试论中小企业国际贸易融资修改

1、试论中小企业国际贸易融资摘要：中小企业融资难是困扰中小企业发展的主要问题，而中小企业在经济和社会发展中又起着重要作用，所以解决其融资难的问题亦成为当务之急，本文首先阐述了中小企业融资的现状，其次对我国中小企业融资难的状况进行客观分析，最后对解决中小企业融资难的问题提出笔者自己的一点浅见。关键词：中小企业；融资；对策全国政协副主席白立忱于2008 年8月日在第二届A P E C 工商咨询理事会亚太中小企业峰会开幕式上说，由于受到企规模及市场影响力等因素制约，中小企业发展面临着许多共性的问题，其中，融资问题是中小企业在发展中遇到的最大瓶颈。白立忱说，我国中小企业约占企业总数的99，产值占国内生产总

2、值的58，出口创汇占68，上缴税收占48，提供了75的城镇就业机会。国家是否富强，人民是否富裕，生活是否丰富多彩，经济是否有活力，都与这个国家中小企业的发展程度密切相关。因此，如何结合中小企业特点发展中小企业国际贸易融资具有重要研究和现实意义。笔者在此提出了个人的看法。一、中小企业国际贸易融资的现状中小企业融资难已经不是个别现象了，它已经涉及到了全国各个地区的中小企业，我国中小企业融资现状不容乐观。据调查，80%的中小企业融资困难，其中30%特别困难。即使是资金供应相对充足的广东省，中小企业也面临着同样的困境。据不完全统计，广东民营加外资中小企业有上百万家，潜在资金需求高达2万多亿元，而按往年

3、中小企业贷款余额来看，银行仅能满足不到40%的资金需求，资金缺口估计高达1.2万亿元。中国企业评价协会进行的成长型中小企业的调查结果表明，有36.1%的企业认为还没有自己稳定的融资渠道，仅6.19%的企业认为自己的现行融资方式非常好。而根据发改委中小企业发展较好、信用担保机构较多的省市所做的调查显示，中小企业因无法落实担保而被拒贷的比例为23.8%，再加上32.3%因不能落实抵押而发生拒贷，总拒贷比例为56.1%。另一方面，从总量上来考察，2009年第一季度，全国信贷规模总量增加了4.8万亿元，其中中小企业贷款增加额度只有不到5%，而中小企业总数占全国企业总数已经超过了99%。由此可见，中小企

4、业融资难已经是中小企业普遍面临的问题。下面分析目前中小企业融资难的具体表现。（一）融资的渠道过于狭窄 1.直接融资相当难直接融资是指直接通过货币市场发行商业票据等货币工具进行融资；由于国家对企业利用证券市场融资的约束十分严格，且只有那些大型重点企业和重大基础设施建设才有可能获批发行债券，大部分的中小企业很难达到要求上市融资。就企业板市场而言，目前符合其条件的中小企业仅有1200多家，而我国实际上有1000多万家中小企业，大部分中小企业不具备上市资格。2间接融资比较难（1）间接融资的方式单一间接融资指通过商业银行或各种专门机构提供专门融资服务或由中介机构提供各种中介服务。但由于我国金融事业的不发

5、达，因此银行贷款是中小企业最重要的外源融资渠道，调查显示，我国中小企业融资供应的98.7来自银行贷款，直接融资仅占1.3；而美国中小企业的资金来源中股权融资占到18。以下表格就反映了我国中小企业的融资渠道。从下面这个表格中，我们可以发现，银行借款是中小企业资金的主要来源资料来源：梁冰，我国中小企业发展及融资状况调查报告（金融研究，2005年第5期）由表中数据显示，正规金融占外源融资的80%以上，正规金融中间接融资（银行贷款）占95%左右。可见。银行贷款仍是中小企业的主要资金来源地。（2）间接融资渠道不通畅从间接融资方面来看，企业融资渠道有商业银行贷款、政策性银行贷款、信用社贷款和非金融机构贷款

6、。商业银行贷款是中小企业融资的重要渠道，政策性银行贷款偏向于政府扶持性项目和国有大企业，信用社贷款和非金融机构贷款所提供的资金也只是杯水车薪。然而商业银行为中小企业提供贷款的渠道也并不十分通畅，相对于大企业来说，中小企业贷款风险大，管理繁琐，运作费用高，因此，中小企业在间接融资方面也并不顺畅。如下图所示乡镇企业，私营企业以及个体企业的贷款在全部贷款中所占的比见下图 乡镇企业，私营企业及个体企业贷款在全部贷款中的占比变动趋势资料来源：各数据来自国家统计局金融机构信贷收支表，2008年数据仅包含14月份该图可以间接反映中小企业银行贷款融资的趋势，表明中小企业银行贷款融资在呈下降趋势。严重阻碍了中小

7、企业的发展壮大。（二）融资成本高融资成本包括用资费用和筹资费用俩部分，由于大多数中小企业的贷款金额（筹资数额）较少，但是，由于中小企业的信誉较低，在融资过程中支付的其他费用（筹资费用）相对较高。由融资成本的计算公式融资成本=每年的用资费用（筹资数额筹资费用）可知中小企业的融资成本相对大型企业较高。另一方面，从抵押贷款方面来看，由于我国的拍卖市场不健全，导致银行取得抵押资产变现困难，因此，银行对中小企业发放的贷款其利率一般都高于大中型企业。由银行借款成本的计算公式K= i(1T) （K代表银行借款成本，i代表银行借款利息率，T代表所得税税率 ） 可知其融资成本也高于大型企业。如果中小企业采用担保

8、的形式贷款，也需要向担保公司支付贷款额度的1.5%2%的担保金，担保公司同时还会要求企业以资产进行反担保。二、中小企业国际贸易融资难的原因分析（一）企业自身存在的问题 1中小企业经营风险大我国中小企业大多为劳动密集型企业，经营规模小，产品技术含量和附加值低。管理者缺乏风险管理意识，在管理模式上仍停留在传统的企业管理方式上，缺乏先进完备的风险管理体系以及制度，企业制度更新滞后，与市场环境转换不同步。大多是跟随和模仿，打的都是价格战，在产业链中处于下游。这就使得中小企业在经济一体化的今天面临的竞争日益激烈、风险不断加大。大多数中小企业的行业壁垒都比较低、缺乏技术含量，对资金的要求也不高，创业者大多

9、为农民出身，整体素质不高，这就使得中小企业在同类产品中存在着残酷的价格竞争。这种竞争浪费了巨大的资源，并且使得中小企业的产品品种单一、质量低下，难以做出品牌，走自主创新之路。有资料统计，有70%80%的 中小企业的生存期不过35年，10%20%的中小企业在510年内就要关门大吉。能坚持15年以上的中小企业仅占5%左右（国家经贸委中小企业司2006年8月25日）。大多数中小企业经营管理水平低，生产技术落后，人员素质差，加大了企业的经营风险，导致了较高的破产率。这就使得银行面临的借贷风险比较高，更加深了中小企业融资的难度，形成了一个恶性循环。2担保条件难以达到银行要求 当前商业银行为了降

10、低自身经营的风险，在为企业提供贷款时，一般会要求企业以优质固定资产作为抵押。而目前我国中小企业一般难以提供适合的抵质押，因为大多数中小企业的土地属非有偿占用，缺乏作为设定抵押的条件和可供质押的凭证。企业的机器设备虽能用于抵押，但抵押率低，银行都不愿接受。另外，抵押担保的程序也很复杂，企业如要办理一批财产的抵押，需要办理财产评估、登记、保险、公正等复杂手续，涉及到许多的职能部门，并需要提供很多相关的资料，这样也促使很多中小企业没有那么精力和时间花费在这方面。至于担保，目前商业银行规定只有信用等级A以上的企业才能提供担保，但是我国符合条件的企业少，中小企业无法互相担保。大企业一般不愿为中小企业担保

11、，即使愿意，往往也会收取较高的担保费用，加大了融资的成本。据调查，我国中小企业因无法落实担保而拒贷的比例为23.8%，因无法落实抵押而拒贷的比例为32.3%，合计总拒贷率为56.1%。3. 中小企业信用等级比较低信用是一种资源，是企业的无形资产，在市场经济中，信用己成为市场交易的基本准则。而目前，我国的中小企业信用等级普遍偏低，正如贺云龙所言近年来，我国企业缺乏诚信已经成为一大问题，而中小企业以破产、改制为名逃避银行债务的事件时有发生。据商务部一项调查发现，中小企业的违约率要高于大型企业。如北京某国有银行，在与其有贷款关系的94户中小企业中，近半的企业借机逃废银行债务，总额高达94671万元。

12、如此高贷款违约率，任何银行都不愿向中小企业贷款的。这样借债还钱的意识淡薄、信用观念缺失直接影响了中小企业的整体信用形象，使银行不得不采取“惜贷”、“慎贷”措施严格控制贷款，从而也影响了中小企业的融资绩效。此外，还有些中小企业存在偷税漏税、合同履约程度低、假冒伪劣产品充斥市场等现象，恶化了社会信用环境，危害金融完全，加大了中小企业的融资困难。 4中小企业财务信息可信程度不高由于中小企业的交易灵活、有些时候不需要发票及转账，因此账务信息难以控制，又由于我国的税务监督力度不够，也给中小企业会计信息不真实提供了便利。中小企业大多为民营家族式的中小企业，这就使得会计信息造假在组织上得以保障。并

13、且会计信息的造假成本非常之低，以至于很少有企业因此而受到政府部门的重罚。因此，很多中小企业为了得到贷款而虚报“军情”，形成银行信息与企业实际信息不对称。比如，报表信息不真实，财务信息失真严重，税务、银行、企业各一套，对税务隐瞒盈利实情，对银行夸大经营成果，使得银行不能掌握企业的真实情况，也就不能对信贷资金进行有效的跟踪和监控，对银行就容易形成贷款风险。这导致了金融机构谨慎的对待中小企业的融资需求，甚至迫使金融机构对那部分健康成长的中小企业的融资需求也忽略。5企业缺乏专业的人才国际贸易融资是集贸易融资、应收账款管理、应收账款回收及信用风险担保为一体的综合性金融服务，要求从业人员拥有扎实、全面的理

14、论知识和丰富的实践经验。而目前中小企业融资人才缺乏是一个不争的事实。有许多中小企业的相关从业人员对于保理、福费廷等国际惯例并没有完全掌握，大多数国际保理、福费廷业务的从业人员没有经过系统而专业的培训。有的中小企业甚至将投资者、经营者和融资部经理三种身份集于一身。对外贸业务和银行业务熟悉的人才更是少之又少。由此可见，中小企业融资人才的缺乏很大程度上制约了中小企业的融资方式和策略。（二）银行方面 1银行对发展国际贸易融资业务的认识不足 就我国银行当前开展的业务结构来看，国际贸易融资所占比重较小，加之对国际业务不熟悉，不像国内业务那样得心应手，因此，虽然对国际贸易融资在银行业务中日益重要的作用有一定

15、认识，但对国际贸易融资在改善银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识仍然不够，大部分认为与其花费大量人力、财力、物力去发展国际贸易融资还不如集中精力抓好本币业务，对开办国际贸易融资的紧迫性还是没有引起足够的重视，相应地落实到具体的手段措施上力度也不够。此外，大多数我国银行从业人员对国际贸易融资业务没有深入的了解，相关的基层部门实际经验不足，不能有效配合和支持多种融资业务的发展和管理。 2银行对中小企业存在惜贷现象中小企业由于经营规模较小，经营风险较大，抗风险能力较差，许多中小企业由于经营困难甚至亏损，导致资金紧张状况的发生，造成内源融资不足，从而转向外源融资。因此，我国商业银行在单独面

16、临这些自有资本较少的中小企业时，不得不采取较为谨慎的措施和对策，于是就出现“惜贷”现象。这样在一定程度上加重了中小企业融资困难。如图所示：表：银行对企业贷款申请拒绝情况和银行贷款在企业来源中的比例企业规模（人）小于5151100 101500大于500拒绝次数比例（%）78.9257.8744.1824.34银行贷款比例（%）5.420.622.647.1企业寿命（年）小于2244558大于8拒绝次数比例（%）72.4449.074 6.9745.7934.98银行贷款比例（%）1.25.217.625.336.1资料来源：张旭辉，中小企业融资现状及对策研究，北京，北京交通大学硕士学位论文 2

17、0083银行经营管理国际贸易融资水平不高（1）银行开展国际贸易融资业业务过于单一目前，中国商业银行的业务仍然集中在传统的本币业务，国际业务相对较弱，在人员、技术等方面都不具备优势，导致银行提供的贸易融资产品，仍以传统信用证结算与融资相结合的方式为主，如打包放款、贴现、进出口押汇等。而比较复杂的，如保理和福费廷则相对比较少，甚至在有些地区尚未开展。如2002年的“爱立信倒戈事件”就是一个例证：爱立信熊猫公司是上市公司熊猫电子和瑞典爱立信公司的合资公司，2001年的销售收入达到了135亿元人民币，是爱立信在全球最大、盈利能力最强的下属机构之一。 随着销售收入的增加，其应收帐款也大幅增加，对这种需要

18、大量周转资金的大企业来说，必须拥有多种融资渠道，而卖断应收帐款无疑是一条好的途径。但爱立信却从2001年起陆续归还了江苏省内的中国银行、交通银行和工商银行合计总额为19.9亿元的贷款，并将其基本户进行了转移，然后从上海汇丰银行和渣打银行贷款8.27亿元。引起这次“倒戈”的最主要的原因是江苏省内各中资银行 不能提供福费廷业务，于是，爱立信公司就转投了承诺提供买断服务的外资银行。（2） 银行对国际贸易融资缺乏有效的风险防范管理体系我国银行国际贸易融资风险控制手段落后。国际贸易融资业务的风险管理需要建立完备的管理体系，利用先进的技术手段对整个业务操作的各个环节进行监控管理。而目前我国银行在国际贸易融

19、资业务的处理流程方面协调配合不够，缺乏统一协调的管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。4银行人员的国际贸易业务水平有待提高 当今世界，无论是银行还是企业间的竞争，归根结底是人才的竞争。贸易融资开展业务的成败与否，收益高低，人员的素质起着决定性的作用。 然而目前在我国的银行业，由于专业人才的缺少导致不恰当的选择和使用融资、结算方式，不但不能化解融资风险，反而会加大风险。另外，银行人员水平不高也造成我国的国际贸易融资方式在综合运用方面明显滞后于发达国家。例如，目前发达国家正在推广的结构性贸易融资方式对解决我国外贸企业在生产全过程中的资金需求有很好的借鉴价值和使用价值。然而，由于开展

20、此项业务需要银行人员具有全面的融资和结算的专业知识，由于人才的限制，该项业务未能得到很好的开展，这是造成我国国际贸易融资方式单一的又一个原因。（三）政府没有发挥其功能作用是中小企业融资难的重要原因目前市场经济体制尚不完善，地方政府的协调职能发挥尚不到位，从某种程度上束缚了中小企业融资能力。第一，国家对中小企业融资的支持力度不够。国家对国有大中型企业和企业集团逐步制定和实施了不少扶持政策，使其融资问题已经在不同程度上得到了解决，但在支持中小企业发展方面却尚未形成足够的重视，缺乏配套的专门为其提供服务的优惠政策。不仅如此，现行金融体系还对中小金融机构和民间金融的活动作了过分严格的控制，导致中小企业

21、融资渠道狭窄。第二，缺乏统一的中小企业的管理机构。由于中小企业自身发展状况及发展趋势的要求，政府应对中小企业的发展给予特别的扶持，其中最为迫切的一个环节就是建立一个统一的专门机构来对中小企业进行管理。实施政府的相关政策主张，这也是西方发达国家在支持中小企业发展进程中所取得的基木成功经验。而在我国，现行的管理模式是按所有制及部门组成的“条块分割”的管理模式，有关中小企业机构设置重叠，职能重复，政出多门。（四）我国国际贸易融资业务的法律环境不完善国内贸易融资与国际贸易融资的一个区别就是法律环境不同。中国的金融立法缺失问题严重，明显滞后于金融业务的发展。国际贸易融资的相关法律还没有将业务当中涉及到的

22、，包括抵押、信托等行为的权利与责任给出明确的法律界定。而现有的法律法规还存在着与国际惯例不符情况。例如，银行在押汇业务中当客户违约时如何有取得货物的所有权，信托收据在进口押汇中是否有效，法院对银行已承兑的远期信用证汇票是否有支付的权利等。金融立法的缺失，使银行和企业在国际贸易融资业务中面临更大的风险，阻碍了中国国际贸易融资业务的发展。此外除各国的法律外，还涉及到国际惯例。国际惯例的约束力有赖于当事人的自主选择与自愿遵守，不具有强制性，于是当事人利用本国法律对抗国际惯例的情况也时有发生，从而制约了我国国际贸易融资业务的发展。三、解决中小企业国际贸易融资难问题的对策中小企业作为国民经济的重要组成部

23、分，是经济增长的重要推动力，是吸收就业的主要渠道。大力发展中小企业是解决我国当前日益恶化的失业问题和经济增长缓慢，市场缺乏活力等问题的重要手段。但是，资金的缺乏仍是阻碍中小企业发展的主要“瓶颈”，中小企业没有资金，生产设备得不到更新改造，经营效率低下，无力开发市场，因此，如何解决中小企业融资问题已经引起社会各界的广泛关注，也是当务之急，解决这一难题是一项复杂的工程，必须从国家，企业，金融机构，社会等多方面共同努力。（一）企业方面 1加强企业自身经营建设中小企业要想彻底摆脱融资困境，单靠外部条件与外部环境的改善是不够的，还必须致力于进步自身的素质。对于中小企业本身来说，应积极推进公司治理进程，建

24、立完善的法人经营理念，确界定产权，理顺内部关系，建立有效的激励机制和约束机制，面向市场，生产有市场、有竞争能力的产品,提高企业自身技术含量,获得较好的盈利能力和长期发展潜力。同时，要充分提高企业经营管理水平，建立健全内部控制制度、财务管理制度、人事管理制度、加强生产、经营、销售管理;确保企业各项活动和财务收支必须在国家法律、法规及规章制度允许的范围内进行，不断完善财务制度,改善财务状况,提供真实、合法的财务报告；保护企业资金的安全完整，保证其保值和增值,合法经营管理,减少舞弊和违法行为；增强信用意识，主动还款，使中小企业管理规范、运作高效，使金融机构有充分理由相信其发展前途，有能够偿债的信用基

25、础，从而愿意为其融资。2企业应加强自身的信用建设刘立丽指出信用是现代企业生存的基石。企业只有讲诚信，才能赢得市场，也才有可能筹集到更多的社会资本，扩大经营规模。中小企业信用不佳是造成银行对中小企业“惜贷”和“拒贷”的重要原因，到期不还本付息、逃废银行债务，虽一时得到“甜头”，却败坏了自身的信用。随着社会诚信系统的不断完善，信用不佳者从银行贷款更是难上加难。中小企业必须要立足企业长远利益，积极恪守信用关系，树立信用观，不断加强诚信教育。只有这样，中小企业才能树立良好的企业融资信誉，为企业自身开辟融资渠道，实现持续发展。因此,建立完善的信用体系是解决中小企业贷款不畅的重要保障。第一，努力进步自身的

26、信用等级，比如必须及时偿还到期款项，力争做到无不良的信用记录，这既有赖于资金的合理筹措和经营业绩的提升，同时也依赖于高层管理者的信用意识。第二,加强企业信用文化建设,培育企业家的信用意识,提倡和宣扬信用观念，如有质量意识和竞争意识，要提高产品质量并完善售后服务体系，通过竞争不断提高自身的核心竞争能力经营理念、扩大其营销网络，从而树立起良好的企业形象。3完善中小企业财务信息披露平台的建设目前我国中小企业的财务制度不健全、财务信息虚假，这已严重阻碍了金融机构对其资金的投进。因此，中小企业应该充分利用互联网信息技术，建立完善的信息披露渠道和形式。信息化的过程可以让中小企业传统的封闭式的财务系统变成一

27、个开放式的财务系统，企业内部的采购、销售、人力资源部门和财务部门可以实现信息的共享，存货或劳务数据、员工借还款或各项收支等信息都可以实现部门之间的实时获取，财务部门可以自动生成各种账表，并进行事中控制和事后分析，而且通过互联网技术，中小企业的一些利益相关者在经企业授权后，也可以通过网络实时获取企业的财务信息和非财务信息，解决中小企业内部信息表达不规范的问题，使信息披露公开化和透明化，减少外部投资者的信息获取成本，从而相应地降低中小企业的融资成本，更有利于企业的融资。4企业应培养熟悉外贸的专业人才越来越灵活和多样化的国际贸易融资业务要求中小企业的操作人员有较高的操作技能，熟练掌握结算及融资业务技

28、能；要求有较强的风险监控能力以及对相关国家政策及中外相关法律法规的系统把握；而且要求对贸易产品的特点，贸易项目面临的市场环境有相当了解。只有具备了系统的知识和信息，才能真正提供符合项目需要的融资服务，并降低风险。对于中小企业来说，培育熟悉国际贸易融资的各种产品，了解相关法律法规的复合型人才，才能使企业真正从金融服务中获利，促进企业的发展。（二）银行方面1银行建立健全的风险监控体系国际贸易融资属高风险业务，因此，对国际贸易融资业务的操作实施全过程监管至关重要。银行必须做好融资前的贷前调查，全面调查、了解申请企业的资信状况、企业的经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况，也要严格审查开证申请人的品

29、行、开证行的资信及 信用证条款 ，做好贸易融资贷前的把关。做好贸易融资贷中的审核，把握好贷中的决策和管理，细化业务风险审核，严格关注资金使用去向，必要时可派人跟单操作。因为国际贸易是一种时效性极强的业务，只要有一点疏忽大意都可能导致交易的失败，所以要依据贷前的调查结果，加强监管，进行事后跟踪，以及时做出融资决策，降低风险。2银行要适度对自身进行调整，完善审批制度由于中小企业大多规模较小以及信息不对称，受利率管制约束的商业银行对中小企业的贷款业务往往成本大、风险高，在现行的银行制度框架内，中小企业难以得到足够的信贷支持,存在惜贷的现象。因此应激励各银行要对自身进行适度的调整，进一步优化信贷结构，

30、加快信贷创新模式，持续改进针对中小企业信贷授信审批制度，完善信用评估机制。针对中小企业融资需求不断进行经营理念创新和业务创新，推广符合中小企业特点的链式营销和集群营销，在有效控制风险和合规操作的前提下，提高信贷审批效率。同时积极为中小企业做好投资咨询工作，通过银行的专业知识为企业把好财务关，理顺银企之间的关系，要大力宣传相关特色融资产品如应收账款质押贷款、应收账款信托贷款、国内保理业务等，努力为中小企业的发展献计献策。3提高业务人员的专业技能越来越灵活和多样化的国际贸易融资业务要求中小企业的操作人员有较高的操作技能，熟练掌握结算及融资业务技能。与企业一样，银行也需要建立科学合理的人才培训机制。

31、首先要引进高水平高素质的人才，其次是要抓好岗位培训，三是不断提高员工的服务质量和道德修养，四是强化风险意识，努力防范和化解国际贸易融资风险。如保理业务与福费廷业务是一种综合性国际金融业务，对从业人员素质要求很高，既要具备丰富的贸易、金融、财务、法律知识和较高的外语水平，还要熟悉国际贸易惯例和规则，了解贸易对象国的贸易习惯和相关政策。因此专业人才的培养十分重要，我国应尽快提高银行从业人员的综合素质和专业水平，以适应我国国际贸易融资业务发展的需要。（三）政府方面1加强法制建设，为中小企业提供法律支持中小企业是经济的原动力，中小企业的发展离不开法律的支持和保护，中小企业找市场竞争中一般处于劣势地位，

32、为此，政府部门要充分研究当前国际贸易的实际情况，结合我国的实际情况，制定出适应未来发展要求的国际贸易融资法律法规体系。银行和中小外贸企业则要熟练掌握我国现行的法律、法规，处理好我国外贸融资法律与国际惯例之间的差异，做好相关的对接工作，规避因操作不当带来的法律风险。使我国的国际贸易融资创新业务依法开展，规范运作，使相关业务中各有关当事人的合法权益得到有效保护。值得欣慰的是，我国的司法机构己经意识到这方面的不足，并开始着手改进。在处理涉及贸易融资业务的纠纷时，更多地考虑到国际惯例和国际银行间的标准做法。遇到专业问题，还主动向有关部门征求意见。例如，一些信用证项下的纠纷，法院会向国际商会中国国家委员

33、会咨询，委员会汇总大部分会员的意见，向法院提出颇具权威性和参考价值的答复，法院借助这些专业机构的支持，能够做出更加公平、合理的判决。2加强政府服务意识，为中小企业提高社会服务支持（1）积极构建中小企业融资的社会服务体系建立和完善我国中小企业信用担保体系和适合中小企业自身特点的信用评估体系。通过加快信用担保立法、健全风险分担机制、完善担保资金的风险补偿机制，建立和完善信用担保体系，经熟悉民营中小企业状况的担保机构担保，信贷机构可以减轻对中小企业由于信息不对称造成的还贷困难的担心，从而增加对中小企业的贷款，有助于缓解中小企业融资困难的程度。（2）制订适合中小企业自身特点的信用评估办法针对大多数中小

34、企业规模小、成立时间短、融资需求旺、频率高、额度小等特点，银行应当在建立以个人信用为基础的企业资信体系基础之上，制订出适合中小企业自身特点的信用评估办法，使信用评级科学合理地反映中小企业的状况和偿债能力，加强对经营者的素质、结算方式、贷款归还及市场潜力等内容的审查，从财务因素、非财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。同时要根据金融危机后的国际贸易现状，完善与修订对外贸易企业信用评级标准及实施办法，继续实施年度全国外贸企业的信用评级活动，及时、快速、准确地发布外贸企业信用信息，让外贸企业信用信息真正发挥出应有的作用。3积极为中小企业提供资金支持首先，健全金融机构体系。我国金融机构体系的缺陷是造成中小企业融资困难的重要原因之一。必须从以下方面进一步完善我国的金融机构体系。第一，