XX银行国内信用证授信业务管理办法

1、XX银行国内信用证授信业务管理办法第一章总则第一条为规范国内信用证授信业务，防范业务风险，根据中国人民银行国内信用证结算办法、中国银监会办公厅关于规范同业代付业务管理的通知（银监办发2012237号）、关于规范金融机构同业业务的通知（银发2014127号）等监管规定，以及XX银行国内信用证结算管理办法，制定本办法。第二条本办法所称国内信用证项下授信业务包括授信开立国内信用证、买方押汇、打包贷款、卖方押汇、议付、国内信用证项下福费廷等。第三条授信开立国内信用证，买方押汇、打包贷款占用客户在本行的授信额度；卖方押汇、议付一般占用同业（开证行/承兑行）在本行的金融机构授信额度；福费廷业务占用同业在本

2、行的金融机构授信额度。第四条国内信用证授信业务纳入本行统一授信管理。国内信用证授信业务的授信额度的审查、审批、使用及管理，应符合本行相关授信管理制度规定。客户办理国内信用证授信业务，应按规定在获批的授信额度内申请。第二章术语与定义第五条术语与定义（一）授信开立国内信用证系指本行根据客户（开证申请人）的申请为其开出国内信用证，并且在收到符合信用证条款的单据后即期付款，或承诺于信用证规定的到期日付款的业务。（二）国内信用证买方押汇系指本行作为开证行收到信用证项下单据且须对受益人付款时，根据开证申请人的申请，为其提供资金融通，用于支付信用证项下款项的业务。（三）国内信用证打包贷款系指基于本行可接受的

3、国内信用证发放的，用于该信用证项下货物采购、生产、装运的专项贷款。（四）国内信用证实方押汇系指卖方发运货物后，本行凭实方交来的符合国内信用证要求的单据，或单据虽有不符点，但经开证行确认到期付款，保留追索权地向其提供的短期资金融通。（五）国内信用证议付系指在议付信用证结算方式下，本行作为议付行，在单证相符情况下扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。只审核单据而未付出对价的，不构成议付。议付仅限于延期付款信用证。（六）议付行系指接受议付申请人申请，向受益人办理国内信用证议付的银行。（七）国内信用证项下福费廷系指在延期付款信用证结算方式项下，本行收到开证行真实、有效的到期付款确认书后，从实方无追索权

4、地买入未到期债权。第三章业务受理及审查、审批第六条客户准入本行办理国内信用证授信业务的申请人应满足本行一般法人客户授信业务管理等相关授信管理制度所规定的基本准入条件。如属于低风险业务，则按照本行低风险授信业务管理相关规定执行。第七条业务调查业务经办机构正式受理申请人申请后，除按照本行一般法人授信业务尽职调查的要求进行调查外，还需着重调查以下内容：（一）调查交易背景真实性，分析申请人的历史交易情况、业务经营和贸易模式，关注交易对手的资信，可以结合申请人提交的材料与交易对手进行沟通和核实。（二）调查申请人与交易对手的合作情况（重点关注前五大上下游企业），主要关注是采取单笔采购形式，还是签订长期供货

5、合同，以及合作年限、合作规模、以往合作履约记录，双方交易物流、资金流和单据流向等，具体包括结算方式、结算周期（赊销账期）、资金结算历史记录，以及双方交易物流的流转方式、各环节物流流转时间及周期等情况。（三）针对买方企业，需调查采购的商品是否在申请人的正常经营范围内，生产规模和生产周期是否匹配，或者与以往贸易产品是否存在不同；考察申请人贸易的合理业务周期，远期付款期限不超过合理业务周转期。（四）调查以往信用证付款、融资的还款情况，以及在他行的结算记录等。（五）本行规定的其他调查内容。第八条业务审查、审批授信审查人员根据本行授信审查要求，对国内信用证授信调查内容进行审查，按流程报授信审批机构审批，

6、取得授信额度批复。第四章授信额度管理第九条办理国内信用证授信业务应满足下列条件：（一）循环授信额度。国内信用证授信业务一般采取循环授信额度的方式，在额度有效期内循环办理业务。（二）单笔授信。根据本行国际贸易融资业务流程规定，不符合循环授信条件的，申请人可以申请单笔授信办理国内信用证授信业务，一次性使用。（三）低风险授信。国内信用证低风险授信业务按照本行低风险授信业务相关规定执行。（四）缴纳保证金。国内信用证授信开证业务一般采取授信额度加保证金的方式，一般情况下收取不低于开证金额20%勺保证金。保证金的管理按本行保证金相关规定执行。如信用证中规定溢短装条款，应按溢装的开证金额计算客户应占用的授信

7、额度。保证金外的敞口部分，可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证或由其他金融机构出具保函。第十条授信开立国内信用证后续作买方押汇的，占用原授信开证额度或延用原低风险担保措施，不重复占用申请人授信额度或另行提供低风险担保措施（即授信开证额度和买方押汇授信额度不重复占用）。国内信用证授信业务占用申请人授信额度的，用信前一般需与申请人签订最高额抵押、质押或保证担保合同。第五章业务用信流程第一节授信开立国内信用证第十一条受理申请人申请开证时应向本行提交以下资料：（一）国内信用证开证申请书；（二）国内信用证开证申请人承诺书；（三）国内信用证开证合同，首次申请开证时提交；（四）购销合同；（五）本行

8、要求的其他资料。第十二条单笔业务审核（一）业务经办机构应调查核实具体业务贸易背景是否真实,贸易流程是否清晰，贸易方式是否正常，贸易项下货物的价格、变损、保管、运输等方式的是否合理、可靠，并由业务经办机构确认提交材料的完整性、真实性与合规性。（二）国际业务部就业务经办机构具体提交的业务资料进行审核，出具审核意见。第十三条放款审核放款中心按照本行有关规定，审核抵（质）押担保等放款条件的落实情况并进行放款审批，同时扣减相应授信额度。第十四条后续操作取得放款中心出具的放款通知书后，总行国际业务部负责开出国内信用证等结算操作。第二节国内信用证买方押汇第十五条受理申请人申请办理买方押汇用信时应向本行提交以

9、下资料:（一）国内信用证买方押汇合同，首次申请时提供；（二）国内信用证买方押汇申请书；（三）本行要求的其他资料。第十六条单笔业务审核（一）业务经办机构应调查、核实、确认如下内容：1 .本笔业务的具体贸易情况。结合购销合同、销售期、生产周期等情况综合考察融资期限是否合理。即期信用证融资期限一般不超过6个月；付款期限为6个月以下的延期信用证可以叙作买方融资，但信用证付款期限与融资期限合计不得超过6个月特殊情况须报总行国际业务部审批。2 .参照中国人民银行同档次人民币流动资金贷款利率确定买方押汇利率。（二）国际业务部根据业务经办机构提交的业务资料，进行买方押汇业务审核。应特别注意买方押汇金额不得超过

10、信用证项下来单金额，买方押汇申请书的内容与信用证的相关内容应该相符。第十七条放款审核放款中心按照本行有关规定，审核抵（质）押担保等放款条件的落实情况，并进行放款审批，同时扣减相应授信额度。第十八条后续操作取得放款中心出具的放款通知书后，总行国际业务部负责具体操作发放买方押汇融资款项。买方押汇融资款项只能支付给信用证的受益人。第三节国内信用证打包贷款第十九条受理申请人申请办理打包贷款用信时，应向本行提交以下资料：（一）国内信用证打包贷款合同（使用流动资金贷款合同）；（二）国内信用证打包贷款申请书；（三）信用证正本及所有修改书正本；（四）购销合同、采购合同、发货安排；（五）本行要求的其他资料。第二

11、十条单笔业务审核（一）业务经办机构应审核业务贸易背景，详细调查该信用证项下贸易链的整体流程，包括采购、生产计划等：1 .购销合同的交货、付款条件是否与信用证相符或相互衔接。2 .考察、分析交易商品的市场价格变动情况、市场销售前景等。3 .了解交易商品生产、交货时间与信用证装运期是否能匹配，信用证是否能按时执行。4 .审核融资期限的合理性，是否为交易货物备货、交单、收款的合理期限。授信额度内单笔融资期限一般为放款日至信用证效期之后的20天，最长不超过6个月。5,申请人应为信用证的受益人。打包贷款用途限定于受益人为履行销售合同而进行的采购货物、生产加工、发货装运等短期资金需求，不能挪作他用。6 .

12、贷款金额的比例一般不得超过信用证金额的80%7 .参照同档次中国人民银行人民币流动资金贷款利率确定打包贷款利率（二）国际业务部根据业务经办机构提交的业务资料，重点审核如下内容：1 .信用证的真实性。信用证和修改书必须是经证实的正本，通知行须为本行；如非本行，则须通过大额支付系统或SWIFT系统查询核实。2 .信用证开证行是否为本行系统内机构，或与本行有代理行关系的国内同业。3 .如为议付信用证，须审核本行是否为指定议付行。4 .信用证是否存在影响安全及时收款的技术性风险。第二十一条放款审核放款中心按照本行有关规定，审核抵（质）押担保等放款条件的落实情况，并进行放款审批，同时扣减相应授信额度。第

13、二十二条后续操作取得放款中心出具的放款通知书后，总行国际业务部负责具体操作发放打包贷款。第四节国内信用证实方押汇第二十三条受理申请人申请卖方押汇用信时，应向本行提交以下资料：（一）国内信用证实方押汇合同，首笔业务时提供；（二）国内信用证实方押汇申请书；（三）信用证正本及所有修改书正本；（四）国内信用证委托收款申请书、托收凭证及全套信用证项下单据；（五）购销合同；（六）本行要求的其他资料。第二十四条单笔业务审核（一）业务经办机构应审核并确认：1 .申请人应为信用证的受益人。2 .审查申请人的资信情况是否正常，以往收款记录是否良好。3 .确定融资期限。融资期限应根据邮程、银行合理工作日确定，其中即

14、期信用证不超过银行合理工作日后的5个工作日，一般不超过一个月；延期信用证、议付信用证一般不超过信用证付款到期日后的5个工作日。4 .卖方押汇金额在交单金额扣除预计融资利息、本行费用、对方扣费等利息及费用的基础上发放融资款，一般不超过交单金额。5 .参照中国人民银行同档次人民币流动资金贷款利率确定卖方押汇利率。（二）国际业务部根据业务经办机构提交的业务资料，重点审核以下内容：1 .审核信用证的真实性。信用证和修改书必须是经证实的正本，通知行须为本行；如非本行，则须通过大额支付系统或SWIFT系统查询核实。2 .审核信用证开证行是否为本行系统内机构，或与本行有代理行关系的国内同业。3 .审查信用证

15、开证行资信是否正常，有无无理迟付、拒付记录。4 .审核信用证单证相符情况5 .审核确认是否符合本行低风险业务规定，如符合，须与金融市场部确认叙做卖方押汇业务的同业金融机构在本行有授信额度，并办理金融机构授信额度的领用。第二十五条放款审核本业务符合本行低风险业务规定的，按低风险业务放款流程处理。单证不符或者开证行/承兑行等在本行暂无金融机构授信额度的卖方押汇，占用申请人的授信额度。放款中心按照本行有关规定，审核抵（质）押担保等放款条件的落实情况，并进行放款审批，同时扣减相应授信额度。第二十六条后续操作取得放款中心出具的放款通知书后，总行国际业务部负责具体操作发放卖方押汇放款。注意如融资利息采取申

16、请人预付方式收取，融资到期尚未收款的，据实补收申请人利息；如有余款，则转入申请人账户。扣息天数按以下方式计算：1 .即期信用证融资计息天数=合理邮程天数+银行合理工作日（一般在5个工作日内）为便于操作，一般按一个月预扣利息。2 .延期付款信用证融资计息天数=融资起息日至付款到期日天数+合理宽限期（一般在5个工作日内）第五节国内信用证议付第二十七条受理申请人申请议付时，应向本行提交以下资料：（一）国内信用证议付合同，首笔业务时提供;（二）国内信用证议付申请书；（三）议付凭证；（四）信用证正本及所有修改书正本；（五）国内信用证委托收款申请书、托收凭证等委托收款的相关申请书和凭证及全套信用证项下单据

17、；（六）购销合同；（七）本行要求的其他资料。第二十八条单笔业务审核（一）业务经办机构应调查、审核并确认如下内容：1 .申请人应为信用证的受益人且在本行开户。2 .作为低风险业务办理时，应关注申请人在本行结算及信用记录是否良好。3 .融资期限一般不超过信用证付款到期日后的5个工作日。4 .议付金额在交单金额扣除预计议付利息、本行费用、对方扣费等利息及费用的基础上发放融资款，一般不超过交单金额。5 .议付利率比照贴现利率执行。（二）国际业务部应重点审核以下内容：1 .信用证和修改书必须是经证实的正本，通知行须为本行；如信用证为他行通知，且直接向本行交单申请议付时，必须按信用证通知程序对信用证真伪进

18、行核实。2 .信用证为议付信用证，且本行为信用证指定的议付行。3 .审核信用证开证行是否为本行系统内机构，或与本行有代理行关系的国内同业。4 .审查信用证开证行有无无理迟付、拒付记录。5 .议付须在单证相符的前提下办理。议付行在受理次日起的5个营业日内，根据单证一致、单单一致、表面相符的原则审核单据，并在信用证正本上背批，批注议付日期、业务编号、增额、议付金额、信用证余额、议付行名称，并加盖业务公章。如有不符，应及时商洽受益人改单，改单后同意议付的，办理议付并登记台账。经洽受益人修改仍不符，拒绝议付或虽单证相符但本行决定不予议付的，议付行应按照XX银行国内信用证结算管理办法有关规定，办理委托收

19、款手续，并填制国内信用证拒绝议付/不符点通知书，注明拒绝议付理由，通知受益人。议付行可以根据受益人的要求不作议付，仅为其办理委托收款。6 .审核确认是否符合本行低风险业务规定，如符合，须与金融市场部确认叙做议付业务的同业金融机构在本行有授信额度，并办理金融机构授信额度的领用。第二十九条放款审核本业务符合本行低风险业务规定的，按低风险业务放款流程处理。单证不符或者开证行在本行暂无金融机构授信额度的议付，占用申请人的授信额度。放款中心按照本行有关规定，审核抵（质）押担保等放款条件的落实情况，并进行放款审批，同时扣减相应授信额度。第三十条后续操作总行国际业务部负责具体结算操作发放议付款项。应注意议付

20、利息采取申请人预付方式收取，议付到期尚未收款的，据实补收客户利息；如有余款，则转入客户账户。延期付款信用证议付计息天数=议付起息日至付款到期日天数+合理宽限期（一般在5个工作日内）第六节国内信用证项下福费廷第三十一条本办法所指福费廷业务包括自营业务、转卖业务、转买业务及中介业务四种业务类型。（一）自营业务。系指本行从卖方直接买入债权。一般只占用开证行/承兑行的授信额度。（二）转卖业务。系指本行先行联系包买商，在包买商以有效方式明确表明同意包买的情况下，本行从卖方处买入债权并立即转卖给包买商。一般不占用申请人和开证行/承兑行的授信额度。（三）转买业务。系指本行作为包买商买入其他银行或非银行金融机

21、构卖出的，已由债务人作出付款承诺的债权。（四）中介业务。系指本行联系包买商，由包买商买入单据并承担开证银行风险。第三十二条受理（一）申请人申请办理自营和专卖业务时，提交以下资料：1 .国内信用证福费廷业务合同，首次申请时提供；2 .国内信用证福费廷业务申请书国内信用证福费廷业务确认书国内信用证福费廷业务债权转让书；3 .信用证正本及所有修改书正本，全套信用证项下单据;4 .开证行到期付款确认书；5 .购销合同；6 .本行要求的其他资料。（二）申请人申请办理国内信用证福费廷转买业务，按照本行相关规定办理，根据同业信用证业务或福费廷业务协议提交资料。（三）申请人申请办理福费廷中介业务，按与包买商的

22、协议提交资料。第三十三条单笔业务审核（一）办理自营业务和转卖业务业务经办机构应调查、审核并确认：1 .国内信用证业务具有真实、合法的贸易背景，卖方出售给本行的债权真实有效。2 .福费廷业务的申请人为信用证的受益人。使用的国内信用证必须是金融机构开立的，真实、合法、有效的延期付款/可议付延期付款国内信用证。3 .国内信用证项下的债权已经开证行确认到期付款，办理自营业务时，本行对开证行/承兑行有机构授信额度。4 .信用证的付款期限在6个月（含）以内，融资期限不超过6个月。5 .融资金额一般不超过交单金额。6 .参照贴现利率确定融资利率。（二）国际业务部应重点审核确认信用证为议付信用证或延期付款信用

23、证，且信用证已获开证行/承兑行承付，到期付款确认书经过核实；与金融市场部确认叙做福费廷业务的同业金融机构在本行有授信额度，并办理金融机构授信额度的领用。（三）转买业务和中介业务按本行相关规定，或同业信用证业务或福费廷业务协议审核办理。第三十四条放款审核本业务占用同业在本行的授信额度。符合本行低风险业务规定的，按低风险业务放款流程处理。第三十五条后续操作总行国际业务部负责后续操作，具体要点如下：（一）自营业务1.融资金额在交单金额扣除预计融资利息、本行费用、对方扣费等利息及费用的基础上发放融资款，一般不超过交单金额。2,融资利息采取申请人预付方式收取，即在给予融资时预先扣收应收利息；融资到期尚未

24、收款的，据实补收申请人利息；如有余款，则转入申请人账户。延期付款信用证融资计息天数=融资起息日至付款到期日天数+合理宽限期（一般在5个工作日内）（二）转卖业务1,总行国际业务部向已与本行签订业务协议或业务合作方案的包买商询价，确认交易细节及相关文件。2,向包买商发送信用证项下“款项让渡电”，同时向开证行发出转让通知，请其向包买商确认。3 .收到包买商的款项后，扣除利息和手续费及其他费用，为申请人办理入账手续；转卖业务的融资利率在包买商报价的基础上适当上浮。4 .债权到期时，开证行向包买商付款。如到期时开证行仍付款给本行，本行应将收到的款项及时付给包买商。5 .业务操作步骤与所需签署的文件，根据

25、包买商不同有所差异，视具体情况而定。（三）转买业务、中介业务转买业务和中介业务按本行相关规定，或同业合作协议的要求操作。第三十六条福费廷的追索权办理自营业务时，本行买断国内信用证项下债权后，对卖方无追索权；如发生逾期，本行应向开证行追收信用证项下款项及相关利息、费用等。但出现以下情况，本行仍保留对客户的追索权：因法院止付令、禁付令、冻结令或其他具有相同或类似功能的司法命令，导致本行未能从开证行处获得偿付；卖方欺诈，出售给本行的不是源于正当交易的合法有效债权；卖方违约，未履行与本行签署的国内信用证福费廷业务合同及其他相关协议中约定的义务，或违反其声明与承诺。本行转卖国内信用证项下债权，包买商对本

26、行无追索权，但因发生基础交易欺诈等情形，导致开证行/承兑行无法履行付款义务，包买商可依据协议向本行追索，本行亦可依照协议规定向卖方追索。第六章贷后管理第三十七条业务经办机构应持续关注企业生产经营和贸易情况。（一）授信开立国内信用证或办理买方押汇业务，应及时跟进货物到货、销售、生产、货款回笼等情况，对申请人在经营中出现的负面消息及时作出反应，采取相应措施，降低授信风险。（二）办理打包贷款业务：1 .及时跟踪借款人生产、备货情况，并要求申请人按时向本行报送生产、发货等计划和执行情况，以及财务报表等。2 .及时跟踪借款人发货、交单情况，督促企业按照信用证要求及时发货、制单、交单。若发生信用证项下的商

27、品在信用证要求的期限内未能正常发货或全部发货，交单时重要单据缺失等非正常情况，业务经办机构应要求借款人及时归还该信用证项下打包贷款全部或剩余部分本息；必要时，应从借款人的存款账户中扣回。第三十八条业务经办机构应对贷后资金使用情况进行跟踪、监控，出现资金逾期的，应采取有效措施进行催收。（一）对于授信开立国内信用证的申请人，如以信用证项下垫款对外付款，业务经办机构应及时做好信用证项下款项的跟踪监控及催收工作；必要时应采取有效措施，避免本行资金风险。（二）对于办理买方押汇的申请人，应严密监控回笼货款，防止申请人在还款前挪用。（三）对于办理打包贷款的申请人，资金须通过本行受托支付，本行对款项的使用进行

28、有效跟踪。业务经办机构应监控申请人的用款情况，款项应用于支付借款人采购货物、生产加工、发货装运等短期资金需求，防止资金被挪作他用；如有不正常现象，应及时采取措施，防范资金风险。（四）对于国内信用证项下福费廷，收回款项应首先用于归还本行融资款，并恢复或注销有关同业授信额度；若国内信用证项下债权已转卖他行，应将收回款项及时划付包买商。（五）若办理卖方押汇、议付、福费廷后，单据遭开证行拒付或迟付，应及时联系开证行，根据中国人民银行国内信用证结算办法的规定督促开证行按时付款。对卖方押汇、议付，还应及时与申请人联系，要求其与买家协商，并要求申请人以自有资金及时付款；如经过交涉和催收未果，应及时对申请人采取积极有效的保全措施，防范本行融资风险。第三十九条国内信用证有修改的情况（一）授信开立国内信用证业务如信用证增额修改，在放款审核通过后扣减相应额度；如减额修改，在开证行确认受益人接受修改后，方可恢复相应额度；如修改为延长信用证有效期或付款期，在额度内修改时，审查其修改后的有效期或付款期是否超过6个月。上述修改均须确保在授信批复总额度和有效期之内，否则需重新取得授信审批额度。（二）办理打包贷款业务1 .放款后