某公司贷款业务管理知识分析

1、教学目的与要求：贷款业务是商业银行资产管理的核心。要求掌握商业银行贷款的种类、贷款的程序和定价方法；分析影响贷款经营策略的因素。第一节第一节 贷款分类和政策贷款分类和政策一、贷款种类（一）按银行发放贷款的自主程度分类（一）按银行发放贷款的自主程度分类1.自营贷款2.委托贷款（二）按贷款期限分类（二）按贷款期限分类1.活期贷款活期贷款是指银行授信时不能确定或无明确偿还期限的放款，属于短期临时性贷款，可随时通知收回。2.定期贷款定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。短期在1年以内（含1年）中期在1年以上5年（含5年）长期在5年（不含5年）以上3.透支（三）按贷款的保

2、障条件分类（三）按贷款的保障条件分类1.信用贷款信用贷款：指银行凭借客户的信誉而发放的贷款。其特点是：手续方便，限制条件少，运用面广。缺陷是风险大。2.担保类贷款：担保类贷款：指银行凭借客户与其担保人或担保品（保证人、抵押物、质物）的双重信誉而发放的贷款。特点：安全性大，手续繁琐。3.票据贴现：票据贴现：指借款人以未到期票据为保障向银行申请贷款的一种形式，即“特殊形式的放款”。特点：期限短，安全程度高。（四）按贷款的质量或占用形态划分（四）按贷款的质量或占用形态划分1.传统的“四级分类法”：正常贷款：正常贷款：指能够按期归还的贷款。一般逾期贷款：一般逾期贷款：没有按期归还，但风险不大，可在短期

3、收回。呆滞贷款：呆滞贷款：逾期(含展期后到期) 超过1年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款。呆账贷款：呆账贷款：逾期达3年且可以全额计提坏账的贷款。即：确认无法收回的贷款。作用：作用：有利于银行对信贷工作质量的考核与检查；有利于加强贷款的质量管理。2.“五级分类法五级分类法”P120正常类：正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息； 关注类：关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素； 次级类：次级类：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息； 可疑类：可疑类

4、：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失； 损失类：损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 （五）按贷款的用途分类（五）按贷款的用途分类内容复杂。但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门来分类：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技开发贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分：流动资金贷款和固定资金贷款。按期限，流动资金贷款又分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。按贷款投资的性质，固定资金贷款又分为技术改造贷款和基本建设贷款。将两方面结合起来，银行应优先安排企业流动资金需要。（六）按贷款

5、的偿还方式分类（六）按贷款的偿还方式分类1.一次性偿还贷款是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。一般说，短期的临时性、周转性贷款都是采取一次性偿还方式。2.分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年确定，中长期贷款大都采用这种方式。二、贷款政策二、贷款政策（一）贷款政策的含义贷款政策是银行为指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。贷款政策与原则不同。贷款原则具有一般性，全局统一，相对稳定；而政策则相对具体，差异性、时效性明显，随经济发展变化而不断调整。（二

6、）贷款政策的内容（二）贷款政策的内容 P121只讲两个方面：1.贷款规模政策（1）含义：指银行在一定时期的贷款数量。（2）贷款规模的三个影响因素贷款的需求量借款人中央银行贷款的松紧货币政策和信贷政策贷款的可供量银行的可用资金量（3）贷款规模的控制银行贷款规模政策的基本问题是控制贷款规模。评判贷款规模适度性和结构合理性的指标贷款/存款比率贷款/资本比率单个企业贷款比率中长期贷款比率2.贷款结构政策（1）什么是贷款结构？贷款的种类和构成形成了贷款的结构。（2）贷款结构包括的内容指贷款金额、还款期限、还款方式、贷款支持（担保）、利率、贷款服务的行业和区域，以及等其他方面限制性等要素的安排。（3）贷款

7、结构调整的对策贷款结构与产业结构、区域发展等密切相关？（贷款结构政策包括区域贷款政策、产业贷款政策、企业贷款政策、产品贷款政策等）贷款结构的调整优化？拓展优质客户建立退出机制，压缩劣质客户问题：政策导向，跟？不跟？例如，小微企业贷款；能源；绿色环保（二）制定贷款政策的依据（二）制定贷款政策的依据1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行的负债结构及其稳定性 4、服务地区的经济条件和经济周期 5、银行信贷人员的素质 6、商业银行竞争的发展战略和内控原则 三、贷款业务的程序 (一一)美国商业银行发放工商企业贷款的步骤：美国商业银行发放工商企业贷款的步骤： 1、银行主动推销

8、贷款 2、评估客户的品质和贷款诚意 3、评估企业财务状况和信用状况 4、要求客户提供资料 5、贷款审批 6、签订贷款协议 7、贷款检查 （二）我国贷款通则对贷款程序的要求（二）我国贷款通则对贷款程序的要求： 1、贷款申请 2、贷款调查 3、对借款人的信用等级评估 4、贷款审批 5、签订借款合同 6、贷款发放 7、贷后检查 8、贷款归还 现行贷款审批制度商业银行法35条（一）审贷分离将贷款的调查、审查和检查分离开来，将审批贷款和发放贷款的当事人区分开来，避免贷款人人为提高或降低借款人的信用状况，产生道德风险。意义：贷款审批的独立性得到充分保障；提高贷款审批的效率；强化责任约束。（二）分级审批（二

9、）分级审批根据责任大小、管理水平和贷款风险度，区分审批人的权限。一是从信贷营销人员到信贷管理部门，直至审贷委员会的逐级审批制度二是对不同分支机构审批权限的划分和实施第二节第二节 贷款定价贷款定价 贷款人总是希望贷款定价能够高一些，以保证每项贷款都有利可图，并可以充分补偿银行因此而承担的风险；借款人则希望贷款定价低一些，以减少利息支付。因此，合理的贷款定价，不仅是商业银行获取贷款业务利润的关键，而且也是贷款人与借款人达成贷款协议的基础。 (一)利润最大化原则 (二)扩大市场份额原则(三)保证贷款安全原则 (四)维护银行形象原则 贷款利率贷款承诺费补偿余额隐含价格 (一)资金成本 (二)贷款风险程

10、度 (三)贷款费用 (四)税负成本 (五)借款人的信用及与银行的关系 (六)贷款供求状况 (七)银行贷款的目标收益率 (一) 成本加成定价法（成本相加定价法 ）贷款贷款利率利率 贷款的资贷款的资金成本率金成本率 贷款的管贷款的管理费用率理费用率 贷款的风贷款的风险溢价率险溢价率 目标利目标利润率润率 +=+1、利率计算公式2 2、成本加成定价法的特点、成本加成定价法的特点(1)它是从银行自身的角度出发来给贷款定价，属于“成本导向型”模式；(2)采用这种定价方法，其精确性依赖于商业银行能否精确地测算并分配其经营成本；(3)采用这种模式定价，其精确性还依赖于商业银行能否充分估计出贷款的风险、并在此

11、基础上确定合理的风险溢价。 (二)价格领导模型定价法 价格领导模型定价法也称基准利率加点模式，是国际银行广泛采用的一种定价模型。对某个特定的贷款客户来说，贷款利率的公式为： 贷款利率贷款利率违约风险溢价期限风险溢价优惠利率加成部分=+风险等级与风险溢价风险等级 风险溢价（） 无风险 0低风险 0.25标准风险 0.5特别注意 1.5次级 2.5可疑的 5价格领导模型定价法的特点主要有：价格领导模型定价法的特点主要有： (1)它是以一般利率水平为基点来确定贷款价格，属于“市场导向型”模式。(2)此方法的合理性在很大程度上依赖于对基准利率的选择。(3)采用这种方法进行贷款定价，除了要考虑贷款本身的

12、风险，还要考虑市场利率风险，加大风险管理的难度。(4)这种定价方法依然没有考虑银行与客户的全面关系。 （三）成本（三）成本收益定价法收益定价法 在成本收益定价法运用中，需要考虑三个因素：(1)估算贷款将产生的总收入；(2)借款人实际使用的资金额；(3)用估算的贷款总收入除以借款人实际使用的资金额来估算银行贷款的税前收益例题 例如，某借款人向银行申请400万元的信用额度，贷款利率为14%，客户实际使用资金额度为400万元，则该银行的税前收益为？银行贷款税前收益率呢？ 仍以上例说明：如果银行要求借款人将贷款额度的20%作为补偿余额存入该银行，则该银行贷款的税前收益率为？银行贷款税前收益率有何变化？

13、 商业银行贷款中的其他收费：收取承诺费（是银行对于贷款未动用的部分向借款人收取的费用）；贷款发起费（银行为向某一借款人提供贷款，在正式发放贷款前所做的借款人审查、各项文件的准备、法律事务办理等费用支出）；贷款服务费（向借款人收取的分期贷款中款项拨付费用）等等。能收否？( (四四) )新型的贷款定价方法新型的贷款定价方法客户利润分析模式客户利润分析模式 贷款利率贷款利率=银行目标利润+为该客户提供所有服务的总成本为客户提供所有服务中除贷款利息以外的其他收人-贷款额1、贷款利率计算公式2 2、客户利润分析模式定价法的主要特点：、客户利润分析模式定价法的主要特点：(1)这是一种“客户导向型”模式，它

14、改变银行传统的思维模式，体现了现代商业银行“以客户为中心”的经营理念;(2)有利于区别对待“好”客户(80%)和“差” (20%)客户。(3)银行不仅要采用“分产品核算”的方式，还要做到“分客户核算”，加大了成本管理的难度。(4)这种定价方法比较适宜用于与银行往来关系密切、资金需求量较大的客户，而对于新开户企业及有发展潜力的客户则不宜采用。 第三节第三节 主要贷款业务的管理要点主要贷款业务的管理要点信用贷款担保贷款票据贴现消费者贷款银团贷款一、信用贷款一、信用贷款（一）信用贷款的特点（一）信用贷款的特点1.以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2.风险大，利率高 3.手续相对简便 信用放款是

15、指银行凭借款人的信誉而无需提供任何财产担保或第三者担保的贷款。 （二）信用贷款的管理（二）信用贷款的管理1、对借款人的信用进行评估，正确选择贷款对象； 2、合理确定贷款额度和期限；3、贷款发放与监督使用； 4、到期收回贷款本息 。二、担保贷款担保贷款分为三类：保证贷款抵押贷款质押贷款（一）保证贷款（一）保证贷款保证贷款是商业银行普遍采用的一种贷款方式。在借款人因信用等级较低而不具备取得信用贷款的条件，或没有足够财产取得抵押、质押贷款的情况下，采用保证贷款方式既能解决借款人合理的资金需求，又能使银行贷款的安全得到可靠的保证。 保证贷款，系指按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时

16、，按约定承担一般保证责任或者连带责任为前提而发放的贷款。 1、保证贷款的定义2 2、保证人的资格、保证人的资格 根据我国担保法规定，在贷款担保中，可以作保证人的必须是具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。（1 1）根据）根据担保法担保法对保证人的条件要求，对保证人的条件要求，不得作为保证人：不得作为保证人：我国担保法规定：国家机关（特殊规定除外）；学校、幼儿园、医院等以公益为主的事业单位、社会团体；企业法人的职能部门、未经授权的分支机构不得作为贷款的担保人。（2 2）对保证单位信用等级的限制）对保证单位信用等级的限制 新增贷款的保证单位信用等级原则上应在A级（含）以上，如借款人只能提供

17、由A-和BBB级客户作保证，需报一级（直属）分行审批。 例题在下面的情况中，银行可以接收担保的是（ ）A以国家机关，学校，医院作为担保人的B以法人机构的分支机构作为担保人的CBBB级以下客户提供担保的DA级企业提供担保的3 3、保证的确定、保证的确定 保证的确定主要包括：保证方式的选择和银行核保。（1）保证方式的选择）保证方式的选择根据担保法规定，保证方式有一般保证和连带责任保证两种。一般保证。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担责任的，为一般保证。 连带责任保证。当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。 （2）银行核保）银行核保银行对企

18、业提供的贷款保证意向书，必须认真进行审查核实。审核内容：（1）验证营业执照，审查保证人法人资格；（2）验证保证法人和法人代表印鉴的真伪；（3）审查“贷款保证意向书”中所填情况是否真实；（4）审查保证人的财务报表和有关文件，审查保证人的承保能力；（5）审查保证人的财产是否已经作为债务抵押或用于对其他借款人的担保，防止因多头担保或相互担保而成为空担保。4 4、保证担保的范围、保证担保的范围 保证担保的范围主要包括：主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。如果保证合同另有约定的，按照约定执行，如果当事人对保证担保的范围没有约定或约定不明确，保证人应对全部债务承担责任。5、保证责任的履行、保

19、证责任的履行保证责任是一种未来责任，而不是现实责任，若债务人按期偿还本息，则保证并不发生，只是虚拟保证；如果债务人不能按期归还贷款本息，保证人才承担保证责任。一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起6个月。连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期间的，债权人有权自债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担责任。在保证期间，债权人未要求保证人承担保证责任的，保证人免除保证责任。（二）抵押贷款 1、抵押贷款的定义 抵押贷款，系指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。2 2、抵押贷款的特点、抵押贷款的特点 （1）以借款人或贷款项目的风险大

20、小为决策依据。（2）以物权作为担保。 （3）贷款必须依据法律程序运作。 3 3、抵押贷款的管理、抵押贷款的管理（1）抵押贷款的种类不动产抵押：是指借款人以土地、房屋等不能移动或移动后会引起性质、性状改变的财产作为抵押品向银行申请贷款。存货抵押：又称商品抵押，它是以借款人的存货作为抵押品向银行申请的贷款。设备抵押：指以企业的机器设备、车辆、船舶等作为抵押品向银行申请定期贷款。（2 2）抵押权的设定）抵押权的设定要签订抵押合同要办理审批登记手续（3 3）抵押物的选择）抵押物的选择选择抵押物时坚持的原则：合法性易售性 稳定性易测性（4 4）抵押率的确定）抵押率的确定含义：是指抵押贷款本息之和与抵价物

21、作价（估价）之比。计算公式目前，国内外贷款抵押率一般确定在70%左右。银行确定抵押率时应考虑的问题：贷款项目的风险抵押人资信状况抵押物的品种贷款期限 贷款本息总额贷款本息总额抵押率抵押率= 100% 抵押物的估价额抵押物的估价额（5 5）抵押物的处分）抵押物的处分指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处置的条件：到期不能还款；或展期未被批准；或在抵押合同期间抵押人宣告解散、破产；或抵押权人死亡而无继承人，有继承人但放弃继承权的。抵押物处置方式：拍卖、变卖或折价方式。所得价款支付顺序：支付处分抵押物的费用扣缴抵押物应缴税款抵押物的保管费用偿还抵押人所欠贷款本息余额退还抵押人。（三）质押

22、贷款（三）质押贷款 1、质押贷款的定义 质押贷款，系指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 2 2、质押贷款与抵押贷款的比较、质押贷款与抵押贷款的比较相同点不同的3、质押贷款的管理 (1)签订贷款质押合同。 (2)质物的保管和检查。 (3)质物有损坏或者价值存在明显减少的可能，并足以危害质权人权利的，质权人可以要求出质人提供相应的担保。出质人如不提供，质权人可以拍卖或变卖质物，所得价款用于提前清偿所担保的债权。(4)质物的处分。 （一）票据的概念（一）票据的概念 票据是出票人依法签发的，无条件约束自己或委托他人支付一定金额，并可以流通转让的有价证券。 （二）（

23、二）票据行为票据行为 汇票汇票 本票本票 支票支票 出票、背书、保证承兑、参加承兑出票、背书、保证出票、背书票据贴现是票据持票人在票据到期以前，为换取现款向银行贴付一定的利息所做的票据转让。 （三）票据贴现的概念和特征（三）票据贴现的概念和特征 其特征表现为 ：（一）以持票人为直接贷款对象。（二）以票据承兑人的信誉为还款保证。（三）债权债务关系随票据的转移而转移。（四）以票据的剩余期限作为贷款的期限。（五）实行预收利息的方法。（四）票据贴现的业务处理程序（四）票据贴现的业务处理程序以银行承兑汇票贴现程序为例： （五）实付贴现金额的计算（五）实付贴现金额的计算 1、影响贴现金额的因素 实付贴现金

24、额，是指贴现银行在贴现额中扣除贴现利息之后，实际支付给申请贴现人的金额。其大小取决于三个因素：其大小取决于三个因素：(1)贴现金额(2)贴现期(3)贴现率2 2、实付贴现金额的计算、实付贴现金额的计算 实付贴现金额=贴现金额-贴现利息贴现利息=贴现金额贴现天数日贴现率(or)实付贴现金额= 贴现金额(1-贴现天数日贴现率) 例题1 某企业于2008年12月5日，持有一张面额为100万元的银行承兑汇票，到其开户银行申请办理贴现，票据到期日为2009年3月14日，假设银行贴现率为5.2%，银行实付贴现金额为多少？银行实付贴现金额=100(1995.2%/360)? 例题2 某贴现申请人于2007年

25、2月11日，持有一张出票日期为2006年12月8日，期限90天，票面利率为6%，面额为200万元的银行承兑汇票到其开户银行申请办理贴现，假设银行贴现率为5%，银行实付贴现金额为：贴现金额200(1906%/360)203（万元）银行实付贴现金额=203(1265%/360)202.267 （万元）四、消费贷款四、消费贷款（一）消费者贷款的概念与种类消费者贷款是指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。按贷款的偿还方式划分，消费者贷款一般可以分为以下三类： 1、分期偿还贷款。 2、信用卡贷款和周转限额贷款。 3、一次性偿还贷款。（二）消费贷款的特点（二）消费贷款的特点1、贷款对象的

26、特定性。 2、消费者必须有相应的消费行为。 3、消费贷款是一种超前的消费支出。 4、消费贷款的提供与居民的收入水平密切相联。 5、单笔贷款数额小，单位成本费用较高。 （三（三）我国开办的住房按揭贷款我国开办的住房按揭贷款住房按揭贷款是目前我国银行发放的一种主要的消费者贷款种类。它是由楼宇的购买者在支付一定的购房款(通常占总购房款的30%40%)后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者(通常是发展商)付清全部房款。住房按揭贷款通常需以楼花或现楼作抵押，还需要发展商提供担保或承诺在购房者不能还清贷款时由发展商进行回购，向银行购回房屋的抵押权。银行发放住房按揭贷款的一般程序：银行发放住房按揭贷款的一般

27、程序：1、银行与房地产开发商签订协议。2、购房者与发展商签订住房买卖合同。3、购房者提出借款申请。4、发展商签字担保。5、银行审批。6、公证和登记。7、购买保险和交付银行贷款手续费。8、贷款的发放与收回。 ( (四四) )消费者贷款的操作要点消费者贷款的操作要点 1、贷款的申请。 2、信用分析和贷前调查。 3、贷款审批与发放。 4、贷后检查与贷款的收回。 （一）银团贷款的概念及特点（一）银团贷款的概念及特点 银团贷款也称辛迪加贷款，它是一家银行或几家银行牵头，由若干家银行为参与行组成银行集团，按共同条件向借款人提供的金额较大的中长期贷款。 银团贷款的特点：金额大 ；期限长 ；风险分散 ；可以吸

28、引小银行参与批发销售市场。 （二）银团贷款的参与者（二）银团贷款的参与者 牵牵 头头 行行管管 理理 行行经经 理理 行行参参 与与 行行安安 排排 行行（三）银团贷款协议要点（三）银团贷款协议要点 1、贷款限额。 2、期限。 3、有效提款期。 4、利率及费用。 5、还款。 6、贷款币种。 银行集团参与者及分工银行集团参与者及分工1、牵头银行是银团的组织者，组织协议的签订并首次提款，负责有关贷款协议和法律文件等工作。 2、经理行。是参加认购集团的银行，负责安排和召集各银行参加银团。 3、代理行。是充当银团贷款管理人的银行，负责发放、回收和贷款管理工作。4、参与行。参与行是指由牵头行组织招标或邀

29、请而以本行资金参与贷款的银行。5、安排行。类似上述经理行的职能，但其作用越来越大。它不仅仅承担组织和协调工作，有时候还以包销银团的方式对借款人做出承诺。 第四节第四节 银行贷款管理制度银行贷款管理制度主要内容：贷款卡制度贷款授权制度授信与统一授信制度贷款管理责任制一、贷款卡一、贷款卡（一）贷款卡的定义贷款卡是中国人民银行统一印制的，发给注册地借款人的磁条卡，是借款人凭以向各金融机构申请办理信贷业务的资格证明，贷款卡编码惟一，贷款卡在全国通用。 （二）贷款卡编码、编号和密码（二）贷款卡编码、编号和密码贷款卡编码：共16位，前6位代表地区；中间8位代表序号，最后两位代表效验规则。贷款卡卡号：共18

30、位，是由前16位贷款卡编码再加上最后2位流水号组成（01、02），流水号表示给该企业发的第几张卡，最高是99张。贷款卡密码：每张“贷款卡”对应一个口令，贷款卡密码为6位阿拉伯数字，初始密码是6个“1”，企业申请后可自行通过密码键盘在卡系统设置和修改所持的贷款卡密码。二、二、贷款授权制度贷款授权制度（一）贷款授权的含义贷款授权是指贷款授权主体贷款授权主体就贷款业务经营和管理中的有关权力事项，对贷款授权对象对贷款授权对象所作出的一定限制性规定。主要表现为对贷款授权对象资格的认定、对贷款授权对象行使权力范围的界定、对贷款授权对象权力大小的限定，以及授权主体管理贷款授权事项的某些原则等。 （二）贷款授

31、权制度体系二）贷款授权制度体系贷款授权制度体系是银行内部管理制度体系的一个重要组成部分，主要构成要素包括：贷款授权主体与贷款授权对象贷款授权范围贷款授权方式贷款转授权与再转授权 1 1、贷款授权主体与贷款授权对象、贷款授权主体与贷款授权对象贷款授权主体贷款授权主体是指有资格对贷款权力资源直接行使使用权、配置权和管理权的经济实体，在具体形式上表现为法人或法人代表。贷款授权对象贷款授权对象是指直接接受贷款授权主体对贷款权力事项的有关安排，并在规定的权力范围和权限限度内行使对贷款权力资源的使用权和一定管理权的当事人。 2 2、贷款授权层次、贷款授权层次 在现代商业银行贷款授权体系中，贷款授权一般分为

32、三个层次：贷款授权、贷款的转授权和贷款的再转授权三个层次的授权共同构成贷款的垂直授权体系。例如：例如：中国银行贷款授权主体中国银行山东分行贷款授权对象（贷款转授权主体）中国银行烟台分行贷款转授权对象（贷款再转授权主体）中国银行烟台分行芝罘区支行贷款再转授权对象注意：不论是哪一层级，授权对象的权限必须小于授权主体的权限。三、授信与统一授信制度三、授信与统一授信制度（一）授信与统一授信1、授信的含义：是指银行向客户直接提供资金支持（客户需按约定的利率和期限还本付息），或对客户在有关经济活动中的信用（客户履行债务、责任的能力和诚信等）向第三方做出保证的行为。2、授信分类、授信分类授信又可分为实有授信

33、和或有授信。实有授信银行直接向客户提供资金支持的授信。如：贷款、透支等。或有授信现时不发生资金流出，只向第三方出具保证的授信行为。如：票据承兑、开立信用证或保函等。 3、统一授信、统一授信统一授信是指银行作为一个整体，集中统一地识别、管理客户的整体信用风险，统一地向客户提供具体授信支持，并集中管理、控制具体授信业务风险。（二）集团客户统一授信管理（二）集团客户统一授信管理集团客户统一授信管理，就是指银行将某一企业集团若干独立企业法人作为一个整体，评价、管理、监控其信用风险。目的：1、银行有效管理客户信用风险。2、为客户提供优质服务。 四、贷款管理责任制四、贷款管理责任制贷款管理责任制，就是在贷

34、款经营、管理、决策的过程中建立的责任制度体系责任制度体系，形成相互制形成相互制约、责权分明的合理机制，约、责权分明的合理机制，从而促进信贷管理的科学性，有效地防范和化解信贷风险。主要内容：贷款管理行长负责制、贷款审批责任制、信贷工作岗位责任制、贷款第一责任人制等。 （一）贷款管理行长负责制贷款管理行长负责制贷款管理行长负责制是指贷款实行分级经营管理，各级行长应当在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。行长可以授权副行长或贷款管理部门负责审批贷款，副行长或贷款管理部门负责人应当对行长负责。行长负责制的主要内容行长负责制的主要内容一是行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由行长负责，保证信贷资产安

35、全是行长的主要职责。二是贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围内的贷款的安全全权负责。三是行长授权的主管人员应当对行长负责。（二）贷款审批责任制（二）贷款审批责任制贷款审批工作的各项制度，最基本的有三项，一是审贷分离制，二是分级审批制，三是集体审批制。 1.1.审贷分离制度审贷分离制度（1）审贷分离制度的概念 审贷分离是信贷运行机制的核心，它是指授信业务的审批主体与发放主体相互分离、相互制约的制度。（2 2）审贷分离制的内容）审贷分离制的内容认真执行贷款“三查”制度。明确有关各个岗位的职责。职责？贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承

36、担审查失误的责任；贷款人各级机构应当建立有行长或副行长和有关部门负责人参加的贷款审查委员会（小组），负责贷款的审查，即必须建立贷款审查制度；贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。2.2.贷款分级审批制贷款分级审批制贷款分级审批制是指贷款人根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应当报上级审批。贷款分级审批制要求贷款人依据？贷款分级审批制要求贷款人依据？分支机构资产或负债规模和结构；考虑各自经营管理水平的高低；贷款风险度的大小确定与其状况相适应的贷款审批权限3.集体审批制集体审批制集体审批是指贷款的最后决策或批准由集体做出的。集体审批制是贷款科学决策的一种方式。所以，对一定限额以上的流动资金贷款和所有的项目贷款、固定资产贷款都要实行集体审批制。(三三)信贷工作岗位责任制信贷工作岗位责任制岗位责任制是保证工作质量的重要手段，信贷工作也是如此，如果岗位分工不明、职责不清，就无法保证信贷工作的正常进行，也不能实行科学的考核制度。因此，建立和健全信贷工作岗位责任制是制定贷款管理责任制的一项基础工作。各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划分各级信贷工作人员的职责。 1.1.定岗位定岗位两层内容：要建立能相互