食堂财务管理培训课件

1、中小学食堂会计核算办法中小学食堂会计核算办法2014.04团队之力量创作手工帐流程手工帐流程日记帐明细分类帐总分类帐库存财库存财料明细料明细帐帐录入期初数据录入期初数据简单实用简单实用, ,让软件代力让软件代力报表账簿数据库录入凭证科目数据初始化初始化和凭证是平行关系，先做凭证或先做初始化都没关系建议先初始化好，再录入凭证报表的取数公式从数据库中动态获取数据统计账簿是软件即时自动生成，按固定格式输出简单实用简单实用, ,让软件代力让软件代力基本数据基本数据初如化数据录入期初余额会计凭证自动实时账簿（动态）报表（动态）自动自动结转结转下年下年初始密码：123简易流程简易流程凭证录入地点凭证录入地

2、点简易流程简易流程录入凭证选择科目录入凭证选择科目简易流程简易流程录入完成的凭证录入完成的凭证简易流程简易流程月末结转月末结转简易流程简易流程月末结转凭证月末结转凭证1 1简易流程简易流程月末结转凭证月末结转凭证2 2简易流程简易流程生成总帐生成总帐简易流程简易流程生成科目明细帐生成科目明细帐简易流程简易流程生成资产负债表生成资产负债表简易流程简易流程生成收支盈亏表生成收支盈亏表简易流程简易流程财务数据备份提示财务数据备份提示简易流程简易流程数据备份路径选择数据备份路径选择第一次安装选择备份文件夹最好备份在安装盘以外的盘符财务处理简明流程财务处理简明流程备份路径自动寻找备份路径自动寻找第二次备

3、份时，系统默认保存在第一次选择的文件夹内简明流程简明流程帐套数据移动携带帐套数据移动携带复制到移动设备复制到目标计算机对应文件夹简明操作流程回顾录入凭证当月数据结转自动生成报表备份备份数据数据自动自动生成生成帐簿帐簿保证凭证的准确性是软件使用的基础深入了解食堂财务各环节操作流程深入了解食堂财务各环节操作流程 数据初始化数据初始化 凭证管理凭证管理 查看帐簿查看帐簿 查看报表查看报表 进销存管理进销存管理 原始凭证整理原始凭证整理 会计分录实例会计分录实例27数据初始化数据初始化深入了解食堂财务各环节操作流程28u 数据初始化 进入步骤29u 数据初始化 数据初始化/注意事项初始化前请先设置好需

4、增加的明细科目你只要输入最明细的初始数据就可以了,例如如果一个科目有二级科目,就只要输入二级科目的初始化数据就可以了,不需要输入一级科目的初始化数据,系统会自动累加到一级科目。初始化不平衡可以先不急于做平，可以分开多次进行初始化。也可以先做凭证再做初始化。特别提醒：收入、支出类科目年终已结转，无结转数据。30u 数据初始化 增设明细科目u 软件已内置科目不能修改删除u 只能增加下级科目u 增加科目余额方向以默认为准31u 数据初始化 录入年初余额在借方科目数据u 资产类科目余额在借方u 在蓝色提示金额后边录入数据u 录入后一定要保存32u 数据初始化 |录入余额在贷方科目数据u 负债类科目余额

5、在贷方u 在蓝色提示金额后边录入数据u 录入后一定要保存33u 数据初始化 试算平衡|数据检查34u 数据初始化 |查看检查结果35深入了解食堂财务各环节操作流程新建借贷金额互相转换删除凭证工具箱审核反审核凭证上一张下一张对照检查定位到某月第一张退出记账凭证管理记账凭证管理功能菜单功能菜单记账凭证管理记账凭证管理选择月份录入数据选择月份录入数据录入凭证凭证工具箱选择月份填写新凭证选择录入时间 直接输直接输入摘要入摘要 增加摘增加摘要模板要模板记账凭证管理记账凭证管理摘要录入摘要录入 科目选到最末级 临时增加下级科目 科目余额提醒功能 对方科目可用=号输入记账凭证管理记账凭证管理科目选择及数据录

6、入科目选择及数据录入记账凭证管理记账凭证管理当时打印当时打印 录入一张打印一张 两种方式打印p A4纸p 凭证纸记帐凭证管理记帐凭证管理按月批量打印（凭证纸）按月批量打印（凭证纸）记帐凭证管理记帐凭证管理按月批量打印（按月批量打印（A4A4纸）纸）记账凭证管理记账凭证管理查打凭证查打凭证记帐凭证管理记帐凭证管理凭证查打结果凭证查打结果记帐凭证管理记帐凭证管理科目汇总表科目汇总表记帐凭证管理记帐凭证管理月底结帐月底结帐 结帐后不能再修改该月的凭证数据或者输入新的记帐凭证 在结帐前，应首先检查是否本期的数据无误 本软件的设计是不需要结帐的47深入了解食堂财务各环节操作流程48账簿管理主界面&

7、; &总帐总帐 & &科目明细帐科目明细帐 & &固定资产帐固定资产帐49账簿管理查看总帐设置50账簿管理总帐打印导出 打印页面不需再设置，已内置 同时打印有发生额及余额科目 导出电子表格中，一个工作簿中含多个工作表（科目）51账簿管理查看科目明细帐52多帐页模式（方便打印所有科目帐页多帐页模式（方便打印所有科目帐页）树状模式（方便查询树状模式（方便查询）账簿管理科目明细帐打印导出53深入了解食堂财务各环节操作流程报表管理报表管理报表分类及位置报表分类及位置报表管理报表管理资产负债表资产负债表报表管理报表管理收支盈亏表收支盈亏表报表管理报表管理报表封面报

8、表封面报表管理报表管理帐簿封面帐簿封面报表管理报表管理营养餐台帐封面营养餐台帐封面报表管理报表管理营养餐分班汇总表营养餐分班汇总表 本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，部分数据自动计算。报表管理报表管理营养餐确认表营养餐确认表 本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。报表管理报表管理用餐确认表用餐确认表 本系统只做样表保存归集功能，填报数据后的电子表格后另存。 表中包含公式，自动从分班汇总表中取数。深入了解食堂财务各环节操作流程深入了解食堂财务各环节操作流程进销存管理进销存管理进销存管理进销存管理主界面

9、主界面货品资料管理货品资料管理增加货品增加货品 代码必填代码必填 序号自动序号自动跟进跟进 名称必填名称必填进销存管理进销存管理数据初始化数据初始化我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的我们所指的是第一次不允许负数出库，在以后出现负数出库是允许的。这样做的目的实际上是让计算机知道您的货品价值作为参考。目的实际上是让计算机知道您的货品价值作为参考。例如，需要出库大米例如，需要出库大米100100公斤，如果我们刚刚使用这个系统，库存里面根本还没公斤，如果我们刚刚使用这个系统，库存里面根本还没有大米，我们就开单有大米，我们就开单100100公斤，会导致库存金额立即变成

10、负数，但是，如果我们公斤，会导致库存金额立即变成负数，但是，如果我们先先“进进”1 1公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是公斤，那么我们系统就会认为这种货品的成本大概就是4.24.2元，这个时元，这个时候您出库候您出库100100公斤，或者公斤，或者500500公斤导致库存是负数都没有关系，公斤导致库存是负数都没有关系，以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库存价值是多少以后继续开单都没有关系。请注意，第一次必须先告诉系统，库存价值是多少进销存管理进销存管理增加往来单位增加往来单位 与食堂有关联的所有单位称之为往来单位与食堂有关联的所有单位称之为往来单位 包括食堂内

11、部组织包括食堂内部组织进销存管理进销存管理入库单管理入库单管理进进采购收货单即为采购收货单即为【入库单入库单】货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报收据、日期、仓库、往来单位必填收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成单号自动生成软件系统根据采购单录入明细，不打印单据软件系统根据采购单录入明细，不打印单据按后边要求的方法手工填制入库单按后边要求的方法手工填制入库单进销存管理进销存管理录入必填数据录入必填数据单据类型日 期仓 库往来单位进销存管理进销存管理录入出库单录入出库单出出领料单即为领料单即为【出库单出库单】货品名称可在左边栏选择

12、后双击、拉动等方式快速填报货品名称可在左边栏选择后双击、拉动等方式快速填报选择货品后，自动显示现有库存量选择货品后，自动显示现有库存量收据、日期、仓库、往来单位必填收据、日期、仓库、往来单位必填单号自动生成单号自动生成可选择电脑打印出库单可选择电脑打印出库单纸张为纸张为A4A4的三分之一，旁路进纸的三分之一，旁路进纸进销存管理进销存管理保存、新建、删除单据保存、新建、删除单据进销存管理进销存管理收发存汇总表收发存汇总表l 如果选择了货品分类，则按货品分类显示明细l 如果没有选择，则按全部货品明细汇总显示进销存管理进销存管理收发存汇总表举例收发存汇总表举例 打印格式已设置好，打印格式已设置好，A

13、4A4纸直接打印纸直接打印进销存管理进销存管理收发存明细帐举例收发存明细帐举例按粮食大类汇总收入、发出、结存，并逐行显示货品明细按粮食大类汇总收入、发出、结存，并逐行显示货品明细按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况按货品汇总收、发、结存，并逐行货品逐日收入、发出情况进销存管理进销存管理收发存明细帐批量打印收发存明细帐批量打印打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐打印有发生额的货品收、发、存逐日明细帐进销存管理进销存管理收发存明细帐批量打印事项收发存明细帐批量打印事项u在执行批量前请你最好设置好默认打印机，并且测试过单一的打印没有问题，以免浪费纸张u点击是打印期初数不为零和本期内

14、有发生数的货品的帐页，点击否打印全部有业务发生的货品的帐页u点击是直接送到打印机打印，点击否选择一个文件夹保存。进销存管理进销存管理明细帐批量打印明细帐批量打印选择打印内容建议：全打设置打印机选择打印内容选择打印还是保存78原始凭证整理原始凭证整理深入了解食堂财务各环节操作流程79u 原始凭证整理 对合规性的理解合规性的理解u 发生事项真实有效发生事项真实有效u 监管团队集体认可监管团队集体认可u 单据要素符合相关行业单据要素符合相关行业管理规定管理规定u 能够取得财政税务发票能够取得财政税务发票的尽量归集的尽量归集u国家税务财政票据国家税务财政票据u行业内部票据行业内部票据u食堂专用内部票据

15、食堂专用内部票据80u 原始凭证整理国家税务财政票据票据种类适用范围国税增值税发票从生产加工企业采购米面油奶国税商业销售发票采购资产地税劳务发票房屋、设施、设备维修财政往来结算票据收取学生伙食费财税票据81u 原始凭证整理行业内部票据票据种类票据种类适用范围适用范围监管部门制作的监管部门制作的销售凭证销售凭证从销售企业采购粮食从销售企业采购粮食/ /面面/ /油油/ /调类品调类品/ /蛋蛋/ /奶奶企业内部制作的企业内部制作的销售凭证销售凭证从销售企业采购粮食从销售企业采购粮食/ /面面/ /油油/ /调类品调类品/ /蛋蛋/ /奶奶市场简单销售票市场简单销售票据据采购蔬菜采购蔬菜/ /其它

16、农产品其它农产品一般收条一般收条运输费用、农户及市场采购运输费用、农户及市场采购行业内部票据82u 原始凭证整理食堂专用内部票据票据种类票据种类适用范围适用范围采购单从农户、农贸市场采购蔬菜、农户品无票据入库单物资入库出库单物资出库食堂结算单收取客餐费用其它自制单据出入库管理、资金结算等学校食堂伙食费往来进帐单伙食费缴存银行，内部结算学校食堂用款请拨单食堂银行取款后，内部结算83u 原始凭证整理蔬菜/农产品大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理蔬菜蔬菜/ /农产品农产品项目项目蔬菜/农产品 财务处理要求处理原则周内使用完，做到零库存；可不进入进销存系统；按总数登记材料明细帐原 始 单 据 类

17、 别 市场通用简单销售票据单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/原 始 单 据 处 置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采购员 保管员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序无84u 原始凭证整理畜禽肉类/蛋类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理畜禽肉类畜禽肉类/ /蛋类蛋类项项 目目畜禽肉类畜禽肉类/ /蛋类蛋类 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 通用销售单据/动物检疫合格证明单 据 要 素 要 求鲜肉、蛋：购货

18、单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/动物检疫合格证明冻货还需提供：流通许可证号/生产日期/有效期原 始 单 据 处 置销售凭证原件/动物检疫合格证明1份入帐销售凭证/动物检疫合格证明各复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 入库单/销售凭证/动物检疫合格证明/85u 原始凭证整理畜禽肉类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理畜禽肉类畜禽肉类86u 原始凭证整理调味品/添加剂大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理调味品调味品/ /添加剂添加剂项项 目目调

19、味品调味品/ /添加剂添加剂 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 监管部门或企业内部制作的规范销售凭证单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原 始 单 据 处 置原件1份入帐复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 /入库单/销售凭证87u 原始凭证整理调味品调味品/ /添加剂添加剂 单据样式举例大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理

20、调味品调味品/ /添加剂添加剂88u 原始凭证整理米面油奶大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶米面油奶项项 目目米面油奶米面油奶 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 增值税发票/监管部门或企业内部制作的销售凭证单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章/流通许可证号/检验报告号/生产日期/有效期原 始 单 据 处 置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件3份（库房保管财务明细帐/食品安全入出库台帐/学校食品安全档案）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附

21、件及归类顺序 入库单/增值税发票/销售凭证/89u 原始凭证整理米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式米面油奶类单据样式90u 原始凭证整理米面油奶类单据样式大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理米面油奶类单据样式米面油奶类单据样式91u 原始凭证整理燃料类大宗食材采购票据处理大宗食材采购票据处理燃料类燃料类项项 目目燃料类燃料类 财务处理要求财务处理要求处理原则 进入进销存系统；按品名登记材料明细帐原 始 单 据 类 别 一般收据一般收据/ /煤厂出库单煤厂出库单单 据 要 素 要 求购货单位/销售单位/地址/联系电话/数量/单位/单价/金额/签字盖章

22、原 始 单 据 处 置销售凭证原件1份入帐销售凭证复印件1份（库房保管财务明细帐）签字要求采 购 员 保 管 员 值班教师分管领导 分管财务负责人附件及归类顺序 入库单/一般收据/煤厂出库单煤厂出库单/ /92u 原始凭证整理伙食费往来进帐单l 收到伙食费缴存当地银行帐户后，根据现金缴款单（学校留存复印件）填制此单。缴款单做为本进帐单附件。l 月末学校交教育核算中心审核盖章，核算中心单位会计根据此单及缴款单原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。l 学校食堂会计根据此单及缴款单复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“预收账款”会计科目。县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使

23、用此单93u 原始凭证整理学校食堂用款请拨单l 使用伙食费时，根据现金、转帐支票、信汇等存根填制此单，支票存根做为本请拨单附件。l 月末学校交教育核算中心审核盖章；核算中心单位会计根据此单及支票存根原件记“银行存款-食堂”及“其它应付款（食堂）”科目。l 学校食堂会计根据此单及支票存根复印件记“银行存款-食堂”明细科目及“现金”相关支出等明细会计科目。县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单94u 原始凭证整理食堂结算单l 堂收取承办来人来客或其它活动发生的伙食费l 当月发生，当月入帐l 签字齐全县城对外承包食堂、乡镇学校当地无银行的学校不使用此单95u 原始凭证整理财政往来票据收

24、伙食费县城对外承包食堂不使用县城对外承包食堂不使用财政往来财政往来结算票据结算票据分班分月开据分月分资金类别开总收据包餐制包餐制分班分月缴费分班分月缴费花名册（签字）花名册（签字）计算机打印分计算机打印分类充值明细表类充值明细表充卡制充卡制96采购员保管员值班教师蔬菜类、农户产品分管领导校 长同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）u 原始凭证整理样式及签字举例同入同时不抄入出库明细97采购员保管员采购员保管员值班教师大宗米面油奶、调味品、添加剂分管领导校 长分管领导分管领导校 长u 原始凭证整理样式及签字举例不抄明细，填总额同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）98采购员保管员采购员保管员值班教师禽畜蛋类分管领导校 长分管领导u 原始凭证整理样式及签字举例不抄明细，填总额同时复印三张（财务原件，保管、食品安全档案、食安台帐各1份）99u 原始凭证整理原始凭证汇总单收入类收入类票据票据支出类支出类票据票据往来类往来类票据票据按最末级明细科目分类汇总按最末级明细科目分类汇总100会计分录实务会计分录实务深入了解食堂财务各环节操作流程101u 会计分录实务 掌握基本的借货记帐方法掌握基本的借货记帐方法 添