一个优秀出纳的工作流程!

1、一个优秀出纳的工作流程!一、每日工作流程二、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：1 .检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；2 .在收据（发票）上签字加盖财务结算章；3 .将收据第1联（或发票联）给交款人；4 .凭记账联登记现金流水账；5 .登记票据传递登记本；6 .将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用 岗、销售核算岗、成本核算岗）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的， 核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递 登记本后传给相应会计岗位。（2

2、）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签 字。三、付现 1.费用报销流程：(1)审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；(2)检查并督促领款人签；(3)据记账凭证金额付款；(4)在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；(5)登记现金流水账；(6)将记账凭证及时传主管岗复核。2 .人工费、福利费发放流程：(1)凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)；(2)在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；(3)登记现金流水账；(4)登记票据传递登记本；(5)将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。3 .现金

3、存取及保管工作流程：(1)每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金;e(2)安全妥善保管现金、准确支付现金；(3)及时盘点现金；(4)下午3: 30前将库存现金余额送存银行。4.管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。四、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记

4、簿登记，认真办理领用注销手续。五、负责报销工作1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名， 交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人 签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。注息:1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否 则，不予报销。2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。3 .正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。4 .金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。

5、六、工作要求日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免出现长款、短款的重 要措施。所谓日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。 此外，优秀的出纳需要具备良好的职业素养。1 .强悍的执行力很重要出纳岗位对外单位结算较多，是一个形象窗口；对内是一个服务窗口，内部职工报销频 繁，是一个内当家。要想保证遇事不糊涂，当场出票无差错，清点现金快而准，那可不 是一般出纳员做到的，不仅要把握财经政策，干起来工作还要得心应手，有较强的业务 能力，打算盘、用电脑、填票据、点钞票样样都要做精准无误，忙而不乱，那可不是一 日功。2 .想当会计，先做出纳！出纳人员要对本单位的各种经济业务事项，特别是货币资金的收付的合法性、合理性、有效益性进行全流程监督。每一份凭单经过会计人员的制单、审核、财务主管签字后, 最后流转到出纳人员手中，所以，出纳人员必须过目每一笔经济业务事项的发生过程, 及核对各种票据，无形中给出纳人员创造了很多学习会计核算业务的