第四章 汇款与托收

1、课件开发、主讲人：刘宏青第一节 汇款方式第二节 托收 一、汇款方式的基本概念 定义 汇款(Remittance)又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式(电汇、信汇、票汇)将款项交付收款人的结算方式。 汇款由于手续简单，银行手续费较少，已日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支付手段。 一、汇款方式的基本概念 当事人（1） 汇款方式涉及4 4 4方方方基本当事人，即汇汇汇款人、收款人、汇出行、汇入行款人、收款人、汇出行、汇入行款人、收款人、汇出行、汇入行。 一、汇款方式的基本概念 当事人（2） 汇款人汇款人汇款人(Remitter)即付款人付款人付款人。在贸易结算中，通常

2、是进口商或其他经贸往来中的债务人。 收款人收款人收款人(Payee or Beneficiary)，在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。 一、汇款方式的基本概念 当事人（3） 汇出行汇出行汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 汇入行汇入行汇入行(Paying Bank)又称解付行解付行解付行，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。 二、汇款方式的分类 （一）根据汇款使用的支付工具不同，汇款方式主要有电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇电汇、信汇、票汇3

3、种 （二）根据汇款资金流向不同，汇款业务又可以分为汇出汇款汇出汇款汇出汇款与汇入汇款汇入汇款汇入汇款两类 三、具体方式的定义及流程 （一）电汇定义 电汇电汇电汇（Telegraphic Transfer or Telex transfer 简称T/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（汇入行）解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 三、具体方式的定义及流程 （一）电汇流程 流程图及其说明参见文稿部分 三、具体方式的定义及流程 （二）信汇定义 信汇信汇信汇（Mail Transfer,简称M/T）是指银行

4、（汇出行）根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）通过航空信函送达汇入行，授权其解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 三、具体方式的定义及流程 （二）信汇流程 流程图及其说明参见文稿部分 三、具体方式的定义及流程 （二）票汇定义 票汇票汇票汇（Demand Draft,简称D/D）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，开立的以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境，凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式。 三、具体方式的定义及流程 （三）票汇流程 流程图及其说明参见文稿部分电 汇信 汇票 汇特 点快捷、安全 收费较少可背书转让、收费较少不

5、足收费较高速度慢、有一定风险风险较大 三、具体方式的定义及流程 （四）汇出汇款汇出汇款汇出汇款和汇入汇款汇入汇款汇入汇款定义 汇出汇款汇出汇款汇出汇款（Outward Remittance）即汇出行通过电汇、信汇或票汇方式，委托汇入行解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 汇入汇款汇入汇款汇入汇款(Inward Remittance)即汇入行接受汇出行通过电汇、信汇或票汇方式的委托，解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 托收托收托收( ( (Collection)Collection)Collection)通常又称无证托收无证托收无证托收，指出口商(债权人)将开具的汇票(随附或不随附

6、货运唯据)交给所在地银行，委托其在进口商(债务人)所在地的代理行向进口商(债务人)收取贷款的结算方式。 托收包括贸易项下的跟单托收跟单托收跟单托收和非贸易项下的票据托收票据托收票据托收。 一、托收的主要当事人 贸易双方当事人 委托人委托人委托人( ( (Principal)Principal)Principal)也是汇票的出票人(Drawer)，指委托所在地银行办理托收业务代收货款的人，通常为出口商。 付款人付款人付款人( ( (DraweeDraweeDrawee) ) )也是汇票的付款人，指被代收行提示单据，并应承担付款或承兑赎单的人，通常为进口商。 一、托收的主要当事人 相关银行 托收行

7、托收行托收行( ( (Remitting Bank)Remitting Bank)Remitting Bank)，也称寄单行寄单行寄单行，指接受委托人的委托，转托其进口地代理行代为收款的银行。 代收行代收行代收行( ( (Collecting Bank)Collecting Bank)Collecting Bank)，指应托收行的委托，参与办理托收业务及或直接向付款人提示单据并代为索款的进口地银行。通常为托收行的代理行。 提示行提示行提示行( ( (Presenting Bank)Presenting Bank)Presenting Bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示单据

8、，代为索款的进口地银行。 二、托收流程 流程图及其说明参见文稿部分 三、托收的国际规则 跟单托收业务现行的国际规则主要是URC 522URC 522URC 522。 URC 522URC 522URC 522，国际商会银行委员会 发布，于1996年1月1日起正式实施。 跟单托收统一规则由26款组成，其基本框架如右：总则和定义；托收的形式和结构；提示的形式；义务和责任；付款；利息、手续费和费用；其他条款。 四、托收的种类 按照是否附有商业单据(即发票、运输单据等)来划分，托收方式主要有两类，即光票托收光票托收光票托收和跟单托收跟单托收跟单托收。 四、托收的种类 光票托收光票托收光票托收 光票托收

9、光票托收光票托收( ( (Clean Collection)Clean Collection)Clean Collection)是指仅凭金融单据(即汇票、本票、支票等类似功能的票据)向付款人提示付款，而不附带任何商业单据的一种托收方式。 光票托收一般适用于货款的尾数、样品费、进口赔款等金额较小的费用的结算，且汇票的付款期限通常为即期。 四、托收的种类 跟单托收跟单托收跟单托收 跟单托收跟单托收跟单托收( ( (Documentary Collection)Documentary Collection)Documentary Collection)是指金融单据附带商业单据或为节省印花税而仅凭商业单据提示承兑及或付款的托收方式。 根据交单条件的不同，跟单托收方式又可细分为凭承兑交单与凭付款交单两类。 四、托收的种类 跟单托收的种类 凭承兑交单凭承兑交单凭承兑交单( ( (Documents Against AcceptanceDocuments Against AcceptanceDocuments Against Acceptance，D D DA)A)A)是指代收行或提示行(如果有)仅凭付款人在远期汇票上“履行承兑” 为惟一的交单条件，至此，作为代收行或提示行应已履行了托收