村镇银行财务风险分析及应对策略

1、村镇银行财务风险分析及应对策略村镇银行财务风险分析及应对策略 引言 村镇银行作为新型银行业金融机构的主要试点机构，自2021年成立首家村镇银行以来，激活了农村金融市场，改善了我国农村金融市场竞争不充分的局面，对健全农村金融体系发挥了主动作用。数据显示，截至2021年年末，村镇银行共1519家，脚印覆盖全国1213个县，县市覆盖率达67%，各项贷款余额共7021亿元，而农户及小微企业贷款为6526亿元，占总贷款数的93%。但在当前经济下行等因素影响下，村镇银行信贷投放难度大、揽储压力大，出现抗风险能力较弱、盈利水平低等短板。面对新形势，如何防范由外部影响、自身因素而带来的各类风险是村镇银行面临的

2、一大课题。2村镇银行的风险21操作风险1内部欺诈。如违背监管要求或银行规章制度、未经报告或授权的交易、内部贿赂骗取偷盗欺诈等。依据银联信信贷风险专题分析报告显示，在银行内部欺诈中，涉及千万元资金的案件数量占總案发事件的55%，所以一旦发生内部欺诈会给所在银行带来严峻的损失。如建行营业室综合柜员刁娜通过空存现金挪用资金超过2000万元。2外部欺诈。如第三方开具空头支票、假冒他人在柜台挂失或开立网银、盗用信息等。如2021年11月上海市松江区某银行所属的一个账户发生多笔异样交易，造成银行巨额经济损失。犯罪嫌疑人马某利用“黑客技术，发觉该银行App软件存在安全漏洞，遂使用非法手段猎取5套该行的储户账

3、户信息，在账户中存入少量金额后办理定期存款，后通过技术软件成倍放大存款金额，借此获得质押贷款，累计非法获利2800余万元。3系统等其他缘由。如某银行在系统升级过程中，由于技术故障而导致的业务中断，给外部客户造成了经济损失。如因系统故障导致的客户交易延迟而引发的声誉风险、法律风险等。22流淌性风险村镇银行流淌性的衡量指标主要有4个：一是存贷比，该比率需不超过75%;二是流淌性比率，该比率应大于25%;三是流淌性覆盖率，该比率应大于100%;四是净稳定融资比例，该比率应大于100%。四个比率中最简单到达红线的是存贷比，村镇银行2021年年末存贷比为786%、2021 年年末为74%，虽下降了46%

4、，接近 75% 的上限。其次是流淌性比率，当前我国村镇银行汇兑结算效率低、通存通兑网点少、业务总量少，网点资金缺乏非一家村镇银行的问题，存款大户一旦需要抽回存款，会给村镇银行带来巨大的资金流淌性压力。23信贷资产质量风险衡量资产质量风险的指标是不良贷款率，依据监管要求，不良贷款率应小于等于5%。村镇银行进展报告2021指出，我国村镇银行2021年不良贷款达433亿元，2021年全国42家村镇银行不良率到达10%以上，拨备覆盖率为2311%，由此可见，我国村镇银行总体上资产质量风险不尽乐观。24营利性风险衡量营利性指标有资产利润率、资本利润率、本钱收入比。资产利润率指标的监管要求是大于等于06%

5、，资本利润率大于等于11%，本钱收入比小于等于45%。村镇银行进展报告2021指出，2021年全国将近20%的村镇银行经营亏损，其中31家机构净亏损在1000万元以上，开业三年以上的110家机构净亏损合计到达85亿元;截至2021年第一季度，全国商业银行资产利润率为119%，村镇银行为111%;商业银行资本利润率为1596%，村镇银行为832%;同时，村镇银行本钱收入比始终居高不下，数据显示2021年134家村镇银行参加调查的134家村镇银行本钱收入比平均值为757%。以上数据均凸显村镇银行营利性风险较高。3村镇银行风险成因分析31外部缘由1央行以及银监局等对于金融业企业的监管政策和力度。如反

6、洗钱相关法规带来操作风险、财税政策影响纳税金额、预备金制度调整影响资金利息支出、资管法影响同业拆借从而影响流淌性风险、存贷款基准利率政策改变给村镇银行带来营利性风险、流淌性风险、资产质量风险等。2同业、社会文化及自然环境的影响。如包商银行事件后，银行业负债本钱进一步抬升，将倒逼中小银行重新思索战略定位及进展路径，从而导致同业拆借难度加大;又如社会群众对村镇银行的接纳度和认识度普遍不高，致使吸储需要更高的本钱，从而带来营利性风险;自然灾难带来不能按期还款，致使资产质量下降等。32内部缘由1村镇银行自身的自然短板。由于村镇银行是金融市场的市场补位者，物理网点少、科技力量弱、社会认可度低，贷款难放、

7、存款难做，这些都为流淌性缺乏、盈利难等问题“打下基础。2未建立有效的风险治理组织架构。当前村镇银行制定短期的目标以及相关业绩考核指标，未建立合理有效的财务风险预警体系，各部门之间沟通程度不够，各自为政，缺乏协作和合作;事前业务、事中业务、事后业务互相协作、互相制衡能力较弱，相关的风险制度上漏洞较多、制度执行较弱，导致风险治理的工作效率不高，这为资产质量风险等埋下伏笔。3内部操纵存在较多问题。一是内部操纵认识上，认为内部操纵禁锢了思想、束缚了手脚、限制了业务进展，有意无意地突破内操纵度的限制，使制度流于形式;二是内操纵度上，部分规则制度过时，跟不上业务需要，未准时修订，或者新业务缺乏制度约束，使

8、运作上带有盲目性，或者制度执行不到位;三是内控反馈上，重工作布置、轻工作检查、轻落实整改、轻责任追究。这是各类操作性风险发生的源头。 4员工综合素养未到达应有水平。由于村镇银行地理位置、资金实力、进展前景等方面的缘由，与同行业相比，村镇银行基层员工普遍工作阅历缺乏，专业技能不高，这导致员工财务风险意识淡薄、治理责任不到位。4优化村镇银行风险治理的措施41加强外部政策敏感度，强化稳健经营理念1加强对政策的讨论力度。村镇银行需要加强对外部监管机构的各种政策的了解，深入分析当前各类经济、金融、税收政策，加强自身对当前经济金融形势的把握能力，从而趋利避害。同时村镇银行也需要支配人员深入基层、深入业务实

9、际，见微知著、因小见大，准时调整行内各类制度，引导进展方向，防范因对政策了解缺乏引起的各类财务风险。2加强稳健经营的理念。村镇银行在进展初期简单以业务为导向，经营较为激进，甚至为追求短期的利润，而以承当风险为代价。然而一旦發生外部不行控的风险，村镇银行会牵一发而动全身。所以加强战略治理并明确自身的风险偏好，如何矢志不移地做好战略选择、战略保持以及战略执行都是村镇银行治理层的一个重大课题。抵抗各种诱惑、顶住业绩压力，甚至牺牲短期利益，真正沉下身子、踏踏实实、扎根基层。42坚守支农支小定位，提高精细化治理1坚守支农支小定位。实践说明，村镇银行要想稳健进展，不能离开支农支小的这个根本定位。村镇银行要

10、想弥补短板、以毒攻毒，守住草根市场是村镇银行的唯一出路。2正确认识风险理念。首先是全面风险概念。风险不是狭义上的“贷款风险，而是包含财务风险、法律风险、声誉风险等的全面风险。其次是全员风险理念。风险治理不只是风险合规部的事情，而是全员工的共同认识和自觉行动。最终是全过程风险理念。风险治理不是现下商量就结束的事情，而是贯穿村镇银行整个经营的过程。3加强内控治理，提高精细化治理水平。一是正确认识内部操纵制度。制度是治理的有效工具、是员工的爱护伞、是企业的防火墙。仔细修订制度、严厉执行制度，让制度发挥出应有的作用，从源头上防范各类操作性风险。二是坚固树立财务风险治理就是利润治理的理念，通过财务资源向资产保全清收适度倾斜，提高风险治理指标权重，进一步突出风险就是效益的导向。三是要加强内外部审计，通过外审把脉、内审自揭伤疤，揪出内控问题，准时整改，切实防范各类风险。4有效地提高员工素养。一是聘请合适的员工，当前各种社会诱惑较大，有些求职者心气较浮，来到村镇银行之后，发觉“现实很骨感，产生得过且过或离职的想法，这样导致用人本钱较高，员工在应聘入职时，村镇银行用人的第一原则是求职者有志于在村镇银行进展，聘请适合在村镇银行进展的员工。二是指引员工规划职业生涯，引