业务数据采集转换成财务数据

1、业务数据采集转换成财务数据在新型农村合作医疗审计调查中，住院表、医疗费用明细表是二张重要的数据表，在审计分析住院表的根底上，必须频繁“联查医疗费用明细表，在AO中如何实现“联查，是提高审计效率的关键。为此，我们通过AO的数据库数据采集转换功能，将业务数据采集转换成财务数据，然后运用AO的账表分析科目明细账审查功能实现“联查。概述概述 一、分析业务数据，构建会计核算体系。 二、业务数据整理、采集。 三、审计抽样，生成业务转财务根底数据。 四、采集“抽样数据。 五、生成财务数据中间表。转换流程转换流程转换流程转换流程分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 财务数据是根据不同行

2、业的会计制度及会计核算方法，按照“有借必有贷、借贷必相等的记账规那么，通过财务软件生成凭证表、科目余额表，要完成业务数据采集转换成财务数据，首先必需构建会计核算体系，设置科目表、确定科目性质、明确借贷方向及核算内容。我们对新型合作医疗业务分析的根底上，根据需要设置账户：分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 201 有效费用有效费用“201 有效费用有效费用是新型合作医疗基金统筹支付金额计算的重要参数，在住院表中根据有效费用计算出基金统筹支付金额，扣除统筹支付金额，即为个人承担；在医疗费用明细表中费用总额扣除按自负比例计算的个人自负，即为有效费用。从理论上讲，住院表中有效

3、费用与医疗费用明细表中有效费用相等，如果将二张表的有效费用分别确定为“201 有效费用科目的借方发生额、贷方发生额，那么期末如有余额，说明住院表与医疗费用明细表数据不一致，即为审计疑点，应查明原因。分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 205 定点医院结算定点医院结算“205 定点医院结算医疗费用明细表中最关键的字段是药品收费名称、金额及日期，药品收费名称可以在“摘要栏反映；日期可以作为“凭证日期，这样通过“联查凭证可以查看某住院病人某一天的药品收费情况；金额反映在贷方发生额，因为对新型合作医疗基金来说，住院病人的就诊形成一项负债。分析业务数据，构建会计核算体系分析业务

4、数据，构建会计核算体系 205 定点医院结算定点医院结算 借：有效费用借：有效费用 * 个人自负个人自负 * 贷：定点医院结算贷：定点医院结算 * 根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并构成凭证表的主要内容。构成凭证表的主要内容。分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 501 基金统筹支付基金统筹支付 “501 基金统筹支付基金统筹支付反映新型合作医疗基金的支出，按反映新型合作医疗基金的支出，按住院表中的有效费用根据规定的待遇标准计算，在借方发生额反映。住院表中的有效费用根据规定的待遇标准计算，在借方发生额反映。 借：有效费用借：有效

5、费用 * 个人自负个人自负 * 贷：定点医院结算贷：定点医院结算 * 根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并构成凭证表的主根据以上会计分录整理医疗费用明细表，并构成凭证表的主要内容。要内容。分析业务数据，构建会计核算体系分析业务数据，构建会计核算体系 根据需要设置“506个人自负、“508个人承担账户。 为完整反映一个病人整个医保年度的就诊情况，规定以病人姓名为二级科目设置账户，由于住院表中医保号为8位编码，故会计科目的编码规那么为“3-8。 业务数据整理、采集业务数据整理、采集 由于新型农村合作医疗数据量大，特别是医疗费用明细表记录达500多万条，为提高数据处理效率，先由计算机专业人员按照审

6、计人员的要求在效劳器上对住院表、医疗费用明细表进行“粗加工，再由审计人员将“粗加工数据采集到AO。 经整理的住院表、医疗费用明细表结构如下： 一住院表。记录参保人员住院“刷卡结算的记录,主要字段有：业务数据整理、采集业务数据整理、采集 住院表住院表 表结构表结构字段名备注lsh流水号ybh医保号xm姓名jyrq结算日期fyze费用总额tczf统筹支付grcd个人承担yxfy有效费用qfx起付线zycs住院次数type住院类型bzbm病种编码bzmc病种名称yydm医院代码yymc医院名称rqjg日期间隔业务数据整理、采集业务数据整理、采集 医疗费用明细表医疗费用明细表 字段名字段名备注备注ls

7、hlsh流水号流水号mxxmbmmxxmbm明细项目编码明细项目编码mxxmmcmxxmmc明细项目名称明细项目名称mxxmjemxxmje明细项目金额明细项目金额mxxmzfblmxxmzfbl明细项目自负比例明细项目自负比例mxxmfsrqmxxmfsrq明细项目发生日期明细项目发生日期审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 审计抽样审计抽样 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 抽取样本抽取样本 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 采集样本到住院表、医疗费采集样本到住院表、医疗费用明细表所在的电子帐薄用明

8、细表所在的电子帐薄 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 图形化图形化SQL住院表与抽样对象表关联住院表与抽样对象表关联 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 图形化图形化SQL医疗费用明细表医疗费用明细表与抽样住院表关联与抽样住院表关联 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据 生成抽样住院表、生成抽样住院表、抽样医疗费用明细表抽样医疗费用明细表 审计抽样，生成业务转财务根底数据审计抽样，生成业务转财务根底数据用同样的方法可生成其他口径的住院表、医疗费用明细表，如根据审计人员的要求，计算机专业人员“粗加工产生间断

9、住院对象，运用图形化SQL生成间断住院表、间断医疗费用明细表。采集采集“抽样数据抽样数据 选择采集数据选择采集数据 采集采集“抽样数据抽样数据 数据源配置直联抽样数据数据源配置直联抽样数据所在的电子账薄所在的电子账薄 采集采集“抽样数据抽样数据 选择数据表选择数据表 采集采集“抽样数据抽样数据 数据转换数据转换 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择生成财务数据中间表选择生成财务数据中间表 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择电子账簿选择电子账簿 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 选择导入方式选择导入方式 源数据表为“住院表和“医疗费用明细表，财务数据中间表都是通过这两张表生成

10、生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 “会计期间定义表不存在，会计期间与公历年度不一致，又不能通过辅助导入生成，我们根据“医疗费用明细表中mxxmfsrq明细工程发生日期字段的最大、最小日期，自动生成“会计期间定义表。SQL如下：生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 select 2005 as 会计年份会计年份, (select count(1) from (select distinct FORMAT(mxxmfsrq,yyyy-mm) as mo

11、n from 医疗费用明细表医疗费用明细表) b where a.mon=b.mon) as 会计月份会计月份, CVDATE(mon+-01) as 开始日期开始日期, DateAdd(m,1,CVDATE(mon+-01)-1 as 截止日期截止日期 from (select distinct FORMAT(mxxmfsrq,yyyy-mm) as mon from 医疗费用明细表医疗费用明细表) a order by mon生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计期间定义会计期间定义 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表

12、步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 科目编码规那么为“3-8，一级科目及“科目方向在构建会计核算体系时确定，二级科目的“科目编码和“科目名称根据“住院表的“医保号、“姓名和上级科目编码等信息自动生成；“会计月份都为1；“科目余额默认为0。SQL如下： 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 select *,1 as 会计月份 from (Select top 1 501 as 科目编码,基金统筹支付 as 科目名称,1 as 科目方向 From 住院表 union all Select top 1 508 as

13、科目编码,个人承担 as 科目名称,1 as 科目方向 From 住院表 union all Select top 1 201 as 科目编码,有效费用 as 科目名称,-1 as 科目方向 From 住院表 union all Select top 1 506 as 科目编码,个人自负 as 科目名称,1 as 科目方向 From 住院表 union all Select top 1 205 as 科目编码,定点医院结算 as 科目名称,-1 as 科目方向 From 住院表 union all select 501+ybh as 科目编码,max(xm) as 科目名称,1 as 科目方向

14、 from 住院表 group by ybh union all select 508+ybh as 科目编码,max(xm) as 科目名称,1 as 科目方向 from 住院表 group by ybh union all select 201+ybh as 科目编码,max(xm) as 科目名称,-1 as 科目方向 from 住院表 group by ybh union all select 506+ybh as 科目编码,max(xm) as 科目名称,1 as 科目方向 from 住院表 group by ybh union all select 205+ybh as 科目编码,

15、max(xm) as 科目名称,-1 from 住院表 group by ybh ) a生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目余额表科目余额表 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 会计科目表会计科目表与“科目余额表导入方式一样，执行相同SQL组织数据，只是不需要对应“会计月份字段。 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目设置科目设置科目编码规那么为“3-8，使用辅助导入功能。执行“辅助导入，选择“科目编码长度为规那么，输入第一级科目长度3、第二级科目长度8，执行“保存。 生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 科目设置科目设置生成财务数据中间表生成财务数据中间表 生成财务数据中间表步骤生成财务数据中间表步骤 凭证库凭证库由 “住院表和“医疗费用明细表动态构建“凭证表，选择对应字段。SQL如下：select 501+ybh as ybh,xm,iif(type, 定点医院 , 零星报销) +第+cstr(zycs)+次住院 as mxxmmc,jyrq,tczf as jfje,0 as dfje,lsh,rqjg,bzmc,yymc,yydm,bzbm from