是以以上的字段排列规则进行发票数据的读取。4.登陆企业电子申报管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一机多票）”菜单读取发票数据。5、点击“读发票查询界面”，系统自动进入对发票数据的读取操作，并自动切换到发票查询界面用户这时可以看到发票查询界面中发票数据在进行连续的跳闪和刷新，请用户务必注意，数据读取过程中请不要操作键盘和鼠标，否则可能会影响到发票数据的正常读取。数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。6、这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行发

12、票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。7、主要注意事项：1）执行发票读入时”发票查询窗口”不能处于“最小化状态”。否则系统会提示“读取不到任何发票数据”2）为了保证发票数据采集的正确性，系统执行读取“发票查询界面”数据过程中请用户不要操作键盘和鼠标。3）如果用户在发票读取过程中出现如“应该设置购方名称栏目显示”的错误提示，原因可能是“发票查询界面”中发票字段的显示排列缺少对应的必读字段，用户必须修改并保证发票查询界面中至少有下面9个字段的内容（与排列顺没有关系）。注意，用户设置好对应的字段内容后记得按下“格式”按钮，保存当前设置。4）9个必读的字段内容分别是：发票种类、类别代码、

13、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志5）必读字段的设置操作：首先在发票查询窗口点击左上角的黄色小按钮（红色小圆圈），图示如下：点击后出现如下的对话框，用户这时可以通过“项目选择”框的内容对必读字段进行选择。通过“项目选择”框中的“”和“”对字段进行汰选。确保“结果项目”中显示的字段内容至少有如下9项必读字段：发票种类、类别代码、发票号码、购方税号、开票日期、合计金额、税率、合计税额、作废标志。图示如下：设置好字段的显示内容后请点击菜单栏目上的“格式”按钮，保存当前设置。如下图六.将开票系统中的销项导入开票系后，就可以在【增值税纳税申报系统】中做纳税申报表及相关的几个

14、附表和资产负债表及利润表-生成申报文件存入U盘一在国税局网站上传申报文件，进行网上纳税申报-跟踪纳税申报结果-网上申报成功后于月初10号前打印申报报表-到国税局提交纸质申报资料.进项发票网上认证进项发票认证：是通过网上认证本期企业需要抵扣的增值税进项发票的业务事宜。其操作步骤如下:1 .发票网上认证首先，在一般纳税人电子申报软件中录入本期进项发票信息-通过菜单【进项发票管理】【防伪税控进项专用发票管理】录入信息-【待认证进项专用发票导出】在对话框中选择录入导出待认证进项发票日期-【点击写网上认证文件】按钮-将其保存在U盘中。（如果是到税务机关认证的选“写XML'）其次，将存放进项发票信

15、息的U盘插入主机接口-打开“IE浏览器”-登录网上认证网站“网上办税”-输入用户名（纳税人识别号）：XXXXXXXXXXXXXX输入密码：XXXXX冷点击登录-输入随机验证码：XXXX-登录-点击“发票认证”-点击“网上认证”-在艮盘认证界面-点击“浏览”-在选择文件-待认证文件界面中选择U盘中后缀*.DAT格式的文件后-点击“打开”-点击“上传”-点击确定-在信息提示页面：“文件已被税务机关接收，请等候认证结果。”点击“关闭”。注意：一个文件只能上传一次，不能重复上传。2 .认证结果下载及导入认证结果下载打开“IE浏览器”-登录网上认证网站“网上办税”-输入用户名（纳税人识别号）：XXXXXXXXXXXXXXX-输入密码：XXXXX冷点击登录-输入随机验证码：XXXQ登录-点击“发票认证”-点击“网上认证”-在“认证结果下载”界面-点击“进入下载”-输入所属年月-在生成文件类型对话框中选择“RZ00101（所有已提交认证文件的认证结果）”格式文件-点击“下载”-在信息提示“信息提示页面”-点击“这里下载”标记-点击保存-选择需保存的盘符（如：u盘），然后按保存-再按关：eo认证结果读入进入电子报税管理系统-点击“进项发票管理”-“专用进项发票读入”-点击“电子数据认证结果读入”-点击文件格式（RZ00101）按钮-从U盘中选择网上认证结果后缀为“ZIP”格式的文