家庭理财规划方案

1、家庭理财规划师方案致吴皇先生20152015年2 2月1111日太平洋保险CPIC温馨告知 2 2假设条件 3 3第一部分客户财务分析一、客户基本资料 5 5二、资产负债表 5 5三、收入支出表 6 6四、表格内数字说明 7 7五、吴先生家庭财务比率表 8 8六、资产重整建议 9 9第二部分理财规划目标第三部分理财规划方案一、事业发展规划 1010二、风险管理与保障规划 1111三、家庭现金规划 1313四、家庭消费支出规划 1313五、子女教育规划 1313六、留学及投资移民规划 1414七、养老规划 1515八、家庭投资规戈 U U1616九、财产分配与传承规划 1717第四部分理财规划方

2、案预期效果分析家庭现金流量预测 1919附件 2121温馨告知尊敬的吴皇先生：首先感谢您到本公司进行咨询并寻求理财规划建议，您所提供的资料我们将严格为您保密。我们的职责是准确评估您的财务需求，并在此基础上为您提供高品质的财务建议和长期的理财顾问服务。本理财规划将在不影响您目前生活方式的前提下，帮助您积累财富，以实现您的家庭置业、子女教育和无忧退休等理财目标。本理财规划是在您所提供的当前资料和理财目标基础上制订的。请您仔细审阅本报告书，以确保这些资料准确无误。本理财规划中有关未来财务资料的假设，也请您仔细斟酌，能否与将来的实际情况相符，对达成您的理财目标至关重要。理财规划的内容需要随着您个人财务

3、状况和其他因素的变化而进行调整和更新。如何选择，请您务必慎重考虑，本报告书中所有建议仅供参考。祝您顺利达成理财目标！中国太平洋保险金玉兰财富管理中心理财规划师潘智假设条件本理财规划建议书的计算均基于以下假设条件1.年通货膨胀率为3%通货膨胀是指社会上一般物价水平持续普遍上升的现象，通货膨胀将导致您手中货币的实际购买力下降。反映通货膨胀水平的指标称为通货膨胀率。我国使用居民消费价格指数作为通货膨胀的重要参考指标。八十年代后期和九十年代初我国的通货膨胀率较高，曾大起大落，2005年的通货膨胀率为1.8%,2006年通胀率为1.5%,2007年通胀率为4.8%,2008年通胀率为5.9%,2009年

4、通胀率为-0.7%,2010年通胀率为3.3%,2011年通胀率为5.4%,2012年通胀率为6.5%,2013年通胀率为4.7%。总的来说，我国历史平均通胀率在3%-5%o考虑到各地区通胀情况不尽相同，为了您的财务安全，我们在完成此理财规划建议书时假设通货膨胀率为3%o2 .一年期定期存款的基准年利率为3%尽管央行在近年来实施了利率调整，现行的存款利率仍处于一个较低水平，但作为货币市场工具通常被认为无风险利率”，作为证券分析与其他投资收益率的比较基准，由于今年开始我国实行了利率市场化，由于目前银行存款利率考虑，我们假设一年期存款利率为3%o3 .货币市场基金年化收益率为4%货币市场基金主要投

5、资于短期债券、央行票据、债券回购、大额存单等具有良好流动性的货币市场工具，货币市场基金管理暂行规定，货币市场基金投资组合平均剩余期限不得超过180天。货币市场基金的管理费和托管费用低，每年只有0.33%和0.1%,且申购和赎回免手续费，起点金额低，只要1000元人民币，分红无需缴税，流动性非常好，是一种非常好的短期资金管理工具，在现金规划中经常使用。去年国内股票市场表现较差，股票型基金及债券型基金平均收益都为负的情况下， 货币市场基金取得了惊人的好成绩，平均收益在4%左右，远远高于一年期定期存款利率，鉴于目前市场情况，我们假设货币市场基金的平均收益率为4%o4.债券年化收益率为5%现阶段债券市

6、场主要是投资凭证式国债和记账式国债及债券型基金、企业债，此类债券可以银行柜台或是证券交易所购买。今年五年期国债最高收益去到6.15%且按年分配收益，去年债券型基金收益虽然普通不理想，但今年以来还不错，最高的去到百分之十几的收益。目前我国企业债券市场还不发达，个人购买途径有限，但未来定会有大的发展机遇。在本理财建议中，为了您的财务安全和理财目标的可实现性，我们假设债券投资年化收益率为5%o5 .股票型基金年化收益率为10%中国股票市场的发展历史很短，1990年12月19日，我国第一家证券交易所一上海证券交易所成立，到现在共22个年头，而全球范围内有的股票市场发展已有百多年历史。美国的股票投资在过

7、去的30年中的平均收益率为10.68%,在过去80年中的平均收益率为14%o同样是投资中国企业的首域中国增长基金， 过去20多年的时间里， 平均每年的复利回报是24%o从长期角度来讲，这种投资回报率是可观的，它可以让我们分享全球经济增长繁荣的成果，收益率比债券及债券型基金和定期存款要高得多，为了您的财务安全和理财目标的可实现性，我们保守地假设股票型基金的年化收益率为10%。6.学费增长率为4%/年中国统计年鉴的数据显示：1998年至2002年我国高校学杂费5年增长5.34倍。近几年，大学的学费比1989年增加了25-50倍，而同期城镇居民收入实际增长了2.3倍，大学学费的涨幅10倍于同期居民收

8、入的增长。 对于普通家庭来说， 子女高等教育基金已成为一笔非常大的消费开支。随着国人眼界的开放，生国留学已不再是梦，更多的家长为了扩大孩子视野、增长见识、受到更好的教育愿意把孩子送生去国外读书学习，随着中国留学生的增多， 海外教育费用也在不断上涨， 我们假设海外留学费用增长率为4%/年。7 .企业所得税税率和个人所得税均参照国家最新公布的税法中国加入世界贸易组织以来税制改革的步伐越来越快，税收是国之根本，旧的税收体制已显得不能适应经济的发展了。随着经济水平的提高及物价指数的上涨， 国家多次对个人所得税进行了适时调整，及为了促进企业发展及公平竞争， 企业所得税也进行了调整， 由原来内外不一致，调

9、整至目前的25%o本方案的制定已基于新的税收制度，预期短期内不会发生改变。在新的政策未正式公布实施之前，我们只能按目前税率做假设和分析。未来如果有任何的改变，我们将进行相应的方案调整。8 .年收入成长率为5%吴先生为独资企业负责人，虽然企业目前受到国际环境影响经营状况不太乐观，但仍然可以从公司获得110万的税后收入，且吴先生正处于年盛时期，未来发展还有较大空间；太太为国企高层管理人员，收入较稳定事业还处于上升周期，收入水平还具有一定的增长空间，因此我们假设家庭年收入的成长率5%。9.假设吴先生家庭均为广州人， 其社保以广州市职工月平均工资计算， 房屋贷款假设为商业贷款，以08年房贷下限利率10

10、65%计算，假设利率至今未变10.假设吴先生和太太退休年龄分别为55岁、50岁，预计吴先生终老年龄为80岁，吴太太为85岁11.吴先生家庭资产的截止日期假设为2014年12月31日第一部分客户财务分析、客户基本资料客户姓名吴皇性别男年龄40 岁职务企业家工作单位国际贸易公司（独资）QQ 号码电子邮箱联系电话婚姻状况结婚纪念日邮寄地址邮编家庭成员及保险与客户关系姓名年龄（岁）职业保险概况本人吴皇40企业主无社保，终身寿险 200 万元、意外险 1000 万元配偶刘女士35国企高管有社保，定期寿险 30 万元儿子吴公子12初一女儿吴公主8小学三年级、资产负债表个人（家庭）资产负债表日期：2013.

11、10.31 姓名：吴皇家庭资产金额（万元）备注金融资产现金与现金等价物现金保单现金价值7活期存款50定期存款200货币市场基金现金与现金等价物小计257其他金融资产债券及债券型基金155债券型基金原值 50 万元、国债 100 万元股票及权证基金120股票型基金原值 200 万元其他其他金融资产小计275金融资产小计532实物资产自住房1200住房，2008.1.1 购买，贷款 200 万元、期限 20 年、等额本金还款，利息总额 133 万元；别墅 800 万元，无贷款投资性房地产机动车270实物资产小计1470其他资产遗产继承460父亲遗产中：别墅市值 300 万元、其他资产 160 万元

12、实业投资6000总资产8462负债住房贷款232至 2013 年 10 月 31 日，贷款本金余额 153 万元、利息 79 万元总负债232净资产（总资产一总负债）8230三、收入支出表收入支出表日期：2013.10 姓名：吴皇家庭一、收入工作收入月度（万元）年度（万元）占总收入比例工资（扣除税项）30.00360.0076.7%其他家庭成员1.4116.923.6%自雇收入 （稿费及其他非薪金收入）0.141.680.4%奖金及佣金（扣除税项）0.404.861.0%住房公积金0.485.761.2%投资收入利息和分红收入6.6780.0017.0%其他收入（I）总收入39.10469.2

13、2二、支出月度（万元）年度（万元）占总支出比例固定支出租金及贷款支出1.6820.1612.3%家电、家具和其他大件消费购买和维修日常生活开支交通、通讯费用1.5018.0011.0%日常生活费用2.0024.0014.7%子女教育费用0.678.004.9%路桥及停车费衣服、鞋子及附件2.0024.0014.7%休闲和娱乐旅游0.425.003.1%商业保险费用其他娱乐和休闲2.0024.0014.7%人身保险0.769.105.6%医疗费用0.506.003.7%其他其他2.0825.0015.3%（口）总支出13.61163.26结余(I-n)25.50305.96四、表格内数字说明1关

14、于资产负债表负债”项目中的住房贷款”项目的说明：200万元的住房商业贷款， 根据财务计算器计算可得， 该部分贷款余额为232万元； 实业净资产为8000万元-2000万元=6000万元；按照继承法，300万元的别墅由吴先生继承，吴老先生的其他资产按顺序分配吴先生得160万元，则吴先生共继承遗产460万元；2关于收入支出表中吴先生及吴太太税后收入的说明：(1)根据个人所得税法规定，利息、股息、红利所得应缴纳个人所得税，适用比率税率，税率为20%,则吴先生应缴纳的股东分红税为：100万元*20%=20万，则分红收入为100万元-20万元=80万元；吴先生授课取得的2万元收入按劳务报酬所得计税：20

15、000元*(1-20%)*20%=3200元，则吴先生其他非工资收入里填入20000-3200=16800元；(2)吴太太需要缴纳的个人所得税的计算如下：根据2012年7月广州最新统计局提供的数据，2011年全省在岗职工月平均工资3763元，2011年广州市城镇单位职工月平均工资4789元，对社会保险费缴费基数上下限进行相应调整。其中，广州市每月企业职工基本养老保险缴费基数上限从10089元调至11289元，城镇职工基本医疗保险费缴费基数上限从13623元调至14367元。社平工资的300%即为4789*3=14367元，而基本养老保险缴费基数上限是11289元，则按8%的提缴比例基本养老保险

16、应缴纳：11289*8%=903.12元；按2%的提缴比例医疗保险，应缴纳：14367*2%=287.34元； 按1%的提缴比例失业保险， 应缴纳：14367*1%=143.67元；根据广州市住房公积金管理中心宣布的2012年缴存基数上限由22705元相应调整为23945,而吴太太的税前收入未超过上限，所以吴太太的住房公积金应缴：20000*12%=2400元，其公积金账户存款每月应为4800元。吴太太应缴纳工资薪金个人所得税为：(20000-903.12-287.34-143.67-2400-3500)*25%-1005=2186.47元，每月税后净收入为：20000-903.12-287.

17、34-143.67-2400-2186.47=14079.40元；吴太太年终奖为6万元，则60000/12=5000元，对应的税率为20%,速算扣除数为555,年终奖应缴个人所得税为：60000*20%-555=11445元， 吴太太年终奖税后净收入为60000-11445=48555元；(3)200万元住房贷款部分：根据财务计算器计算可得，该贷款每月还贷支出为16800元。10五、吴先生家庭财务比率表财务比率实际值参考值结余比率（结余/税后收入）65%大于 30%流动性比率（流动资产/每月支出）396-12 倍投资与净资产比率（投资资产/净资产）76%大于等于 50%负债比率（负债总额/总资

18、产）3%小于 50%清偿比率（净资产/总资产）97%60%-70%负债收入比率（负债/税后收入）4%小于 40%即付比率（流动资产/负债总额）229%70%左右固定类资产比率（固定资产/总资产）88%小于 60%海外资产比率（海外资产/总资产）0%不低于 30%财务自由度（理财年收入/年支出）49%大于 50%财务指标分析：经过多年的打拼，您家庭已经积累可观的财富，您的家庭收入和储蓄都很高，资产的流动性较好及负债比率低，您有一定的保障意识并做了相关的保险安排，财务整体状况良好，但作为富裕家庭应首先考虑实现财务自由和资产的保值增值，在此方面存在一些不足：1、财务自由度”为49%_,说明您家庭收入

19、主要来源于工资性收入，非工资性收入 （即财产性收入） 很低， 为生活而工作的压力还很大， 建议尽快调整收入结构，增加股息、利息、租金等财产性收入，减轻工作压力，为提前退休打好基础。2、海外资产比率”为0%,说明您家庭的资产全部在国内，单一市场风险很高，借鉴欧美富人至少有30%海外资产”的ii经验，建议增加海外资产配置，以分散资产的地区性风险。3、固定类资产比率”为88%,说明您家庭的资产主要以房产、实业投资等固定类资产为主，此类资产变现差、流动性低、受经济周期影响大，建议增加债券、基金、贵金属、收藏艺术品等资产，以平衡资产波动风险和增加资产变现能力。4、流动性比率”反映的是支由能力的强弱，您的

20、该比率为39倍，说明您的支生能力很强，在没有收入情况下，只需变现您的流动资产就能维持现有生活39个月，但较高的流动资产不利于资金的增值，建议对流动资产的配置和盈利能力进行检测和调整。5、负债比率”是反映家庭偿债能力的指标，您的该比率为3%,说明您家庭负债率很低，由现财务风险的可能很小，而适度运用财务杠杆可提高家庭资产的整体回报率，建议在新增生息资产时可根据资产回报情况适度增加负债。6、结余比率”是反映提高净资产水平的能力，您的该比率为65%,说明您家庭的储蓄率较高，能主动积累财富，财富积累的速度也较快，有一定的提升净资产的能力，在资金安排方面有很大的余地，是积累家庭财富的大好时机，但要选择合适

21、的储蓄工具和正确的储蓄方法，以避免来之不易的财富缩水或损失。从以上财务指标分析可知，您家庭的收支方面存在过度依赖12生意收入（含工薪和分红）、资产性收入过低等问题，需要增加生息资产、增加非工资性收入以降低此风险；您家庭的资产配置方面存在无海外资产和固定类资产比率过高等问题，需要增加海外资产、增加金融类资产以平衡资产结构。六、资产重整建议1,卖掉债券型基金及股票型基金，获得现金175万元。2 .自住别墅，把价值400万元的房产卖掉，还银行贷款本金153万元，预计新增现金247万元。3 .从第1、2项获得的现金， 新购商铺价值800万元， 首付400万元， 贷款400万元贷10年， 年利率6.55

22、%,预计每月按揭还贷4.53万元， 剩余现金22万元。4.把继承的别墅卖掉，其它资产转为现金，合计增加现金资产460万元，税后约450万元。5 .取由定期存款200万元，获得本金200万元及利息6万元共206万元（假定该存款刚好满一年）。6 .购买货币型基金80万元。7.购买固定收益类信托产品300万元，一年期预期年化回报率9%。8 .由售一辆市值150万元的汽车给吴先生的外贸公司，获得现金150万元。13调整后的资产负债表资产金额（万元）负债金额（万元）生息资产活期存款498房贷543货币基金80信托产品300国债100保单现金价值7商铺800企业净资产6000自用资产自住房产800汽车12

23、0负债合计543总资产8705净资产8162影响净资产变动的因素:1.1.定期存款的利息增加：+6+6 万元2,2,原有住房卖出，或有贷款利息减少：+79+79 万元3.3.出售继承的房产支出税金等约：-10-10 万元4,4,新购商铺新增或有贷款利息：-143-143 万元5.5.以上各项合计影响净资产减少 6868 万元。调整后的收入支出表影响收入支出变动的因素：1,保费增加：-21.5 万元2,按揭贷款增加：-34.2 万元3,合计影响结余减少 55.7 万元14收入金额（万元）支出家庭收入389.22生活支出理财收入80保费支出贷款支出合计收入469.22合计支出结余13430.654

24、.36218.96250.26第二部分理财规划目标守卫财富，包括事业稳定发展和家庭财富不受意外侵蚀；增值财富，包括家庭资产合理的配置和保值增值；享受财富，包括维持家庭高品质生活和实现 5555 岁提前退休的目标；分享财富，回馈社会；传承财富，惠泽子孙；第三部分理财规划方案一、事业发展规划从案例数据分析可知，来源于外贸企业的收入（工资和分红）占吴先生家庭总收入的 94%94%，外贸企业的净资产占吴先生家庭净资产的73%,73%,由此可见，如何做好该外贸企业的经营，是吴先生家庭理财规划的重中之重！吴先生的外贸企业处在成熟期，受 20082008 年全球金融危机和欧债危机的冲击，利润大幅减少，现处于

25、盈亏平衡状态。规划一：低调求存，每年保持为家庭贡献不少于 440440 万元（税后）欧债危机尚未解决，欧美国家的经济复苏还需时日，低调求存”是吴先生的外贸企业当前可采取的经营策略，备选措施如下：（1 1）在亚洲、南美洲、东欧等经济已经复苏国家中寻找新客户；（2 2）利用原有客户渠道增加新品种；（3 3）减少非必要的成本费用开支；（4 4）淘汰亏损严重的品种和客户；（5 5）建立与供应商、客户更加紧密的合作机制，形成协同效应； （6 6）盘活企业资产，增加理财性收入。同时，注意严格控制客户欠款额和账期，保持足够的支付能力。规划二：家企分离，避免企业风险危及家庭财产吴先生的外贸企业为个人独资，按个

26、人独资企业法须以个人15财产对企业债务承担无限责任工而企业经营风险是很难估量和规避的，因此，为避免企业风险给家庭财产造成伤害，建议吴先生在企业资产与家庭资产之间建立一道防火墙”，备选方案为：（1 1）转让部分股份，引进新股东，企业变更为有限责任公司；（2 2）吴先生先成立一家慈善基金（暂命名为吴氏慈善基金），然后将部分股份转至吴氏慈善基金名下，同时将企业变更为有限责任公司。规划三：财产转换，夯实家庭财富基础吴先生家庭未来主要面临子女教育和退休养老等大项财务支出，而现有家庭资产还不足以筹足上述经费；另外，吴先生想 5555 岁开始享受退休生活，稳定而充足的财产性收入是其安心退休的前提。当吴先生的

27、外贸企业生意好转后，吴先生需要加大家庭财产积累力度，备选方案为：（1 1）增加工资和分红，每年为家庭贡献更多资金；（2 2）择机出售部分股权，增加配置其他能带来稳定资产性收入的家庭资产。规划四：脱离束缚，享受富足的退休生活赚钱是为了生活，但生活不是为了赚钱！吴先生在 5555 岁前，需要将外贸企业的日常管理做好安排。可以交给儿子，也可以聘请职业经理人，有 1515 年的时间，应该能做好的。在吴先生将家庭必要财务需求安排好后，建议加大吴氏慈善基金的持股比例和资金注入，以更好地回馈社会。退休后，吴先生夫妇除从事一些慈善活动外，还可以满足一下自己的兴趣爱好。16二、风险管理与保障规划幸福家庭要靠巧理

28、财，家庭理财保障先行的目的是：为了用于管理生活中可能出现的意外风险，避免风险发生时给生活带来的冲击。用保险筑起一道防火墙”，为家庭成长和财富积累保驾护航。保险需求分析：保障需求具体表现已备项保障缺口人身保护需求a）房贷负债：543 万元b）到小孩独立前 15 年的生活支出约 3000 万元c）孩子教育费用总需求约600 万元d）太太养老生活费用约2400 万元e）善后费用约 100 万元合计家庭需求：6643 万元1、先生寿险 200 万元，意外险 1000 万元2、太太定寿 30 万元3、太太到退休前的收入 594 万元4、生息资产 1388 万元，商铺按 7 成抵押贷款计算合计已备资源：3

29、212 万元家庭保障缺口：3431 万元家庭财产保护需求商铺：市值 800 万元，保障自然灾害如水火灾和地震别墅：市值 800 万元保障自然灾害， 和屋内财产损失汽车：市值 120 万元第三者责任险 100 万元， 车损险120 万元，盗抢险 120 万元，不计免陪，加交强险保障缺口解决方案1 1、人身保障方案a a）先生的收入占家庭总收入的 94%,94%,现有的保险额度 12001200 万不能完全覆盖缺口，如发生意外或出现重大疾病，企业经营会受收影响，家庭收入也会大幅下降，难以保障家人持续高品质的生活。首要增加社保，同时加大寿险保障及补充重疾及医疗保险弥补缺口。b b）太太收入较为稳定，

30、并且参加社保，医疗及退休已有基础的保障，17由于对家庭收入的贡献比率只占 5.9%,5.9%,如果发生意外对家庭整体财务状况不构成太大影响，只需要添加重疾及医疗保障，补充社保医疗的不足。c c）孩子总爱蹦蹦跳跳，可添加适当的意外保障、目前家庭条件优厚可为孩子做好充足的医疗保障。d d）吴先生家庭现时支出大，生活品质高，今后养老费用缺口也会相应较大，为保证日后安享幸福、富足的退休生活，可根据需要补充部分商业养老保险。e e）添加或调整家庭成员保障建议（保费测算参照某公司各险种现行费率标准）保障对象保障内容保额（万元）缴费期保险期间保费预算（万元/年）先生寿险保障（含定期与意外）343115 年至

31、 55 岁（小孩独立前）13重疾保障10015 年终身1.5医疗费用保险包含：高额医疗津贴、住院费用报销、垫付医疗费用等至 65 岁0.8太太重疾保障5015 年终身0.6儿子意外险、医疗费用保险、重疾保障（含豁免功能）套餐组合至出国前至出国前0.3女儿意外险、医疗费用保险、重疾保障（含豁免功能）套餐组合至出国前至出国前0.3家庭财产保险商铺1别墅1汽车3保费合计21.5备注：原保费 9.1 万元/年，新增保费 21.5 万元/年，合计保费 30.6 万元/年，占家庭总收入的 6.5%,在合理的范围之内。182 2、企业经营风险管理建议a a）为企业员工投保团体福利保险，规避由于企业员工遭受意

32、外事件或工伤引起的残疾等， 给公司带来损失， 一般 8 8 人以上即可投保团体险， 保费低廉、保障额度较高；b b）为企业投保财产险，转移风险，防范因自然灾害或偶然性事件造成家庭财产的损失，免除后顾之忧；c c）为企业经营环节投保，购买货物运输保险、雇主责任险等，转移企业经营过程中的风险；d d）企业为独资经营，吴先生必须对经营承担无限责任，意味着企业资产与家庭资产捆绑在一起，逐步将企业变更为有限公司，可分离企业资产与家庭资产。三、家庭现金规划现金规划是为了确保家庭有足够的资金来支付计划中和计划外的费用，并且家庭的消费模式是在预算限制之内，在家庭现金规划中，既要做到所拥有的资金能支付日常家庭的

33、费用，又能满足储蓄计划的需要。一般进行现金管理的原则是，短期需求用现有的现金来满足，而未预期的或者将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资工具来满足。家庭应急金主要用于应对失业或者其他原因使得工作能力丧失， 而导致的收入中断或因紧急医疗或者意外灾害而导致的超支费用。太太目前工作收入稳定，而家庭收入主要来源于先生的企业，作为企业负责人，收入以股息红利为主，因从事国际贸易，受 20082008 年全球金融危19机和欧债危机的冲击，利润已大幅减少，未来收入具有不确定性。建议准备 6 6 个月的家庭支出约 100100 万元作家庭应急资金。l l 紧急预备金的储备形式：a a） 2020 万元放

34、在流动性高的活期存款或短期定期存款；b b） 8080 万元购买货币型基金；c c）配置 2 2 张高额信用卡（如：白金卡）备用。四、家庭消费支出规划规划内容包含：检查家庭现有的消费习惯，对未来税后收入进行测算，在当前物价消费水平的基础上测算出现有支出额，再结合预期的通货膨胀水平，确定每月和年度的消费支出数据，以最终确定支出的预算。1 1 . .建立家庭生活支出专用账户家庭支出中每年有 2525 万的花费不知去向，这也不是一笔小的数目，如果合理控制可以为未来创造更多的收益。制定出每月的开支预算，建立专门的支出账户，每月直接划到该账户中；平时采用储蓄卡结账，需要现金支付的费用可以提前支取一笔，月

35、底通过打印存折就可清晰知道家庭的支出明细情况，如未能与您所设定的计划相一致时，也能及时找出原因并采取合理措施进行调整。2 2 . .建立一个即时储蓄投资项目为将来大额消费做准备，平衡人生现金流，满足将来的财务目标需求。3 3 . .在吴先生现有的两套房产中，一套有贷款，每月还贷 4.534.53 万元，房贷与税后月总收入的比率为 4.53/39.1*100%=11.6%4.53/39.1*100%=11.6%,未超过25%-30%25%-30%的参考值，不会影响吴先生家庭的生活质量。20五、子女教育规划父母都希望将孩子培养成为对社会有贡献之人才，具备立足未来社会的能力，在下一代身上的投资也是不

36、遗余力、无怨无悔。面对日益上涨的教育金问题，面对未来诸多变数，更需要预先规划，才不会导致届时因财力不足等原因阻碍子女的上进心而悔恨，不会因影响子女继续深造而遗憾。教育需求分析:孩子儿子（12 岁）女儿（8 岁）教育目标到国外读本科及研究生就读期限（年）本科研究生本科研究生58913现时每年费用30 万元/年（含生活费）假设条件学费增长率 4%,投资回报率 6%将来所需资金146 万元83 万元171万元100 万元合计500 万l l 教育资金解决方案:现时财务资源投资方式财务平衡检测现有金融资产每月收支结余一笔投定期定额占金融资产比率占收支结余比率978 万元20.86 万元310 万元4.

37、4 万元32%21%方案建议：1 1、筹集教育资金的方式有一次性投资与定期定额两种。一次性投资的好处在于未雨绸缪，尽早为未来的财务目标做准备，同等收益率情况下本金投入更少，并且投资时间长，可以取得较理想的投资回报。定期定额方法的好处在于有规律地从收支结余中划出一笔钱，专款专用，在市场波动情况下降低投资成本，达至理想目标。通过财务平衡检测，无论是采用一笔投还是定额定投，财务平衡检测比率都在21合理范围内，因吴先生从事的是国际贸易生意，受 20082008 年全球金融危机和欧债危机的冲击，利润大幅减少未来收入具有不确定性，而且子女教育金是没有费用弹性和时间弹性，建议在现有的资产上划出专项资金进行筹

38、备。2 2、夫妻二人对孩子溺爱有加，希望给孩子最好的教育，儿子和女儿的海外留学费用也是比较大额的支出项目，如果通过留学移民规划，让孩子成为当地生可以大幅度节省教育费用的支出。3 3、将来子女接受海外教育，接触的层面更广，毕业后可能会留洋发展。受中国传统思想影响，父母退休后都希望能留在儿女身边，共聚天伦。夫妻二人也可能会随孩子赴洋定居，则要同时考虑将来有可能移民的可能性及早做出安排。六、留学及投资移民规划1 1、确定留学国家建议孩子选择美国留学， 美国的平均教育水准极高， 联合国的经济指数调查中将美国的教育水准列为世界第一。美国的许多高等院校有非常高的竞争力，在世界排名前 500500 名大学中

39、，美国占 168168 所，前 2020 名中，美国占 1717 所。全美有约 36003600 所大学。而最有名的有六所（哈佛大学、耶鲁大学、普林斯顿大学、麻省理工学院、斯坦福大学、加州理工学院），每次的全美或世界大学排名都能进前 1010 名；超过 80%80%的美国诺贝尔奖得主都曾在这六大名校之一学习或工作。哈佛大学的文科、商科是美国公认最好的；耶鲁大学的法科则是连续多年稳居全美第一；医学是约翰霍普金斯大学、加利福尼亚大学洛杉矶分校22医学院等；计算机科学则是卡内基梅隆大学（量子通信与计算则以麻省理工学院、普林斯顿大学和斯坦福大学见长）；地质科学与理论物理则属加州理工学院的强项；麻省理工

40、学院则有世界理工大学之最”的美名。以上因素使美国成为全球最重要的教育枢纽，每年吸引不少来自世界各地的留学生慕名前来升学。2 2、准备教育金的方式建议选择 EB5EB5 美国投资移民， 美国移民的费用及条例是现时世界上门槛最低的一个国家，只要投 RMB360RMB360 万可全家取得美国身份，5 5 年后可取回约 RMB310RMB310 万，实际付出费用为 RMB50RMB50 万就可以全家移民到一个享有高福利国家同时为子女的未来铺路。对申请人的要求相当宽松，没有商业背景、年龄、不受移民监限制，教育程度及语言能力的限制。只要证明其投资金额为合法取得（包括个人积累所得、赠与、继承等多种途径）。申

41、请人将 5050 万美元投资于经美国移民局批准的各区域中心筛选引入的投资项目中，五年后返还，另需支付 3.54.13.54.1 万美元不等的移民项目运作及监管成本；配偶与 2121 周岁以下子女可一起获得绿卡。3 3、实施策略以吴先生名义申请美国 E-B5E-B5 项目投资移民，5 5 年后获得返还投资额，儿子刚好适龄在当地上大学，并且可以享受本地生待遇，同时也可以向美国政府申请免息贷款，将比国际生节省 50%50%的留学费用，美国政府对教育资源的分配优先考虑录用当地生，而且相对比国际生更容易上名牌大学，并且毕业后可以灵活选择留美或回国发展。23附：美国 EBEB 敬资移民项目简介七、养老规划

42、退休以后我们靠的是资产来生活，合理而有效的退休规划不但可以满足退休后漫长的生活支出，并且可以让自己活得有尊严、活得自由、活得有质量，同时还会给我们足够的心情，去感知幸福、恣意享受生活，并付出我们的能力和爱。退休需求分析退休目标提前退休，保持现有生活品质，资产传承惠泽子孙退休期限/年15 年（先生 55 岁，太太 50 岁）现时每年费用按现值每月花 10 万元， 合计年生活费用 120 万元标准规划 （退休之后将会减少部分日常生活费用、交通、娱乐交际、置衣、子女教育、保险、房贷，将会增加旅游支出费用、日常保健费用、及暮年期大额医疗及长期护理费用。）假设条件通胀 3%,退休前一笔投 5%,定期定额

43、 10%,退休后投资回报率 5%退休时生活费用需求总额4808 万元已备资源太太 55 岁后可以获得国家的社保收入，全球目前都推迟退休年龄，此部分收入补充对于吴生家庭的品质养老生活标准来说是微不足道，故不作考虑。品质养老资金解决方案:现时财务资源投资方式财务平衡检测家庭金融资产每月收支结余一笔投定期定额占金融资产比率占收支结余比率978 万元20.86 万元1516 万元14 万元155%67%978 万元20.86 万元一笔投 400 万元+定额定投10 万元41%48%方案建议：A A、一笔投需要 15161516 万元B B、定期定额投资需要每月 1414 万元C C、一笔投 40040

44、0 万元+ +定期定额每月 1010 万元根据吴先生的财务资源，建议选择 C C 方案。吴先生目前企业和家庭资24产丰厚，如果合理安排可以考虑提前退休与太太一起享受多年打拼的经营成果，最早的退休年龄可以安排在小女儿研究生毕业，此时孩子们都已独立，已无后顾之忧，若小孩留美发展，夫妻二人也可以移居美国，共聚天伦。八、家庭投资规划吴先生家庭处于成长期，也是人生理财的黄金阶段，无论从事业上还是收入上看，都处于高峰期，如果事业处理得当，预计家庭收入每年都有 5%5%的增长，这期间最适合积累财富，理财重点应侧重于扩大投资，在选择投资工具时，可以把范围放宽一些，不单纯集中在资本市场，也可以涉及收藏领域、投资

45、实物黄金市场等等。根据现时吴先生持有金融资产的比例，定息资产包括：活期存款、定期存款和国债，所占比重为 66.7%;66.7%;成长性资产包括债券型基金和股票型基金，所占比重为33.3%33.3%。而轻度保守型投资者的定息资产占比为 50%-70%,50%-70%,成长性资产的比重为30-50%,30-50%,所以从吴先生持有的金融资产中可判断属于轻度保守型投资者。25根据以上规划配置组合如下:序号现有资产组合金额推荐理财工具风险预期回报/年实现理财目标1活期 38 万，货币基金 80万元，准备 2 张大额信用卡额度 30 万118 万货币基金低4%家庭应急资金2现有资产 360 万元360

46、万申请美国 EB-5 投资移民中低10.5%子女教育金/投资移民3固定收益类项目300 万有限合伙基金或集合信托计划中低9%品质养老4国债 100 万继续持有100 万凭证式国债或电子式国债低5%5从每月结余中取出 10 万120 万定投环球基金组合中低10%6商铺 800 万元，首付 400万元400 万地段好，升值潜力高中6%加速积累资产7现有资产中 50 万元50 万元实物黄金中6%家庭避险儿女婚嫁8现有资产中 50 万元50 万收藏艺术品（按照喜好配置）中10%爱好9月度结余资金打理不定先购买货币型基金，集中到年底再做固定收益类投资低4%剩余资金管理建议资产配置如下：投资总资产 137

47、81378 万（自用资产 920920 万未计算在内）1 1 . .货币基金 8080 万元，占 5.8%5.8%（低风险）2 2 . .活期存款 3838 万元，占 2.8%2.8%（低风险）3 3 .信托产品：300300 万元，占 21.8%21.8%（中低风险）4 4 . .国债：100100 万元，占 7.3%7.3%（低风险）5 5 . .房产：400400 万元，占 29%29%（中风险）6 6 . .投资移民：360360 万元，占 26.1%26.1%（中低风险）7 7 . .实物黄金：5050 万元，占 3.6%3.6%（中风险）8 8 . .另类投资：5050 万元，占

48、3.6%3.6%（中风险）26综合预期收益率如下表:投资项目所占投资比重预期收益率综合收益率货币型基金5.8%4%0.23%活期存款2.8%0.3%0.01%信托产品21.8%9%1.96%国债7.3%5%0.37%房产29%6%1.74%投资移民26.1%10.5%2.74%实物黄金3.6%6%0.22%另类投资3.6%10%0.36%综合预期收益率7.63%九、财产分配与传承规划大到一个国家小到一家企业，打江山”容易守江山”难，吴皇先生抓住改革开放 3030 年三驾马车”之一的进出口贸易带来的投资机会，用十几年时间打造自己的事业版图。吴老先生的去世后的财产继承纠纷，给吴皇先生带来了痛苦和困

49、惑，鉴于此，希望及早处理好自己的资产传承问题。结合吴皇先生的实际情况及国内外法律体系做出以下规划：l l 规划一、及时订立平安书（遗嘱）遗嘱是财富传承的最基本文件。建议吴先生在法律顾问的指导下，订立全面的平安书，透过平安书委托专门的遗嘱执行人（律师），按照意愿将财富分配给指定受益人。l l 规划二、子女财富传承教育财富传承易，财富精神传承难”这也是中国富一代企业家所共同面对27的问题。将父辈思维观念、品味习惯、人脉关系、财商智慧、对事业对社会责任的态度等父辈 DNADNA 复制及进化才是重中之重。吴先生的两个子女尚未成年，对于他们的人生规划也会影响到财富的传承。吴先生的态度也是非常重要，对于子

50、女的人生规划安排：是隐瞒财富放任不管还是强势安排子女学习企业管理接任家族企业，将企业发扬光大或者是根据子女性格爱好投其所好助其发展事业；所以吴先生要实施安排好财富传承教育的三个方面：1 1）财富管理：理财基础知识与财务投资知识学习2 2）事业发展：工商企业管理与社交处事培养 3 3）精神传承：父辈人生观价值观培养。l l 规划三、善用金融手段开启传承密码财富所有权发生转变无外乎：买卖、赠与和继承，但期间也会发生很多不确定因素，例如税费等。目前基本常用手段包括：订立遗嘱、购买大额人寿保险或成立家族信托等。1 1）大额人寿保险：通过购买保险指定符合自己意愿的受益人进行财产转移，也是财产传承的一种方

51、式。按照我国现行法律保险金是免税的，不是富人都有意识巨资购买保险，受益人为子女，身后就能为他们留下一大笔不用缴税的遗产。2 2）家族信托：无非是让财富受益权、所有权、管理权的主权”分开,规避税制、家族纷争、保值增值等方面。假若子女对家族生意不感兴趣或没有能力管理，父辈将企业拥有权和管理权分开，引入管理人才，将自己创立公司延续下去，亦让家族成员通过股权分享公司利润。目前中国内地家族信托还未完全建立，所以吴先生在理财专家建议辅导下逐步完善财富传承安排，达至基业长青。28第四部分理财规划方案预期效果分析调整规划后的收入支出表收入金额（万元）支出金额（万元）家庭收入389.22生活支出134理财收入1

52、63.3保费支出30.6贷款支出54.36理财支出120合计收入552.52合计支出338.96结余213.56L调整规划后的资产负债表资产金额（万元）负债金额（万元）生息资产活期存款38房贷543货币基金80信托产品300国债100保单现金价值7商铺800黄金50另类投资50移民投资（海外项目）360企业净资产6000自用资产自住房产800汽车120总资产8705总负债543净资产816229家庭现金流量预测计划年份实际年份现金流入收入按 5%增长预测现金流出通胀 3%、学费增长 4%现金盈余家庭收入理财收入生活交通医疗娱乐投资房贷保险旅游教育其它0201246983-54-18-6-24-

53、120-54.36-30.6-5-8-252071201349299-55.62-18.54-6.18-24.72-120-54.36-30.6-5.15-8.32-2524222014517118-57.29-19.1-6.37-25.46-120-54.36-30.6-5.30-8.65-2528332015543140-59.01-19.67-6.56-26.22-120-54.36-30.6-5.46-9-25327从未来三年对现金流量的预测中可以看出，每年期末现金盈余均大于家庭每年最低现金储备，与此同时，按照 7.63%7.63%的综合投资报酬率，所制订各项理财目标完全可以实现，由此

54、说明本规划基本可行。我们进行现金流量预测时会受经济环境、市场利率、通货膨胀率、投资市场等因素影响，当这些因素发生变化时，可能与预测结果背道而驰，我们需进行及时沟通，如果有以下情况发生：1 1 . .家庭人口增加或减少2 2 . .财务目标发生变化3 3 . .个人有重大经济决策，有可能导致财务规划执行中途改变4 4 . .需要其他理财规划请及时与我们联系，我们为您提供终身理财服务，在未来执行的过程需要进行定期检测。30附件美国 EB5EB5 投资移民项目简介-芝加哥会议中心投资资金用于芝加哥会议中心的扩建工程，项目总投资额 912,502,642912,502,642 美元，打造全球唯一达到 LEEDLEED 白金认证的零碳、无过敏源”酒店及会议中心，本项目直接获得政府的资金支持高达总投资额的 55%55%,其中已经获得美国联邦政府税收抵扣低息贷款 48,496,9748,496,971