公司新三板挂牌审计业务约定协议书(公司与会计师事务所)

1、合同编号： XXX业务约定书函件编号 XXX此份广州XX集团有限公司（以下简称“贵公司”）与XX会计师事务所（特殊普通合伙） 广州分所（以下简称“本所”或“我们”）的业务约定书用以明确我们提供服务的性质和范围， 需由贵公司协助的工作， 有关专业服务收费的约定以及其他保证我们专业服务能够达到与 贵公司共同商定目标的条款和条件。一、服务综述贵公司拟在全国中小企业股份转让系统 （以下简称： 新三板） 挂牌 , 本所作为 XX 公司独立审计师将依据中国注册会计师执业准则及中国证券监督管理委员会的相关要求为贵公司提供审计、验资及其他相关专业服务。包括：（ 1）为贵公司股改前增资扩股出具专项报告；（ 2）

2、为贵公司出具股改基准日之审计报告（基准日初定为 2015 年 月 日）；（ 3）为贵公司改制为股份有限公司出具股本验证报告；（ 4）为贵公司出具新三板挂牌申报所需的两年或两年一期的财务审计报告；（ 5）与贵公司新三板挂牌相关的需要注册会计师出具意见的其他专项报告。（ 6）根据中国证券监督管理委员会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定要求准备并出具申报过程中所需其他必备材料，并对备案时的反馈意见或质询进行答复等。二、服务内容、范围及责任（一）审计专业服务审计专业服务内容依据非上市股份有限公司在新三板挂牌上市申报的要求， 贵公司需根据国家颁布的 企业会计准则编制的截止申报基准日两年又一期

3、（即年度、年度及 年 1- 月）的财务报表。本所对上述财务报表实施审计。审计专业服务目标作为独立审计师， 我们审计的目标是就上述会计报表是否符合国家颁布的 企业会计准则的有关规定 , 及其是否在所有重要方面公允反映了贵公司的财务状况、经营成果及现金流量情况发表意见。审计专业服务范围在审计过程中，我们将实施我们认为必要的审计程序，包括对资产与负债的存在性、所有权及估价等方面的交易测试， 从而达到我们作为审计人员的责任。 我们亦将对贵公司的会计核算系统进行了解， 以便评价其是否能为会计报表的编制提供充分的基础， 并确定其是否能妥善的保持及维护会计记录。 我们期望取得足够的相关可靠证据， 并藉以得出

4、合理的结论。 我们测 试的性质与范围取决于我们对贵公司有关事项的评估结果, 包括会计报表项目的重要性程度，会计核算系统及内部控制系统状况等，并可能涉及经营活动的各个方面。会计责任与审计责任贵公司的会计责任是建立可靠的内部控制系统， 保护资产的安全及保证会计信息的真实性，合法性和完整性。 上述财务报表及其附注是贵公司的责任， 贵公司亦有责任确保财务报表按照企业会计准则及相关的法律、法规编制 , 在所有重要方面，真实、公允地反映贵公司的财务状况， 经营成果及现金流量情况。 我们的责任是对贵公司提供的财务报表进行审计并负责出具审计报告。我们的审计责任不能替代、减轻或免除贵公司的会计责任。由于我们的审

5、计旨在对贵公司财务报表发表意见， 故审计测试通常不包括在贵公司存放但不属于贵公司的资产或与该资产有关的产权文件。审计专业服务的局限性我们的审计将通过特定的程序， 以合理确信能够发现可能于财务报表中存在的重大的错误和不当行为，包括对财务报表产生重大影响的舞弊行为。然而，正如贵公司所知，审计过程存在着固有的局限性。 例如： 审计是建立在对所审数据进行抽样测试的基础上， 这一局限使错误和不当行为可能未被查出。 同时， 由于一些不当行为本质上是串通舞弊和有意伪造， 并加以精心掩饰，即使是适当设计并实施的审计也有可能查不出包括舞弊在内的重大不当行为。同样，在审计中我们可能会发现违法行为。然而必须承认，我

6、们通常不能保证查出所有违法行为， 仅在合理的范围内能查出那些对财务报表有直接和重大影响的违法行为。 我们将通知 贵公司在审计中引起我们注意的上述重大错误、舞弊或违法行为。防止和发现包括舞弊在内的不当行为， 是贵公司管理层的责任。 记账和编制财务报表同样 是贵公司管理层的责任。我们的审计并不能减轻或免除贵公司管理层的责任。（二）验资专业服务验资专业服务内容验资专业服务的内容为对贵公司改制后用于设立股份公司的股本进行验证并出具验资报 告。验资专业服务目标作为独立审计师，我们验资的目标是依据中国注册会计师审计准则第1602号-验资的要求对贵公司缴入股本的实收情况及募集资金到位情况进行审验， 如实反映

7、审验情况并按时 出具验资报告。相关责任贵公司的责任是及时提供真实、合法、完整的验资资料，保护贵公司资产的安全与完整，将所有对审验结论产生影响的事项如实告知我们。 我们的责任是依据 中国注册会计师审计准 则第1602号-验资出具验资报告，并保证验资报告的真实性和合法性。验资报告只能合理地保证已验证的贵公司股本及其募集资金的实收情况符合国家相关法规的规定和协议、合同、章程的要求，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。 贵公司及其他第三方因使用验资报告不当造成的后果， 我们不承 担任何责任。（三）其他专业服务其他专业服务内容为根据全国中小企业股份转让系统有限责任公

8、司审核管理办法及其他规定要求准备并出具申报过程中所需的其他必备材料， 以及对相关挂牌审核反馈意见或质询进 行答复等。三、申报会计师专业服务申报会计师专业服务内容为根据全国中小企业股份转让系统有关管理办法及相关业务规 则要求准备并出具申报过程中所需的必备材料。本次服务仅为贵公司在全国中小企业股份转让系统挂牌申报使用， 贵公司有责任确保报告的合理使用，未经XX计师事务所书面同意，不得用作其他用途，对任何因报告使用不当产生 的后果，XX会计师事务所不承担责任。除按法律或财务报告要求作出的必要披露外， 若非已事先得到贵公司的同意， 对贵公司透露的所有信息我们均将严格保密。 否则因我方原因造成贵公司的文

9、件、 资料或商业机密外泄而给贵公司造成损失，我会计师事务所愿意承担全部的责任。四、服务费用的确定为达到既定的审计(核)目标，贵公司应及时提供全部财务会计记录以及有关信息资料，包括财务报表及注释，内部控制制度、董事会及股东大会会议纪要及相关管理层会议纪要等并及时告知重要的会计和财务事项及年度重大经营计划及其变化，提供工作场所和人员协助。在提供服务过程中， 我们将就贵公司会计问题、 财务报告编制问题及其他重要业务问题提供咨询， 上述一般咨询所需的时间已在我们的收费中予以考虑。 然而， 当所需的事项需要进行 调查研究，或审计工作超过预计的时间时，我们将与贵公司就收费事项进行协商。我们的收费是根据所负

10、责任的程度、 工作量及所需的工作技能确定。 我们在本约定书中所述专业服务的收费为人民币贰拾叁万元整(230,000.00 )。与本业务约定相关的代垫费用包括广州市以外的差旅费及食宿费用等，由贵公司负责。广州市内的差旅费由本所承担。我们将根据业务完成进度收取款项, 各次收费金额分别为：第1次收费：提交股改审计报告及股改验资报告时支付人民币壹拾万元(100,000.00 );第2次收费：提交申请新三板挂牌审计报告时支付人民币壹拾叁万元(130,000.00 )。每次付款前，乙方须向甲方提供相应金额的合法发票。否则，甲方有权延期支付。注： 以上仅为按预定计划第一次申报材料需支付的费用， 若需追加一期

11、审计资料， 需在上述收费之外另行追加收费， 收费额由双方另行协商。 如贵公司需进行股改前增资扩股审计， 本 所将按规定出具相关审计报告，并不另行增加收费。五、管理当局声明书由于大部分审计所需的信息资料来源于贵公司的记录， 在某些情形下我们不得不依赖贵公司管理当局给予的资料和所作出的解释， 包括那些需要判断和公司记录不能确认的信息。 所以， 作为我们审计程序的一部分， 我们通常要求总经理或一位适当的董事， 代表董事会， 签署一份 正式的信函给我们作为对贵公司声明的确认。除特定事项外， 该声明书一般包括确认贵公司管理当局有如下责任： 即财务报表系根据企业会计准则和有关规定编制， 已提供审计所需会计

12、记录与其他相关数据资料， 已提供全部的董事会会议记录， 并在贵公司管理当局所了解的范围内确信管理当局和其他在内控结构中发挥重要作用的人员无不当行为。同时，保障不因贵公司人员的错误陈述而导致X心计师事务所受到损害（包括索赔、债务、损失、费用等），无论该人员是否为了 贵公司的利益，即使本约定书已终止，此保障仍 将继续有效。六、出具业务报告的时间要求我们将根据贵公司申报进度情况以及根据中介机构协调会议协商确定的时间表出具各项 业务报告或专项说明。七、业务约定书的解除或终止如果出现任何双方认为已不适宜继续履行本约定书约定的服务的情况 （包括根据我们的职业道德及其他有关专业职责、适用的法律、法规或其他任何法定的要求） ，经双方友好协商终 止履行本业务约定书的事项。在任何终止业务约定书的情况下， 贵公司和我们均一致同意的前提下我们有权就其于约定书终止之日前对约定的服务项目所作出的贡献和参与收取合理的服务费用。八、违约责任双方按照中华人民共和国合同法及相关法律法规规定承担违约责任。九、争端解决本协议在履行中发生争议， 由双方协议解决； 协商不成的， 任何一方可向委托方所在地法