财务部工作流程图_第1页
财务部工作流程图_第2页
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文档简介

1、借款流程借款人提出申请部门负责人签字审批f>财务负责人签字审批L)经理签字审mj费用报销流程总经理审核签批米购报销流程财务负责人审核签字总经理审核签批应收帐款管理及催收流程销售部对客户进行资信评级销售部根据客户资信评级进行产品赊销月底财务部汇总应收帐款明细表销售部对照信用额度表,跟踪赊销客户的回款情况及时催收货款年度终了财务部向客户发询证函,核对往来帐目销售部负责核实回收情况,对不能回收的应收帐款查明原因,落实责任,上报总经理总经理对坏帐进行审批后,由财务部进行会计处理盘点流程保管人核对帐目、整理材料,准备盘点工作</f分配具体人员进行实物盘点<>根据盘点结果填写盘点表

2、1艮据盘点结果将盘盈、盘亏、毁损的、存货先做待处理财产损益处理f领导批准后,财务做帐务处理<>会计核算流程会计报表、货物销售流程客户资信管理流程销售部建立客户资信档案销售部、财务部对客户资信风险进行评级并设定授信报总经理审核客户资信风险等级和授信额度上限总经理核准客户资信种类及相应资信政策销售部按季对客户资信风险进行重新评估L)厂销售部、财务部对风险评估结果进行反馈,上报总经理总经理重新核准客户资信种类及相应资信政策物资采购流程图物资入库流程图采购员随同材料到厂保管员清点材料数量,质量部验收材料质量、)材料会计、保管员根据发票或清单对材料数量进行核对,无误后办理入库或暂估入库手续&

3、lt;)材料会计根据发票或清单登记明细帐)保管员根据发票或清单登记保管帐I)材料明细帐、保管帐核对相符废旧物资处理流程所属部门对无利用价值废旧物资集中堆放所属部门提出处理申请1主管经理审核签字<J1<总经理审批签字J1申请报送采购部,采购部进行询价采购部确定回收单位或个人及回收单价财务部监督处理并收款回收单位或个人凭财务部收款收据拉运废旧物资出厂I)应付材料款项支付流程'材料使用部门、质量部门对使用过程中的材料质量进行反馈、上报部门负责人依据反馈信息,向采购部提出处理建议采购部依据处理建议,计划材料付款额度并签批总经理审核签批财务部付款额度进行付款物资出库流程图领料人提出申请,材料会计填写领料单部门负责人审核签字XXI主管经理审核签字IIJI材料会计留存1保管凭领料单发料广1材料

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