信用证理论知识

1、重难点：重难点：1信用证的概念及特点信用证的概念及特点2信用证的当事人和业务流程信用证的当事人和业务流程3信用证的主要内容信用证的主要内容理解信用证的概念、性质与特点；理解信用证的概念、性质与特点；了解了解UCP600的相关规定的相关规定,掌握信用证掌握信用证的收付程序；熟悉信用证的主要内容的收付程序；熟悉信用证的主要内容学习目标：学习目标：电汇和信汇流程图票汇业务流程跟单托收的程序跟单信用证流程图一、信用证的定义与特点一、信用证的定义与特点n信用证（信用证（Letter of Credit,L/C）是银行（开证行）是银行（开证行）应买方（开证申请人）要求和指示向卖方（受益应买方（开证申请人）

2、要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的人）开立的，在一定期限内，凭卖方提交规定的与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确与信用证条款相符的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 什么是信用证？什么是信用证？n1.在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。带来了对支付信用的需要。n2.在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申

3、请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。单据和付出的款项将由开证申请人赎还。n3.在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。规定的单据将必定得到支付。信用证业务中存在的契约关系信用证业务中存在的契约关系n开证银行负第一性付款责任开证银行负第一性付款责任nL/C是一项自足文件是一项自足文件nL/C是纯单据业务是纯单据业务 信用证的特点信用证的特点案例分析案例分析n我某公司

4、以我某公司以CIFCIF价格向美国出口一批货物，合价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为同的签订日期为20132013年年6 6月月2 2日。到日。到6 6月月2828日由日由美国花期银行开来了不可撤销即期美国花期银行开来了不可撤销即期L/CL/C，金额，金额为为100100万美元，证中规定装船期为万美元，证中规定装船期为7 7月份。月份。7 7月月1010日我方备货完毕后，此时我方获悉国外进口日我方备货完毕后，此时我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方是否应该继续履行合同？方是否应该继续履行合同？ 二、信用证当事人及收付程序二、信

5、用证当事人及收付程序信用证的基本当事人信用证的基本当事人又称开证人（又称开证人（opener），），一般为进口人，一般为进口人，是信用证交易的发起人。是信用证交易的发起人。接受开证申请人委托开立信用证的银行接受开证申请人委托开立信用证的银行即是开证行即是开证行，一般是进口地的银行，开立一般是进口地的银行，开立信用证后，承担第一付款责任。信用证后，承担第一付款责任。指信用证上所指定的有权使用该证的人，指信用证上所指定的有权使用该证的人，通常为出口人。通常为出口人。 信用证的其他当事人信用证的其他当事人n通知行通知行(Advising bank)n指受开证行委托，将信用证转交给出口人的银行。指受开

6、证行委托，将信用证转交给出口人的银行。一般为出口人所在地银行，它仅承担通知收件人一般为出口人所在地银行，它仅承担通知收件人和鉴别信用证表面真实性义务。和鉴别信用证表面真实性义务。n通知行通常是与开证行有密切关系的出口地银行。通知行通常是与开证行有密切关系的出口地银行。n议付行议付行(Negotiating bank)n指买入受益人交来的跟单汇票的银行。议付行可指买入受益人交来的跟单汇票的银行。议付行可以是指定的，也可以是非指定银行。以是指定的，也可以是非指定银行。n（注：议付又被称作（注：议付又被称作”买单买单”或或”押汇押汇”，是信，是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许用证的一种使

7、用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。）人提供资金融通。） n付款行付款行(Paying bank, Drawee bank)n付款行是开证行的付款代理人。付款行是开证行的付款代理人。n开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票上的付款人，这银行就是付款行。汇票上的付款人，这银行就是付款行。n一般情况下，付款行就是开证行。一般情况下，付款行就是开证行。n偿付行偿付行(Reimbursing bank)n偿付行是开证行指定的对议付行、付款行、承兑偿付行是开证行

8、指定的对议付行、付款行、承兑行进行偿付的代理人。行进行偿付的代理人。n偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。行索偿。n保兑行保兑行(Confirming bank)n保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加保兑行是应开证行的要求在不可撤销信用证上加具保兑的银行。具保兑的银行。n保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。如

9、遇开证行无法履行付款时，保兑的付款责任。如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行付款的责任。行履行付款的责任。开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行信用证收付的一般程序信用证收付的一般程序nSequence of Total *27 : 1 / 1 （电文页次）nForm of Doc. Credit *40 : IRREVOCABLE（信用证形式）nDoc. Credit Number *20 : AIB.IM06063506（信用证号码）nDate of Issue *31 C : 060624（开证日期）nExpi

10、ry *31 D : Date 060725 Place CHINA n （信用证有效期和地点）三、信用证的主要内容n信用证样本信用证样本Issuing Bank 51 A: AIBKIE2DXXX *AIB BANK *DUBLINApplicant *50 : B AND C CANTELL, CC FITTINGS MEADOWLANDS GRANTSTOWN CO WATERFORDBeneficiary *59 : GUANGDONG TEXTILES IMPORT AND EXPORT CO 14/F GUANGDONG TEXTILES MANSIONS 168 XIAO BEI

11、 RD GUANGZHOU CHINA一、信用证的基本关系人一、信用证的基本关系人n金额条款是信用证的核心内容。例如：nAmount *32 Currency USD Amount 20000.00二、金额、币种二、金额、币种n指定银行作为信用证的付款行、承兑行或议付行nAvailable with/ by *41 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLINn BY ACCEPTANCEnORnAvailable with/ by *41 D : ANY BANKn BY NEGOTIATION三、指定银行及信用证兑付方式三、指定银行及信用证兑付方式nDrafts a

12、t 42 C : 30 DAYS SIGHTnDrawee 42 A : AIBKE2DXXXn *AIB BANKn *DUBLIN四、汇票条款四、汇票条款n装运条款通常包括：装运期限、是否允许分批或转运，装运地点、目的港等。例如：nPartial Shipments 43 P : PROHIBITEDnTransshipment 43 T : PERMITTEDnLoading in charge 44 A : GUANGZHOU CHINAnFor transport to 44 B : DUBLIN, IRELAND五、装运条款五、装运条款n货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价和

13、价格术货物说明内容一般包括货名、品质、数量、单价和价格术语等。例如：语等。例如：nDescript. of goods 45 A :n +6000 PCS COTTON SHIRTSn CIF DUBLIN, IRELAND六、货物说明六、货物说明n信用证项下要求提交的单据通常包括：Commercial Invoice, Bill of Lading, Insurance Policy, Bill of exchange, Certificate of Origin, Inspection Certificate, Packing List.七、单据条款七、单据条款nDocuments req

14、uired 46 A :n +SIGNED INVOICES IN TRIPLICATEn +FULL SET OF CLEAN ON BOARD MARINE n BILLS OF LADING CONSIGNED TO ORDER, n BLANK ENDORSED, MARKED FREIGHT n PREPAID AND CLAUSED NOTIFY APPLICANTn +INSURANCE POLICY/CERTIFICATE BLANK n ENDORSED COVERING ALL RISKS FOR 10 n PER CENT ABOVE THE CIF VALUEn +CE

15、RTIFICATE OF CHINA ORIGIN ISSUED BY n A RELEVANT AUTHORITYn +PACKING LIST提交单据份数的规定：“一式几份”理解为提交的单据至少有一份正本，其余的可以是正本或副本。n特别条款是根据每笔交易的需要而作出的特别规定。例如：nAdditional cond. 47 A :n +PLEASE FORWARD ALL DOCUMENTS TO n ALLIED IRISH BANKS, TRADE FINANCE n SERVICES, CARRISBROOK HOUSE, n BALLSBRIDGE, DUBLIN 4.n +5 P

16、CT MORE OR LESS IN AMOUNT AND n QUANTITY ACCEPTABLE八、特别条款八、特别条款nDetails of Charges 71 B : BANK CHARGES n EXCLUDING ISSUINGn BANKS ARE FOR ACCOUNT n OF BENEFICIARY九、费用情况九、费用情况nPresentation Period 48 : n DOCUMENTS TO BE PRESENTED n WITHIN 21 DAYS FROM n SHIPMENT DATEnConfirmation *49 : WITHOUT十、交单期限及是否保兑十、交单期限及是否保兑n开证行给付款行、承兑行、议付行的指示，例如：nInstructions 78 :n DISCREPANT DOCUMENTS, IF ACCEPTABLE, n WILL BE SUBJECT TO A DISCREPANCY n HANDLING FEE OF