国内信用证业务介绍及案例解析

1、国内信用证业务国内信用证业务提纲提纲一、国内信用证业务介绍；一、国内信用证业务介绍；二、营销提示；二、营销提示；三、国内信用证融资产品介绍。三、国内信用证融资产品介绍。什么是国内信用证什么是国内信用证 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的书面付款承诺。的单据支付的书面付款承诺。 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。信用证做为支付结算工具优点信用证做为支付结算工具优点主要优势：主要优势：有条件的付款承诺有条件的付款承诺有利于保障买卖双方交易的

2、安全有利于保障买卖双方交易的安全 融资功能融资功能有利于企业资金融通和周转有利于企业资金融通和周转 国内信用证的种类国内信用证的种类 即期即期付款付款信用证信用证 延期延期付款付款信用证信用证 议付信用证议付信用证即期即期付款付款信用证信用证 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履行付款责任的信用证。行付款责任的信用证。即期付款信用证业务流程图即期付款信用证业务流程图 开证申请人开证申请人（买方）（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）申请人开户行申请人开户行开证行开证行受益人开户行受益人开户行委托收款行委托收款行通知行通知

3、行 购销合同购销合同承运人承运人10收收款款通通知知6交交单单/委委托托收收款款4通通知知信信用用证证1签约签约11提货提货1签约签约5发货发货8付款付款7寄单索款寄单索款3开出信用证开出信用证9交交单单/付付款款通通知知 2申申请请开开证证 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延付期限从运输单据显示的装运日后起算付期限从运输单据显示的装运日后起算, ,确定在未来某一日承担确定在未来某一日承担付款责任的信用证。付款责任的信用证。开证申请人开证申请人（买方）（买方）受益人受益人（卖方）（卖方）申请人开户行申请人开户行开证行

4、开证行受益人开户行受益人开户行委托收款行委托收款行通知行通知行 购销合同购销合同承运人承运人13收收款款通通知知6交交单单/委委托托收收款款4通通知知信信用用证证1签约签约10提货提货1签约签约5发货发货7寄单索款寄单索款3开出信用证开出信用证9交交付付单单据据 2申申请请开开证证12付付款款通通知知11到期付款到期付款8确认付款确认付款议付信用证议付信用证 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种延期付款信用证。延期付款信用证。议付信用证业务流程图议付信用证业务流程图开证申请人开证申请人（买方）（买方）受益人受益人（卖方

5、）（卖方）申请人开户行申请人开户行开证行开证行受益人开户行受益人开户行议付行议付行通知行通知行购销合同购销合同承运人承运人7议议付付货货款款/收收账账通通知知6交交单单议议付付4通通知知信信用用证证1签约签约11提货提货1签约签约5发货发货9确认付款确认付款8寄单索款寄单索款3开出信用证开出信用证10交交付付单单据据 2申申请请开开证证13付付款款通通知知12到期付款到期付款办理信用证业务应遵循的原则办理信用证业务应遵循的原则 开证行第一性付款的原则开证行第一性付款的原则 信用证独立运作的原则信用证独立运作的原则 管单不管货的原则管单不管货的原则 开证行第一性付款的原则开证行第一性付款的原则

6、开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或保证金不足等拖延或拒绝支付。保证金不足等拖延或拒绝支付。信用证独立运作的原则信用证独立运作的原则 信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信用证业务，不受购销合同的约束。用证业务，不受购销合同的约束。 管单不管货的原则管单不管货的原则 在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与在办理信用证结算中，各经办行处理的

7、只是单据，而不是与单据有关的货物。单据有关的货物。我行国内信用证的相关规定我行国内信用证的相关规定1 1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理；、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理；2 2、目前目前只能以电开方式开立；只能以电开方式开立；3 3、信用证的期限不超过、信用证的期限不超过6 6个月个月；4 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报全行行，但只全国汇票机构都能作为通知行；，但只全国汇票机构都能作为通知行；5 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取

8、现金。、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。 与银行承兑汇票的相同点与银行承兑汇票的相同点1 1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能；、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能；2 2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础；、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础；3 3、付款期限相同。付款期限最长不得超过、付款期限相同。付款期限最长不得超过6 6个月；个月；4 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款人支付能力出现问题

9、，到期不能付款时，商业银行作为第一付款人就必须履行到期无条件付款的责任。人就必须履行到期无条件付款的责任。与银行承兑汇票的不同点与银行承兑汇票的不同点 1 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只有有“单证相符单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。 2 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一般可以转让，只有注明般可以转让，只

10、有注明“不得转让不得转让”字样的承兑汇票才不可以背字样的承兑汇票才不可以背书转让。书转让。 3 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑手续费为承兑金额的手续费为承兑金额的0.05%0.05%。与国际信用证的不同点与国际信用证的不同点 分类不同分类不同 流通性不同流通性不同 期限不同期限不同分类不同分类不同 国内信用证国内信用证 即期信用证、延期付款信用证和议付信用证； 国际信用证国际信用证 跟单信用证与光票信用证

11、；可撤销信用证与不可撤销信用证；电开信用证和信开信用证；即期付款信用证、议付信用证、延期付款信用证与假远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；背对背信用证与对开信用证；循环信用证等流通性不同流通性不同 国内信用证国内信用证 不可撤消，不可转让 ； 国际信用证国际信用证 有可转让信用证与不可转让信用证两种。 信用证的期限不同信用证的期限不同 国内信用证国内信用证 有效期最长不超过6个月； 国际信用证国际信用证 没有规定最长有效期。开证申请人资格审查开证申请人资格审查 1 1申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并已有良好的信誉往来

12、；已有良好的信誉往来； 2 2以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证作为结算方式；作为结算方式； 3 3申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力；申请人资信状况良好，具有到期支付信用证款项的能力； 4 4开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证开证行应按照申请人信用等级收取开证金额一定比例的保证金金, ,其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。我行国内信用证的优势我行国内信用证的优势 目前各家银行的国内信用证的开证、通知、议付只能在各自系统目前各家银行的国内信用证的开证

13、、通知、议付只能在各自系统中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。 由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在DCCDCC系统中开立），系统中开立），和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即到和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即到达通知行。达通知行。国内信用证目标客户群分析国内信用证目标客户群分析 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证；凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； 有保障交易安全需求的客户；有保障交易安全需求的客户； 使用过国际信用证的客户

14、，更易于向其营销国内信用证；使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； 有融资需求的客户。有融资需求的客户。案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式 某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将 90%90%采购转采购转移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需求。求。案例二：把国内信用证做为融资支付手段案例二：把国内信

15、用证做为融资支付手段 某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。案例三：利用国内信用证保障交易功能案例三：利用国内信用证保障交易功能 因为国内信用证是有条件的付款，只有单证相符的情况下才需要因为国内信用证是有条件的付款，只有单证相符的情况下才需要付款，保障买方资金安全，防止卖方收款不发货、以次充好、以付款，保障买方资金安

16、全，防止卖方收款不发货、以次充好、以少冒多等违约现象的发生少冒多等违约现象的发生。三、国内信用证融资产品介绍三、国内信用证融资产品介绍 （一）备货融资（一）备货融资 （二）应收款买断（二）应收款买断 （三）赎单融资（三）赎单融资备货融资备货融资 用于给信用证受益人融资；用于给信用证受益人融资； 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来对该信用证的付款。对该信用证的付款。应收款买断应收款买断 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务；用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信是指银行在收到开