全面预算管理表格

1、销售预算（表一）单位：元季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计算表（表二）单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入918006120

2、015300第4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三）单位：件季度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000力口：预计期末存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品预计销售量50075010007503000力口：预计期末存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量52577597575030

3、25直接材料采购预算（甲产品）（表四）单位：千克季度1234全年预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222预计生产需用量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量P材料918106291810801080S材料612708612720720预计需要量合计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量P材料7209181062918720S材料480612708612480预计采购量P材料265832043396322

4、212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555预计采购金额（元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600直接材料采购预算（乙产品）（表五）单位：千克季度1234全年预计生产量（件）5257759757503025材料单耗（Q材料）22222预计生产需用量10501550195015006050力口：期末存料量465585450450450预计需要量合计15152135240019506500减：期初存料量4204655

5、85450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元）65701002010890900036480预计现金支出计算表（表六）单位：元季度1234全年预计采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度米购金额156371042526062第2季度米购金额201101340633516第3季度采购金额214761431835794第4季度采购金额1957719577现金支出合计2663

6、7305353488233895125949直接人工预算（表七）单位：元季度1234全年甲产品预计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额（工时）33333直接人工工时总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率44444预计直接人工成本总额984012240141601224048480乙产品预计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额（工时）55555直接人工工时总数（工时）262538754875375015125单位工时工资率44444预计直接人工成本总额1050015500195001500060500直接人工成本

7、合计20340277403366027240108980制造费用预算（表八）单位：元变动性制造费用固定性制造费用间接材料8000管理人员工资8096间接人工7600折旧费16347维修费6000办公费6500水电费7280保险费5200其他3184其他2000合计32694合计38143直接人工工时总数27245减：折旧16347分配率=32694/27245=1.2付现成本各季数=21796/4=544921796预计现金支出计算表（表九）单位：元季度1234全年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品26253875487

8、5375015125变动性制造费用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲产品）（表十）计划产量：4040件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用3工时1.23.614544合计37.6151904力口：在产品及自制半

9、成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本151904力口：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37065150592产品成本预算（乙产品）（表十一）计划产量：3025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.020.060500变动性制造费用5工时1.26.018150合计38.0114950力口：在产品及自制半成品期初余额0减：在产品及自制半成品期末余额0预计产品生产成本114950力口：产成品期初余额2100减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200期末

10、存货预算（表十二）单位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件38.02850小计7362存货合计17982销售费用预算（表十三）单位：元变动性销售费用固定性销售费用销售佣金6100管理人员工资7000办公费3400广告费12000运输费7600保险费6000其他1045其他2400合计18145合计27400预计产品销售成本264792分配率=18145/264792=0.068各季数=27400/4=6850管理费用预算（表十四）单位：元费用项目

11、金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500销售费用预计现金支出计算表（表十五）单位：元季度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用68506850685068502740

12、0现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十六）单位：元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000力口：销售现金收入84700108559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用25002500250025001000

13、0所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20002000200020008000合计95137104864136207129573465781现金余缺(6437)9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款(4000)(4000)(4000)(12000)支付借款利息(200)(300)(400)(900)期末现金余额55635049484248194819预计损益表（表十七）XX年度单位：元项目金额资料来源销售收入48500

14、0减：产品销售成本（变动成本）264792必、一变动性销售费用18145君t三贝献边际202063减：固定性制造费用38143表八固定性销售费用27400君t三管理费用10000表十四财务费用4500利润总额122020减：所得税（33%）40267净利润81753预计资产负债表（表十八）XX年度12月31日单位：元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表卜K应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%存货1300017982长二待摊费用5600预计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数十表十六”设备购置合计”减

15、：累计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延资产视所17001000根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度米购金额X40%应付利润9172预计分配利润-已付利润（止fK）应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数十本期提取数未分配利润1800074406所有者权益合计127599192180负债及所有者权益总计238399319203预计财务状况变动表(表十九)XX年度单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目的变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819力口：不减少流动资金的费用和损失2、应收帐款17500(1)固定资产折旧163473、待摊费用5600(