增值税发票升级版推行培训

1、20152015年的热词：年的热词：风口上的猪风口上的猪东安县国家税务局 2015年5月第一部分增值税发票系统升级版简介第二部分升级版出台背景和意义第三部分发票系统升级版推行范围第四部分相关操作流程第五部分注意事项目 录什么是增值税发票系统升级版？什么是增值税发票系统升级版？增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善，实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据，通过互联网实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账，作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。形形成成“一个系统，两个覆盖一

2、个系统，两个覆盖”的增值税一体化管理的增值税一体化管理构架。构架。总局专用发票电子底帐数据库系统全国增值税专用发票（电子底帐）数据库A省综合征管票表比对（逐票明细）上传存根 联信息清分A省 数据税务总局异地数据库本地数据库电子底帐数据库清分电子底帐下载数据库加载A省增值税专用发票电子底帐数据库系统清分发票下载系统A省发票税控系统防伪税控货运机动车清分A省增值税发票系统升级版省级国家税务局纳税人B省增值税发票系统升级版B省综合征管清分 B省数据上传 存根联信息开具专用发票税控开票系统增值税申报A省纳税人开具专用发票税控开票系统增值税申报B省纳税人实时 抄报电子底z账信息下载电子底帐信息下载实时

3、抄报申报申报票表比对（逐票明细）增值税升级版管理流程增值税升级版管理流程整体设计框架及功能特点整体设计框架及功能特点总体设计方案总体设计方案l 税控发票开票软件（金税盘版、税控盘版）税控发票开票软件（金税盘版、税控盘版）l 网上统一受理平台网上统一受理平台l 税控税务局端系统（防伪税控和货运税控）税控税务局端系统（防伪税控和货运税控）l 税务数字证书系统税务数字证书系统l 电子底账系统（原稽核系统）电子底账系统（原稽核系统）l 综合征管系统综合征管系统l 申报软件申报软件升级版七个系统：升级版七个系统： 升级改造现有系统，新建全国电子底账库，适应新模式下的增值税发票管理升级改造现有系统，新建全

4、国电子底账库，适应新模式下的增值税发票管理流程，实现增值税发票数据实时上传、全票面信息采集、申报数据逐条比对、税流程，实现增值税发票数据实时上传、全票面信息采集、申报数据逐条比对、税控数据全国集中。控数据全国集中。相关系统介绍相关系统介绍 电子底账系统电子底账系统 电子底账系统是增值税发票管理系统升级版的电子底账系统是增值税发票管理系统升级版的核心系统之一核心系统之一，在现，在现有增值税抵扣凭证稽核系统多年建设经验的基础上有增值税抵扣凭证稽核系统多年建设经验的基础上实现了全国增值税发实现了全国增值税发票数据的汇总采集、跨省交易发票的数据清分传输、纳税人申报抵扣发票数据的汇总采集、跨省交易发票的

5、数据清分传输、纳税人申报抵扣发票明细数据的实时比对以及发票信息的验签处理等功能。票明细数据的实时比对以及发票信息的验签处理等功能。 通过全面、及时采集增值税发票信息，建立全国集中的增值税发票通过全面、及时采集增值税发票信息，建立全国集中的增值税发票库，通过纳税人申报抵扣的发票数据与电子底账数据的票票比对功能，库，通过纳税人申报抵扣的发票数据与电子底账数据的票票比对功能，真正实现了真正实现了“先比对，后抵扣先比对，后抵扣”的管理要求。的管理要求。相关系统介绍相关系统介绍 税务数字证书系统税务数字证书系统 税务数字证书系统为税务信息系统构建统一的网络信任体系，构建税务数字证书系统为税务信息系统构建

6、统一的网络信任体系，构建身份认证、权限管理、责任认定等系统；实现强身份认证机制；通过证身份认证、权限管理、责任认定等系统；实现强身份认证机制；通过证书验证实现数据的保密性、完整性和真实性以及数据内容和人员操作行书验证实现数据的保密性、完整性和真实性以及数据内容和人员操作行为的抗抵赖等安全功能。为的抗抵赖等安全功能。税务数字证书系统为用户提供税务数字证书注册和管理服务，同时提供税务数字证书系统为用户提供税务数字证书注册和管理服务，同时提供税务数字证书安全应用服务，包括数字证书身份认证、数据加密、签名税务数字证书安全应用服务，包括数字证书身份认证、数据加密、签名验签等。从开票系统将纳税人票据信息上

7、传至电子底账数据库，最后进验签等。从开票系统将纳税人票据信息上传至电子底账数据库，最后进行票表比对保证纳税人票据信息的可用性和不被篡改。行票表比对保证纳税人票据信息的可用性和不被篡改。增值税发票系统升级版出台背景及意义增值税发票系统升级版出台背景及意义增值税发票升级版出台背景增值税发票升级版出台背景 随着国家经济结构的重大战略性调整，“营改增”税制改革的逐步推进，我国增值税发票在管理和使用上的漏洞和不足逐步显现：一是税务机关对增值税发票的管理主要集中在增值税专用发一是税务机关对增值税发票的管理主要集中在增值税专用发票方面，对于各类普通发票，虽然推行了一些税控装置，但票方面，对于各类普通发票，虽

8、然推行了一些税控装置，但要求程度参差不齐，而且重点都放在了对开票方的管理监控要求程度参差不齐，而且重点都放在了对开票方的管理监控上，对于受票方的发票信息的掌握方面存在较大的盲区，给上，对于受票方的发票信息的掌握方面存在较大的盲区，给假发票的存在留下了空间。假发票的存在留下了空间。增值税发票系统升级版出台背景及意义增值税发票系统升级版出台背景及意义一、增值税发票升级版出台背景增值税发票升级版出台背景 二是由于税务机关对增值税发票信息的掌握也不完整、不全面，目前对增值税专用发票和货物运输业专用发票的认证、稽核、比对主要针对发票的数字信息，对于发票上的文字信息缺乏监控，给不法分子利用这一漏洞进行涉税

9、违法犯罪提供了可能。三是增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控三是增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统分别以金税卡、金税盘以及税控盘等不同的设备作为载系统分别以金税卡、金税盘以及税控盘等不同的设备作为载体，混业经营的纳税人要发行多套税控设备，增加了纳税人体，混业经营的纳税人要发行多套税控设备，增加了纳税人的负担，操作上也不方便。的负担，操作上也不方便。增值税发票系统升级版出台背景及意义增值税发票系统升级版出台背景及意义增值税发票升级版出台背景增值税发票升级版出台背景 四是随着“营改增”的不断深入，增值税纳税人户数急剧增加，办税服务厅压力激增，现有增值税发票管理系统中税

10、控开票、抄报、纸质发票扫描认证的模式越来越难以适应办税需要。增值税发票系统升级版有何意义？增值税发票系统升级版有何意义？二三一四四实现税收现代化实现税收现代化增值税管理增值税管理一体化一体化减轻纳税人和税减轻纳税人和税务机关的负担务机关的负担互联网+税收升级版给纳税人带来怎样的便利？升级版给纳税人带来怎样的便利？二三一四四开具发票更简单开具发票更简单网上办税网上办税更便捷更便捷办税数据更安全办税数据更安全发票查验更可靠二、升级版的推行范围：二、升级版的推行范围：2015年1月1日起新登记（认定）的增值税一般纳税人、新办的小规模纳税人；尚未纳入升级版系统管理的原增值税一般纳税人和小规模纳税人；2

11、015年度营改增纳税人。对于不达增值税起征点的小规模纳税人，目前不得纳入升级版系统推行范围。湖南原有税控收款机用户可暂继续使用原税控收款机系统，但不再购置新的税控收款机设备，在旧税控收款机设备不能修复使用时一并纳入升级版系统。纳税人如何纳入升级版系统管理？纳税人如何纳入升级版系统管理？第一步确定服务商。购置确定服务商。购置（置换）金税盘或税（置换）金税盘或税控盘等专用设备，参控盘等专用设备，参加开票培训加开票培训对纳税人的税务登记信息、对纳税人的税务登记信息、离线开票时限、离线开票总离线开票时限、离线开票总金额等内容在税收综合征管金额等内容在税收综合征管系统中录入，为纳税人发行系统中录入，为纳

12、税人发行专用设备，写入税务数字证专用设备，写入税务数字证书书第二步持已发行制证的专持已发行制证的专用设备到国税机关用设备到国税机关领取增值税发票领取增值税发票第三步服务单位在规定时限内为服务单位在规定时限内为纳税人安装、升级和调试纳税人安装、升级和调试升级版系统。升级版系统。第四步升级版具体推行操作流程升级版具体推行操作流程010203060504纳税人抄税纳税人抄税报税并缴销发报税并缴销发票票拆除并缴回原拆除并缴回原金税卡或原税金税卡或原税控盘控盘领购发票并安领购发票并安装设备装设备持设备到税务持设备到税务机关发行机关发行购置专用设备购置专用设备28-29日日5月底前完成四、需要注意的事项：四、需要注意的事项：四、注意事项：四、注意事项：四、注意事项：四、注意事项：升级版系统推行有哪些纪律要求？升级版系统推行有哪些纪律要求？为严肃推行纪律，湖南国税严禁税务机为严肃推行纪律，湖南国税严禁税务机关和税务人员参与服务单位的营销行为。关和税务人员参与服务单位的营销行为。严禁服务单位借推行工作搭售通用设备、严禁服务单位借推行工作搭售通用设备、软件和其他服