工程经济学课程设计

1、发族理工大学ANHUI EN1VERS11Y OK SCIENCE A TECHNOLOGY工程经济学设计题目：某机械钢配件生产项目经济评价 学 号: 学生姓名:专业班级：指导教师：学 院：工程经济课程设计任务书工程管理2012级一、课程设计的目的1 .将工程经济学课程的内容融会贯通，将理论用于实际。工程经济是一门研究技术与经济相结合的应用性学科。要将工程经济课 程的知识做到融会贯通，提高各种技术经济分析方法的应用能力，还必须经过一 定的实践环节，课程设计正好能够达到这一目的。 加深学生对该课程基础知识和 基本理论的理解和掌握，培养学生综合运用所学知识的能力，使之在理论分析、 设计、计算、查阅

2、资料以及计算机应用能力等方面得到初步训练。能进行一般建设项目的可行性研究和经济评价；能策划或领导价值工程方法在企业的新产品开 发、降低成本活动等方面的开展和应用。2 .提高学生的动手能力，创新能力。课程设计的题目，是从企业的调研中收集的案例，另一部分将是对现有的产 品进行改进的设计，由学生创造或设计新的方案。通过课程设计可以培养和锻炼 学生的实践能力与创新能力。二、课程设计进度安排本课程设计分为布置任务、实地调查、分析设计、编写报告、答辩等环节，总时间为1周，进度安排如下：1 .布置任务（确定课题、分组、明确任务及要求等）0.5天2 .实地调查（收集数据、资料）2天3 .分析设计（完成各类报表

3、编制、指标计算、分析、方案设计）6天4 .编写课程设计报告 1.5天三、课程设计报告（包括设计工作量和报告质量要求等）（一）设计工作量1 .课程设计的准备主要按下列步骤和方法进行：了解课程设计的意义、目的、要求，查阅有关 资料，选定课程设计题目，明确课程设计的任务，拟定详细的工作计划。2 .课程设计的实施广泛查阅资料，展开调查研究，分析现有产品，改进产品的方案设计，可行 性研究的各项内容分析，数据计算，完成各类表格填制，有关图纸的绘制。3 .课程设计报告的撰写根据课程设计的实施过程，撰写课程设计报告的初稿，与老师同学交流，找 出存在的问题，做进一步的修改完善，形成课程设计报告的定稿。（二）课程

4、设计报告的内容要求课程设计报告（说明书）是对调查分析资料、设计方案及评价结论等进行整 理、归纳和汇总后，所形成的书面材料。课程设计报告的主体内容至少应包括以下几个部分：1 .基本资料及基本数据2 .方案设计、报表编制、指标计算、详细分析3 .结论（三）课程设计报告的格式要求课程设计报告统一用A4纸打印，其装订顺序为：封面、成绩评定表、课程 设计任务书、财务评价基础数据、目录、报告正文、附录、参考文献、封底。封面上应标明课程名称、设计题目、专业、班级、学号、学生姓名、指导教 师、起止时间等。具体可以分为第一章，第一节第二节第二章，一，等等报告中的图要在图的下方标明图号与图名， 报告中的表要在表的

5、上方标明表 号与表名。四、课程设计评分标准评定项目评分成绩1.设计力泵止确，具有口行性、创新性 （40分）2.设计结果（例如：新产品方案、计算报表）（40分）3.态度认真、学习刻苦、遵守纪律（10分）4.设计报告的规范化、参考文献充分（不少于 5篇）（10分）总分备注：成绩等级：优（90分一100分）、良（80分一89分）、中（70分一79分）、及格（60分69分）、60分以下为不及格。一、项目名称 某机械钢配件产二、基础数据（一）生产规模和产品方案 生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为： 铸钢件4000吨，普通钢锭5000吨，合金钢锭5000吨三种。（二）本项目拟用一年时间建成，第二

6、年达到设计生产能力。生产期按10年计算，计算期按11年计算。（三）投资估算及资金来源1.建设总投资估算（1）建设投资估算及其依据建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的建设项目概算编制办法及指标进行计算的。本项目建设投资为3000万元。（2）流动资金估算及其依据本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金 900万元。总投资=建设投资+流动资金=3000+900=3900万元2 .资金来源 项目资本金为900万元，申请银行贷款2100万元，贷款年利率 为6.5%,流动资金由工商银行贷款，贷款年利率为6%3 .投资使用计划2012年为建设期，2013年即达产，第一年投

7、入额为 2100万 元，第二年投入额为900万元。4 .销售收入估算2013年及其以后各年不含增资税销售收入都为8000万元5 .折旧估算 本项目年折旧按建设投资的8%古算，折旧开始年为2013年6 .总成本及费用估算原辅材料及燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2000万元/年（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元/人年计算。制造费用系按照销售收入的1.6%估算；管理费用系按照销售收入的2%古算；销售费用系按照销售收入的1.6%估算。长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。7 .利润预测 根据新税制，增值税税率为17%城建税和教育费附加分别 为增值税的7%

8、f口 3%所得税率为25%盈余公积金按税后利润的10%公益金则 按5%提。目录1 .项目概况2 .市场研究3 .建设进度安排4 .投资估算与资金筹措5 .投资分析基础数据的预测和选定6 .项目经济效益评价7 .融资前分析8 .融资后分析9 .财务评价说明十.不确定性分析十一.经济评价的结论与建议十二.参考文献铸钢厂项目经济评价一、项目概况拟建项目为某重型机器厂铸钢分厂，为新设法人项目。生产规模为年产14000吨N产品。产品方案为：铸钢件 4000吨，普通钢锭 5000吨，合金钢锭5000吨三种。项目总投资3900万元，其中资本金900万元，银行贷款2100万元，流动资 金贷款900万元。投产后

9、各年不含增值税销售收入都为 8000万元。原辅材料和 燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为 2000万元（不含增值税）。本项目定 员为300人，人工工资按48000元/人年计算。制造费用系按照销售收入的 1.6%古算；管理费用系按照销售收入的2%古算；销售费用系按照销售收入的1.6% 估算。二、市场研究基准收益率：ic =12%；行业平均利润率：9.2%;三、建设进度安排本项目拟用一年时间建成，第二年达到设计生产能力。生产期按10计算，计算期按11年计算。四、投资估算与资金筹措（一）建设总投资估算（1）建设投资估算及其依据建设投资估算是根据1995年机械工业部颁发的建设项目概算编制办法及指标

10、 进行计算的。本项目建设投资为3000万元。（2）流动资金估算及其依据本项目流动资金估算按百元销售收入占用流动资金来估算，达产年需流动资金 900万元。总投资=建设投资+流动资金=3000+900=3900万元（二）投资分年度使用计划按照项目建设进度计划安排，本项目资金投入计划详见表1 ”项目总投资使用计划与资金筹措表”。（三）资金筹措计划本项目的投资来源包括自有资金、销售收入和贷款三个部分。其中项目资本 金为900万元，申请银行贷款2100万元，贷款年利率为6.5%,流动资金由工商 银行贷款，贷款年利率为6%详见表1。五、投资分析基础数据的预测和选定（一）销售收入的测算2013年及其以后各年

11、不含增值税销售收入都为 8000万元。（二）成本及税金1、成本测算（详见表2 “总成本费用估算表”）折旧估算 本项目年折旧按建设投资的8%古算，折旧开始年为2013年。原辅材料和燃料动力按企业提供数据进行估算，分别为2000万元/年和2000万元/年（不含增值税）。本项目定员为300人，人工工资按48000元/人年计算。制造费用系按照销售收入的1.6%估算。管理费用系按照销售收入的2%古算。销售费用系按照销售收入的1.6%估算。长期借款利息和流动资金借款利息根据项目还款能力计算。2、税金根据新税制，增值税税率为 17%城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%所得税率为25%详见表3 ”营业收

12、入、营业税金及附加和增值税估算表”。（三）利润分配根据新税制，增值税税率为 17%城建税和教育费附加分别为增值税的7%和3%所得税率为25%盈余公积按税后利润的10%公益金则按5刈提。详见 表4 ”利润与利润分配表”。六、项目经济效益评价（一）现金流量分析本报告从全部资金、自有资金两方面编制了现金流量表，主要评价指标如下：1、全部资金评价指标财务内部收益率：35.10% （调整所得税前）财务净现值（ic=12%:静态投资回收期：动态投资回收期（ic=12%:详见表5 ”项目投资现金流量表2、自有资金评价指标29.64% （调整所得税后）4077.77万元（调整所得税前）3.79 年4.51 年

13、（含建设期）（含建设期）财务内部收益率：74.66%静态投资回收期：2.11年动态投资回收期（ic=12%:2.27年详见表6 ”项目资本金现金流量表”。（二）财务平衡表与贷款偿还分析资金来源与运用表（财务平衡表）集中体现了项目自身平衡的生存能力， 是 财务评价的重要依据。分析结果表明， 本项目具有基本的资金平衡能力。 详见表 7 ”资金来源与运用表”。从表8 ”借款偿还计划及还本付息计划表”中可以看出，本项目如果操作得 当，在正常情况下，项目开发建设完成时，可以从销售收入中还清全部贷款本息， 并有基本的利润。七、融资前分析项目投资现金流量表，见表5。根据该表计算的评价指标为：项目投资财务 内

14、部收益率（FIRR）为35.10% （所得税前），项目投资财务净现值（ic=12% （所 得税前）为4077.77万元；项目投资财务内部收益率（FIRR）为29.64% （所得税 后）。项目投资财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业 最低要求，项目投资财务净现值大于零， 该项目在财务上是可以接受的。 项目静 态投资回收期为3.79年（含建设期），动态投资回收期为4.51年（含建设期）， 小于行业基准投资回收期，表明项目投资能按时收回。八、融资后分析（1）项目资本金现金流量表见表 6,根据该表计算资本金财务内部收益率 为 31.08%。运营期内年平均息税前利润总投资收益率100

15、%（2）根据利润与利润分配表（表 4下指标：总投资11560.00/103900.00=29.64%100%1156.00 ” 100%3900.00该项目投资收益率大于行业平均利润率9.2%,说明单位投资收益水平达到行业标准。运营期内年平均净利润项目资本金净利润率乙口但- 100%项目资本金7701.94/10900.00= 85.58%100%770.19900100%（3）根据利润及利润分配表（表4）、财务计划现金流量表（表9）、借款偿还计划及还本付息计划表（表 8）计算一下指标：利息备付率息税前利润当期应付利息费用9544.00750.75= 15.40 2.0偿债备付率当期用于还本付

16、息资金当期应还本付息金额利润总额利息折旧所得税 借款利息支付借款本金偿还10269.25 750.75 2400.00 2567.31750.75 2100.00= 3.81 1.3该项目利息备付率大于2.0,偿债备付率大于1.3,说明项目偿债能力较强。（4）财务计划现金流量表（表9）,项目有足够的净现金流量维持正常运营， 以实现财务可持续性。九、财务评价说明（1）本项目财务评价分为融资前分析和融资后分析两个层次。融资前分析 从项目投资总获利能力角度，考虑项目方案设计的合理性，重在考察项目净现金 流的价值是否大于其投资成本，为项目投资决策提供依据；融资后分析重在考察 资金筹措方案能否满足要求，

17、融资后分析包括项目的盈利能力分析、偿债能力分析以及财务生存能力分析，进而判断项目方案在融资条件下的合理性。（2）本项目采用等额还本利息照付的方式归还长期借款本金。十、不确定性分析（一）盈亏平衡分析（量本利分析）bepyBEPqfQ (P V T) Q5641.6（5714.28 604.64 48.57） 1.4= 80%本项目的盈亏平衡点为80%即销售量或收入达到产量或预计收入的80%寸,项目能保持盈亏平衡。（二）敏感性分析影响本项目财务效益的主要风险因素为原材料价格、产品售价。针对全部资 金的评价指标，分别算出当上述因素变化土 15% 10% 5%寸，对主要经济评 价指标的影响分析入表10

18、所示。全部投资敏感性分析表表10项目内部收益率（IRR）（NPV（万元）回收期 （年）动态投资回收 期（年）35.10%4077.773.794.51原材料价格 变化15%15.86%6710.846.5210.1710%21.02%9950.565.497.585%26.08%11509.294.786.16-5%36.03%12246.743.874.63-10%40.96%13265.473.574.16-15%45.88%14184.193.323.8产品售价变 化15%58.75%9587.802.853.1610%49.54%8867.873.163.595%40.33%5147.

19、943.64.21-5%21.68%1708.095.387.36-10%11.93%-11.847.6611.00-15%1.50%-1731.7710.7711.00其中两种最不利的情况如下所示:1、当原材料价格上涨15%寸，全部资金的评价指标为:财务内部收益率：15.86%静态投资回收期：6.52年动态投资回收期（ic=12%:10.17年2、当产品售价降低15%寸，全部资金的评价指标为：财务内部收益率：1.50%-15%-10%-5%05%10%15%单因素敏感性分析图计算方案对各因素的敏感度：15.86-45.88 31.08原材料价格平均敏感度 3.2230%_158.75-1.5

20、 31.08产品售价平均敏感度 6.1430%显然，内部收益率对产品售价变化的反应最为敏感。从计算结果可知，原材料价格上涨 15%口产品售价下降15%寸项目经济效益 的影响都较大，使项目不能满足内部收益率、财务净现值和投资回收期的评价标 准，其中产品售价的影响相比较更加大。为确保项目获得较好的经济效益， 项目主办者应加强市场促销工作，尽量使产品售价不受很大影响，同时还要密切关注 原材料市场的价格变化，通过多渠道采购原材料，使原材料价格尽可能的满足计划要求。十一、经济评价的结论与建议（一）结论上述分析和财务效益评估的结果表明， 本项目具有较好的内部收益率，有基 本的贷款偿还和自身平衡能力，且有一

21、般的抗风险能力。评估结果表明， 该项目 是可行的。本项目评估中假定所生产的产品全部售出， 销售收入用于项目投资，同时假 设原材料价格较为稳定，不发生大幅度变化。 因此，售价与原材料价格是本项目 能否达到预期效益的关键。本项目的预期售价是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。考虑到今后市场钢材需求量有望小幅度提升， 从而影响销售价格，但同时会因有利可图导致 有更多的竞争者进入该行业，因此项目的主办方应及时注意市场动态的变化，及时调整销售价格。本项目的和原材料价格是在多方考察目前同类市场的基础上确定的。 考虑到 今后政府在开挖铁矿等矿藏资源时收取的资源税将会进行改革， 从而影响原材料 价格。但从目

22、前的情况看来，资源税上调的幅度不会太大，原材料价格不会有太 大的涨幅。（二）有关建议1、本项目的关键是各年度预期销售收入能否实现。若销售进度能加快，则 项目投资更有保障，财务收益状况会明显好于评估结果，反之也亦然。因此，项 目主办者对此应给予足够的关注和重视， 建立一支良好的销售队伍，加强促销手 段，并根据销售情况适时调整生产进度和售价。2、本项目中原材料价格的变化对项目的经济效益有较大影响，项目的主办 者应该通过多渠道联系多方原材料供应商，择优选择质量好、价格低的供应商。 同时也应与多个供应商保持联系，以防某一主要原材料供应商由于某些自身特殊 原因而导致所需材料缺货等。3、本报告在测算过程中

23、，选用的贷款年利率为 6.5%,流动资金贷款年利率 为6%使用商业性贷款，其年利率会更高一些，从而增大项目的融资费用，加 大整个项目的成本，使经济效益降低， 因此建议项目的主办者，应力争获得政策 性贷款，以减少项目的融资费用，争取更好的投资效益4、建设工程不可预见因素很多，工期、质量、成本等都会影响到项目总体 目标的实现。因此在建设期，应加强施工管理，实现工程监理制。还应制定各项 建筑材料采购供应计划，落实资金供应计划，以确保项目的顺利进行。5、本项目属于加工业，设备在运营期中对项目效益的影响很大，项目的主 办方应在采购过程中选择性价比高的加工设备，同时应该考虑设备对原材料的消 耗，尽量选择运

24、用了新技术且质量好的设备，从而提高对原材料的使用率，降低 设备的维修率。6、本项目应注重能源节约环保方面的探索研究，如废料的再利用，热能的 循环使用等，从而降低整个项目的经营成本，提高项目经济效益。7、项目的主办者应注意技术人员、管理人员的引进和培养，提高产品的生 产效率，进而提高产品的销售量，增加销售收入。8、本项目在市场中的同类竞争者日益增多，项目的主办者应比较分析市场 上同类产品与自身产品的相同点与不同点， 从而改进、研发具有自身特色的新产 品，扩大市场占有率，提高厂商品牌效应，为以后扩大生产、进一步发展创造有 利条件，从而提高项目的经济效益。项目总投资使用计划与资金筹措表 单位：万元（

25、表1）厅P项目合计计算期12345678910111项目总投资5190.753000.001090.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.1建设投资3000.003000.001.2财务费用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.651.3流动资金900.00900.002资金筹措83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00800

26、0.002.1资本金900.00900.002.2银行借款3000.002100.00900.002.3营业收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.00总成本费用估算表单位：万元（表2）序号项目名称合计计算期12345678910111外购原材料20000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002000.002外购燃料、动力20000.002000.002000.002000.002000

27、.002000.002000.002000.002000.002000.002000.003工资14400.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.001440.004制造费用1280.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.005管理费用1600.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.006销售费用1280.00128.00128.00128.00

28、128.00128.00128.00128.00128.00128.00128.007财务费用1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.657.1.1流动资金借款利息540.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.0054.007.1.2长期借款利息750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2

29、554.6040.9527.3013.658折旧费2400.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.009总成本费用(1+2+3+4+5+6+7+8)62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.6510经营成本（9-8-7.1 ）58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.00营业收入、营业税金及附加和

30、增值税估算表 单位：万元（表3）序号项目名称合计计算期12345678910111营业收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002营业税金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.1城市维护建设税476.0047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.6047.602.2教育附加费204.0020.4020.4020.4020.4020.4020.4020.

31、4020.4020.4020.403增值税6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.003.1增值税销项13600.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.001360.003.2增值税进项6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00利润与利润分配表单位：万元（表4）项目名称合计计算期厅P12345678910111营业收入80000

32、.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.002营业税金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.003增值税6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.004总成本费用62250.756486.506272.856259.206245.556231.906218.256204.606190.956177.306163.655利润总额（1-

33、2-3-4 ）10269.25965.50979.15992.801006.451020.101033.751047.401061.051074.701088.356所得税2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.097净利润（5-6）7701.94724.12734.36744.60754.84765.07775.31785.62795.79806.02816.268盈余公积金770.1972.4173.4474.4675.4876.5177.5378.5679.5880.6081.639公益金385.1

34、036.2136.7237.2337.7438.2638.7739.2839.7940.3040.8210未分配利润6546.65615.50624.21632.91641.61650.31659.01667.78676.42685.12693.8211息税前利润11560.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.001156.0012息税折旧摊销前利润13960.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.00项

35、目投资现金流量表 单位：万元（表5）序号项目名称合计计算期12345678910111现金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1销售收入80000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定资产余值600.00600.001.3回收流动资金900.00900.002现金流出69940.003000.007504.006604.006604.006604.

36、006604.006604.006604.006604.006604.006604.002.1建设投资（含建设期利 息）3000.003000.002.2流动资金900.00900.002.3经营成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.4增值税6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.5营业税金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.

37、0068.0068.0068.003所得税前现金流量（1-2）-3000.00496.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.001396.002896.004累计所得税前净现金流 量-3000.00-2504.00-1108.00288.001684.003080.004476.005872.007268.008664.0010060.005所得税241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.096所得税后现金流量（3-5）-3000.00254.621151.21

38、1147.801144.391140.971137.561134.221130.741127.322623.917累计所得税后净现金流 量-3000.00-2745.38-1594.17-446.37698.021838.992976.554110,775241.516368.838992.75项目资本金现金流量表 单位：万元（表6）项目名称合计计算期厅P12345678910111现金流入81500.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.009500.001.1销售收入80000.008000.00800

39、0.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2回收固定资产余值600.00600.001.3回收流动资金900.00900.002现金流出72358.06900.007191.887181.647171.407161.167150.937140.697130.387120.217109.987099.742.1项目资本金900.00900.002.2借款本金偿还2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.3借款利息支付75

40、0.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.4经营成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.002.5增值税6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6营业税金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.7所得税2567.31241.38

41、244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.093净现金流量（1-2）9141.94-900.00808.12818.36828.60838.84849.07859.40869.62879.79890.022400.26资金来源与运用表 单位：万元（表7）项目名称合计计算期厅P12345678910111资金来源83900.003000.008900.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.1营业收入80000.008000.008000.0

42、08000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.008000.001.2资本金900.00900.001.3银行借款3000.002100.00900.002资金的运用75898.063000.008145.887235.647225.407215.167204.937184.697184.387174.217163.987153.742.1建设投资3000.003000.002.2流动资金900.00900.002.3借款还本付息3390.75400.50386.85373.20359.55345.90332.25318.60304.95291

43、.30277.652.3.1利息支出1290.75190.50176.85163.20149.55135.90122.25108.6094.9581.3067.652.3.2当年还本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.00210.002.4营业税金及附加680.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.0068.002.5增值税6800.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.00680.002.6

44、所得税2567.31241.38244.79248.20251.61255.03258.44261.78265.26268.68272.092.7经营成本58560.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.005856.003盈余资金（1-2）8O01.940.00754.12764.36774.60784.84795.07815.31815.62825.79836.02846.264累计盈余资金0.00754.121518.482293.083077.923872.994688.305503.926329.

45、717165.738011.99借款偿还计划及还本付息计划表单位：万元（表8）项目名称合计计算期J 丁 P12345678910111年初欠款2100.001890.001680.001470.001260.001050.00840.00630.00420.00210.002当期还本付息2850.75346.50332.85319.20305.55291.90278.25264.60250.95237.30223.652.1当年利息支付750.75136.50122.85109.2095.5581.9068.2554.6040.9527.3013.652.2当年还本2100.00210.00210.00210.00210.00210.00210