9-2011年公司金融产品手册第三篇国际业务类

1、第三篇 国际业务类第八章国际结算三十三对公外汇账户服务对公外汇账户服务是指我行为企业开立我行对牌可兑换的外汇定、活期存款账户，并办理日常的资金收付、外汇划转、账户余额和对账等综合服务。若开立经常项目外汇账户，如已在外汇管理局进行基本信息登记的，可在我行网点直接办理；开立项目外汇账户，须先行到地办理开立外汇账户核准，方可在我行网点办理。二、功能协助企业到办理核准手续，及时做好账户户名、币种、限额的变更：（一）经常项目外汇账户适用于企业贸易、非贸易的外汇国际结算及境内划转的核算；(二)金账户适用于独资或合资企业投资金的收支，如注资、增资、结汇、设备和原材料等，直至金用完销户为止，为借款协议规定的用

2、途；（三）企业在我行获批外汇后，开立外汇专户、划入及偿还均无需审批。对公外汇账户适用于境内机构和驻华机构以及国际外汇管理局批准的其他单位。其中，境内机构指中民境内的机关、企事业、团体、等，包括外商投资企业；驻华机构指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。四、操作规程（一）开立经常项目外汇帐户流程：符合下列条件的境内机构可以申请开立经常项目外汇账户：经管理部门核准或备案具有经营权或有经常项目外汇收入；具有捐赠、国际邮政汇兑等特殊来源和指定用途的外汇收入。1到地进行基本信息登记2. 到行，提交以下资料：(1)(2)开立账户申请书部门允许成立

3、、经营的证明文件原件和复印件（如营业执照正本、社团登记证、批文等）(3)(4)(5)组织机构代码证原件和复印件法人或有效件原件和复印件从事生产、经营活动的应出具税务部门颁发的税务登记证原件和复印件（、地税，可以提供副本）(6)管理部门颁发的业务经营证明（如对外贸易经营者备案表、资格证明、外商投资企业批准证）；外商投资企业另须提交外汇登记证原件和复印件；驻华机构须提交外交部的批准文件原件和复印件(7)(8)(9)预留印鉴卡基本情况表非法定代表人或办理手续的，需提交“办理开立结算账户业务书”；如预留印鉴不使用代表人或签章的，还需提交“预留定代表人/印鉴书”(二)开立项目外汇账户（不包括 B 股账户

4、）流程：1.到地进行开立外汇账户核准;2.到行，提交以下资料：(1)外汇管理局核发的外汇管理局项目外汇业务核准件，或通过电子系统核发核准件(2)部门允许成立、经营的证明文件原件和复印件（如营业执照正本、社团登记证、批文等）(3)(4)(5)组织机构代码证原件和复印件法人或有效件原件和复印件从事生产、经营活动的应出具税务部门颁发的税务登记证原件和复印件（、地税，可以提供副本）(6)管理部门颁发的业务经营证明（如对外贸易经营者备案表、资格证明、外商投资企业批准证）；外商投资企业另须提交外汇登记证；驻华机构须提交外交部的批准文件原件和复印件(7)(8)预留印鉴卡非法定代表人或办理手续的，需提交“办理

5、开立结算账户业务书”；如预留印鉴不使用代表人或签章的，还需提交“预留定代表人/印鉴书”(三)开立外汇专户流程：1、申请书2、账户对账管理协议3、基本户证（复印件）4、主体基本信息5、企业6、组织机构代码（复印件）7、法人（由人办理的，必须提供有公章的书及代办人）（复印件）8、印鉴开篇（预留印鉴一般为财务章法人私章，若预留印鉴为人私章，则必须附加一份企业法人出具，另加公章的书）（1）境内机构申请开立国际海运及船务运输、货物运输项下暂收代付的经常项目外汇账户、国际承包工程、国际劳务合作、国际招标项下的经常项目外汇账户、国际邮政汇兑项下的经常项目外汇账户时，或社团登记证上应具有相应的营业范围。博览会

6、、展览会等需开立外汇账户的，或社团登记证上应具有相应的营业范围，或境内机构能提供相关主管部门对有关项目的批准文件。我行开办对公外汇账户服务，可以加强与客户的合作关系，长期稳定、拓展高价值客户，丰富和发展我行国际业务。我行对在我行开立有对公外汇账户的客企业应严格按照外汇政策规范对自身外汇账户的开立和使用等行为，以防止不规范行为造成对企业开办国际业务资格和信誉的影响。八、备注广州市农村信用合作联社外汇账户管理实施细则（ 穗农信发2007524 号）三十四、结售汇结汇是指外汇指定按双方确定的汇率买入外汇收入所有者的外汇，并在交割日支付等值的行为。售汇是指外汇指定将外汇卖给外汇使用者，并根据双方确定的

7、汇率在交割日收取等值的行为。满足企业对国际贸易结算的需求，满足个人客户各种用途的外汇需求。经营业务的、有外汇收入购汇及付汇需求的个人。四、操作规程(一)结汇现行规定的结汇原则是对境内机构的外汇收入必须区分经常项目与项目，经常项目下，必须区分贸易项下与非贸易项下处理。凡未有规定或核准可以保留外汇的经常项目外汇收入必须办理结汇；凡未有规定或未经核准结汇的项目外汇收入不得办理结汇；凡无法证明是经常项目的外汇收入，均应按照项目外汇结汇的有关规定办理。1.客户在我行开立的外汇账户中有外汇余额。2.有条件申请结售汇汇率的客户由负责向总行提交国际结算汇率审批表，经审批后由在系统中维护汇率（没有国结系统的由总

8、行维护）。3.没有汇率的客户在国结系统中按照外汇买入价将外币转换为入客户帐，有汇率的客户按照国结系统中维护的汇率将外币转换为币入客户帐。(二)售汇现行的售汇原则是对境内机构的售汇必须区分经常项目和项目，凡为项目的售汇均凭的核准件办理，经常项目的售汇凭有效单据或的核准件办理。1.客户申请用现钞购汇或以在我行开立的账户中的余额购汇。2.有条件申请结售汇汇率的客户由负责向总行提交国际结算汇率审批表，经审批后由在系统中维护汇率（没有国结系统的由总行维护）。3.没有汇率的客户在国结系统中按照外汇卖出价将转换为币付汇或按政策规定提现，有汇率的客户按照国结系统中维护的汇率售汇。有结售汇业务经营资格的营业网点

9、。由于汇差的原因，客户在我行办理结售汇，尤其是售汇，可以为我行带来较大的汇兑。结售汇业务的风险主要是政策风险，经办行应严格按照外汇管理政策和我行相关业务规定，审核，严禁为客户办理业务。八、备注广州市农村信用合作联社结汇业务操作规程（穗农信发2008281 号）广州市农村信用合作联社售汇、付汇业务操作规程（穗农信发2009371 号）三十五、汇入汇款汇入汇款是指境内外以一定的方式，把一定的外汇金额委托我社付给收款人的一种结算汇入汇款的方式可分为电汇（T/T）、信汇和票汇，目前客户汇入汇款绝大部分采取电汇的满足企业及个人对国际结算的需求。适用于对公和个人客户办理外汇汇入款。四、操作规程(一)。在我

10、行办理汇入汇款的企业应在我行开立外币户,办理贸易出口收汇的客户需在我行开立外币待核查账户。(二)收到汇款报文。外汇汇入汇款应坚持汇款指令有效性原则。电汇项下，对我行的账户行或行发来的 MT103 或其它格式的有押报文可视为有效的汇款指令，对非行发来的无押报文在核实前不得办理。信汇和票汇项下，收到汇款行的委托书或我行客户提交的票据，应送交总行公司金融部，由行印鉴签字样本保管员核实票据或委托书的印鉴或签字相符后，并核实票款头寸收妥后方可解付。收到外汇汇入款报文后，应核实有效性、头寸收妥、收款人名称、帐号等内容，不符或不清楚的，应立即向发报行，当日不能解付的应当日作待查挂帐处理，未收到发报行的有效证

11、实，不得解付。如汇入汇款的收款人非我行客户，应选择合理的路线及时办理转汇或直接办理退汇。(三)解付。2.经常项目非贸易项下的款项可以经审核相关资料后结汇或原币入客户帐；3.项目项下的款项凭外管局的核准件办理。具备国际业务经营资格，经总行公司金融部批准并在外管局备案的。我行通过开办外汇汇入款业务，可以稳定与客户的业务，汇入的我行的外币大都由我行结汇，可以带来较大的汇兑。(一)政策风险。经办行应严格按照外汇管理政策和我行相关业务规定，审核，严禁为客户办理业务。(二)操作风险。可能由于经办操作造成头寸未到便解付的情况。因此对非我行账户行发来的 MT103 报文，必须确认收到帐户行的 MT202 头寸

12、报文或MT910 贷记通知或 MT950 对帐单，并核对与 MT103 的业务编号、币种金额和起息日相符后方可解付。八、备注广州市农村信用合作联社外汇汇款业务管理办法、广州市农村信用合作联社外汇汇入汇款业务操作规程（穗农信发2009278 号）三十六并交付收款人的一种结算满足企业及个人对国际结算的需求。适用于对公和个人客户办理外汇汇入款。四、操作规程(一)业务的受理。受理业务，应严格按照外汇管理局和总行的有关规定，对汇款人的付汇资格和业务合规性等有关要求进行，并对相关凭证和单据的有效性进行审核。办理大额业务，应按总行有关规定，及时向总行资金部申报头寸，以便总行平衡帐户头寸，如因未按规定申报头寸

13、而造成总行延误的，后果由经办行负责。(二)审核汇款资料。无论境内或机构、境内个人或个人的外汇，均应当按照外汇管理局关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向购汇支付，规定应当经外汇管理机关批准的，应当在外汇支付前办理批准手续；办理售付汇必须区分经常项目与项目，经常项目下外汇应当具有真实、合法的基础应当按照外汇管理局的规定，对单证的真实性及其与外汇的一致性进行合理，境内机构有真实贸易背景且有对外支付需要的，可提前办理购汇；凡应核准但核准的项目外汇不得办理售付汇。对于首次办理外汇结算业务的对公客户，应审核客户提供的加盖公章的“对公基本情况表”、组织机构代码证；办理贸易项下外汇业务还需

14、审核客户提供的外商投资企业批准或对外贸易经营者备案登记表等相关资料；保税区内企业还需审核保税监管区域外汇登记证。审核客户填写的“对公单位基本情况表”与提交的相关企业证明文件是否相符。(三)缮制付汇报文。有付汇资格的由结算部门缮制报文，经总行运营管理总部审核后统一向外，没有付汇资格的由总行运营管理总部代为缮制报文并。(四)收取汇款费用。外汇按照我行业务标准，可以采取从汇款金额中内扣或由汇款人另外支付两种方式收取。具备国际业务经营资格，经总行公司金融部批准并在外管局备案的。我行通过开办外汇汇出款业务，可以稳定与客户的业务，付汇业务的手续费较高，可以为我行带来较高的中间业务(一)政策风险。经办行应严

15、格按照外汇管理政策和我行相关业务规定，审核，严禁为客户办理业务。(二)操作风险。可能由于经办操作造成资料审核不清，或付汇报文缮制错误。八、备注广州市农村信用合作联社外汇汇款业务管理办法、广州市农村信用合作联社外汇汇入汇款业务操作规程（穗农信发2009278 号）三十七、光票托收光票托收是指我行作为托收行，受票据合法持有人的委托，将票据（不附带任何商业单据）寄交代其向国外付款人收取外币金融票据款项的一种结算由于这种托收方式仅凭汇票、支票、本票等外汇支付凭证，不附带商业单据，所以称“光票托收”。我行可以办理外币票据托收的票据票据种类主要有：汇票、本票和支票托收。根据票据的种类、币别、解付地等因素，

16、决定托收方式，地区开出的以为付款人的港币票据，选择粤港票据交换，自提出托收日起第二个工作日可收妥款项；及以外地区开出的票据，我行选择托收行寄票托收；寄票托收可采用立即贷记（CASH LETTER）托收方式，费用低，收款快，代收行见票立即解付，然后再将票据提示付款人付款，但因此而具有较长的追索期，如出现退票，我行有追索权。(一)用于满际贸易结算需求，可分为付款交单 D/P.和承兑交单 D/A 两种(二)企业直接向付款人邮寄金融票据收款存在较大风险，通过间的行网络收款可以避免这些风险，是较安全的收款(三)光票托收的费用相对较低。(一)贸易、非贸易项下的小额支付。(三)外汇支票、本票，国外债券、存单

17、等有价凭证的托收业务。(四)不能或不便提供商业单据的，如寄送样品、软件等高科技、时令性商品，以及服务、技术转让等无形贸易。四、操作规程(一)客户在正本票据背面背书后，连同外币票据托收申请书及收入申报单（如需）等资料提交我行；(二)我行审核票据后，选择托收方式；(三)我行收妥款项后，划入客户指定账户。我行通过开办光票托收业务，以收取客户手续费作为我行。(一)光票托收适用于各类贸易和非贸易项下的票据及有价凭证托收；(二)托收票据的标价货币一般应为可兑换货币；(三)表面注明流通地区限制的票据难以办理托收；(四)已背书转让的票据易存在、变造等风险，您应注意防范；(五)陌生的、金额特别巨大、或出票行资信

18、有疑问的票据，易发生行为；(六)用于投资、抵押等目的的大额票据易发生行为。八、备注广州市农村信用合作联社外币光票托收业务管理办法、广州市农村信用合作联社外币光票托收业务操作规程（穗农信发2009303 号）三十七、粤港港币票据交换结算粤港港币票据交换结算是光票托收方式中的一种,简称粤港票交，是指我行将企业收到的地区签发的港币票据，通过广州电子结算中心提交给同业结算进行的服务。粤港港币票据交换结算受理范围仅限于以为付款人或付款，并在省内出示的港币汇票、本票和支票。（一）遵循“收妥抵用，不垫款”的原则，客户收妥票据款后，出现退票回扣的问题；（二）仅限于向光地区签发的港币支票、汇票和本票；（三）资金

19、达帐时间快：2 个工作日即可达帐；（四）费用低：手续费上、下限比一般票据托收低廉，且免邮费。企业、事业、机关、团体及工商户等其他经济实体。四、操作规程（一）客户在正本票据背面背书后，连同外币票据托收申请书及收入申报单（如需）等资料提交我行；（二）我行审核票据后，选择粤港港币票据结算交换，办理票款托收；（三）我行收妥款项后，客户根据外管政策及时办理结汇/入账及国际收支申报手续。我行开办粤港港币票据交换结算业务，可以以收取客户手续费或者适量工本费作为我行。（一）粤方出票人容易签发空头支票或者签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票，或者、变造支票，您应注意防范；（二）故意使用、变造支票，冒用他

20、人的支票或者故意使用过期或者作废的支票骗取财务，容易发生行为。八、备注广州市农村信用合作联社外币光票托收业务管理办法（穗农信发2009303 号）三十九、出口跟单托收跟单托收是指委托人向我行提交出口单据，要求我行委托国外代收行以付款或承兑作为交单条件，向付款人办理交单和收款事宜的一种结算是国际结算较为常见的一种结算方式，通过我行寄单、收汇、结汇，带来相关费用收入。（一）具有业务经营权；（二）有真实的贸易背景；（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。四、操作规程（一）接单1、验核客户印鉴2、签收单据（1）审核客户交单委托书（2）核验无误后，逐笔在国际业务系统登记接单日期、委托人名称

21、、号、金额、等内容。（二）单据处理1、依照客户的委托指示对托收单据进行简要的审核，保证汇票与托收面函的内容一致。2、关单据的起运地为在港口（根据的规定，、台湾均视作港口），应洽受益人确认符合有关规定才能办理相关业务。3、出口商品如属于实行出口的商品，应要求委托人提交有关部门签发的出口证件并复印留存。4、当委托人提交的运输单据收货人作成代收行或代收行的指定人时，我行应善意提醒委托人，因代收行不肯提货可能造成的损失，或因交货发生的费用和损失、开支均由委托人承担，不承担任何费用和开支。5、如汇票收款人为我行，我行应在汇票背面打上“PAY TO THE ORDER OF（代收行名称）”字句然后加盖我行

22、并签字。6、若遇到单据存在问题或代收行及付款人资料整或有误等，应委托人澄清，并结果和人。（三）选择代收行和索汇路线1、若委托人在客户交单委托书中指定了代收行，应按委托人指示办理。2、索汇指示应明确、具体，头寸应在我行开有账户的主要货币进行，避免迂回曲折。（四）缮制托收委托书1、严格按照客户交单委托书上的委托指示缮制我行托收委托书，不能擅自改变委托人的托收要求；2、托收委托书的主要内容包括：（1）交单方式和付款期限；（2）日期、托收编号、代收行、委托人、委托人编号、付款人、单据种类和份数；（3）托收金额；（4）寄单次数及寄单方式（除非委托人另有要求，应以快邮方式一次寄单）；（5）确认收到单据的语

23、句；（6）请确认/通知到期日的语句（如需）；（7）代收行费用由付款人负担的语句和代收行费用不可放弃的语句（如委托人要求）；（8）付款指示；（9）拒付及拒绝承兑时，需作成拒绝的语句（如委托人要求）；（10）受现行的国际商会托收统一规则的约束的语句。（11）请保管远期承兑汇票的语句（远期承兑时）；（五）分单、寄单、立卷归档和会计核算1、将托收委托书（COLLECTION ORDER）与托收单据装订好，送相应对外签字人签字后寄出。2、寄单后，在客户交单委托书加注寄单日期和我行业务编号，由我行人员签名后将一联客户交单委托书退回委托人。3、对寄出邮件应建立签收制度。每天营业终了须将收单登记簿登记的出单份

24、数与快递公司的签收回执核对相符，避免遗漏。4、将客户交单委托书、我行托收委托书留底、及有关留存单据（）装订后，按托收编号顺序归入业务未了卷。5、作相应的会计核算。（六）函电处理（七）对外/催收寄单后20个工作日未收到代收行任何信息的，应向代收行进行/催收。（八）收汇1、出口收汇款须先进入出口收汇待核查账户，待按外汇管理局规定在出口收结汇联网核查系统中进行收汇核注后为企业办理结汇或划出手续。自2008年12月1日后出口延期收款需按外汇政策规定审核客户提交的出口报关单及办理延期收款债权登记注销手续。2、收到账户行的贷记头寸后，调出我行原寄单留底卷，核对号码、货币及金额，确认无误后，进行相关会计核算

25、（收款人应为的出具人，需转他行账的情况除外）。发现短款，应洽受益人确认，如委托人要求追回少付的款项，应及时与国外。3、办理结汇或入账时，应按规定填写并录入“收入统计表”，同时通知委托人办理国际收支申报手续。4、严格按规定出具“出口收汇核销联”。5、出口项下的收汇，及委托人账户在异地的出口收汇，我行应按规定办理原币划转或结汇后划转。出口托收手续费、电报费等相关费用收入。（一）如代收行所在国为被总行定为高风险地区的，需按总行有关规定要求委托人提交风险确认函。（二）出口商品如属于实行出口的商品，应要求委托人提交有关部门签发的出口证件并复印留存。八、备注广州市农村信用合作社托收业务暂行管理办法、广州市

26、农村信用合作社托收业务暂行操作规程（穗农信发2003212 号）四十、进口跟单代收进口代收是委托行寄来单据，委托我行按照托收委托书内载明的交单条件（付款交单 DOCUMENTS AGAINST PAYMENT 简称 D/P，或承兑交单 DOCUMENTSAGAINST ACCEPTANCE 简称 D/A）代向进口收取进口贸易项下款项和办理交付单据事宜的结算是国际结算较为常见的一种结算方式，通过我行收单、付汇，带来相关费用收入。（一）具有业务经营权；（二）有真实的贸易背景；（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。四、操作规程（一）来单处理1、收单和登记（1）收单a、我行只接受委托行

27、（）寄交的托收单据，原则上不接受出票人国外确认直接寄来的托收单据。b、在邮据上签注签收单据的准确日期（指从邮局或快邮公司签收单据的当天）并将邮据装订在来单委托书后面。（2）确认付款人资格a、确认付款人在公布的“对外付汇进口”内、且不在“由审核真实性的进口”中，否则需提交签发的备案表。经查客户在“对外付汇进口”的，应在内审表式注明“已查公司在进口付汇”。b、查验付款人工商确定进口货物在付款人经营范围内且已经年审。（3）登记在确认付款人资格后在国际业务系统登记来单日期、代收编号、代收金额、付款方式等内容，并将收单日期、代收编号在来单委托书上。2、审核单据：（1）来单委托书上应注明“按照国际商会托收

28、统一规则URC522办理”。（2）严格按来单委托书的指示处理单据。（3）依据来单委托书核实随附的单据份数、种类和相关项目是否相符，如发现随附单据份数、种类和相关项目等有误，应立即去电委托行澄清，并我行对此不承担任何责任。（4）来单委托书上是否有明确合理的付款指示；（5）汇票付款人应为该笔代收业务付款人。若D/A或D/P远期汇票付款人为我行，应洽国外委托行修改。（6）起运港需在（起运地为保税监管区域等符合规定或经外汇局批准者除外），进口货物的目的港/地需在境内（符合规定或经批准者除外），如否，须提示付款人提供相关符合外汇管理的有效单证凭以办理付汇手续。3、总行贸易融资中心按规定审核完毕后在国际业

29、务系统进行登记。4、总行贸易融资中心进行单据提示及处理。（二）催付款/承兑1、总行贸易融资中心每周查看进口代收已来单卷。若付款人20天内未向我行提出处理意见，我行将定期向付款人发出。2、付款交单条件下付款人拒绝付款、承兑交单条件下付款人拒绝承兑的，付款人应在付款/承兑通知书上明确有关意见，并签章确认；应审核确认其签章与预留印鉴一致，并在通知书上确认相符，同时在当天委托总行贸易融资中心，由其通知委托行。3、总行贸易融资中心每周查看已承兑代收卷，在付期日前向付款人提示付款。如付款人到期日没有履行付款义务时，我行应了解其付款意向。（三）付款/承兑：1、即期付款交单：（1）若付款人同意付款，应在付款/

30、承兑通知书上明确有关意见，并签章确认，应将该签章与其预留的书印鉴核对，并确认是否相符。（2）我行按照外汇管理的有关规定对付款人所提交的有效单证进行合规性和表面一致性审核，符合条件者方可委托总行贸融中心根据委托行指示对外付款。审核要点如下：a、进口合同b、进口协议（如需）c、对外付款/承兑通知书d、进口付汇备案表（3）经办行落实对外付款的资金或担保，按下述方法办理：a、付款人以其自有外汇支付，从其现汇账户划款支付。b、付款人以其资金购汇支付，我行根据其委托售汇。（4）在付款人按规定办妥付款手续后，我行方可向其交付正本单据。放单时我行留存一套单据副本。如代收单据的提单为我行，按规定进行提单背书，背

31、书格式是“TO ORDER OF 付款人”，由我行签字人签字，复印留底（如果提单是两页以上，应加盖骑缝章）。（5）我行收到有关资料后按规定进行审核，并依据寄单行面函的付款指示缮制付款电文，经人审批后按规定程序发出。（6）总行贸融中心按规定进行对应科目的会计核算并收取手续费及电报费等费用。（7）对外付款/承兑通知书和进口付汇备案表（）各联应按规定报送外汇局、退付款人及归档存查。（8）各按规定办理国际收支申报手续。（9）涉及对公外汇账户资金收付的业务，还应严格执行有关外汇账户的管理规定，并及时通过外汇账户管理信息系统向报送外汇账户业务有关信息数据。2、承兑交单：承兑交单条件下，在付款人已按有关规定

32、承兑远期汇票并提交我行后，方可向其交付正本单据。我行应通知委托行远期汇票的承兑日及到期日，并在付期日前向付款人提示付款。若委托行已明确规定起算日的，按照该起算日计算到期日；否则，以付款人承兑汇票的日期作为起算日计算到期日。（1）若付款人同意承兑，应在赎单通知书上明确有关意见，并按照票据法规定在远期汇票正面注明“承兑”字样、到期日和承兑日，且不附带任何条件或限制，同时签章确认；应将该签章与其预留的书印鉴核对，并在赎单通知书上确认相符。（2）在付款人已按票据法有关规定承兑了远期汇票后，我行向其交付有关正本单据。放单时我行留存一套单据副本，将其余单据交付款人并办妥签收手续。如代收单据的提单为我行，在

33、征得委托行的后按规定进行提单背书，背书格式是“TO ORDER OF 付款人”，由我行签字人签字，复印留底（如果提单是两页以上，应加盖骑缝章）。（3）承兑后的汇票应作为重要凭证归入代收已承兑卷妥善保管。（4）付款人承兑后总行贸融中心缮制承兑电报。承兑报文原则上应使用标准的SWIFT格式（MT412），报经审批人批准、相应对外签字人双签后按规定程序发出（应注意检查确认SWIFT回执成功）。（5）我行进行对应科目的会计核算手续并按规定收取手续费及电报费等费用。（7）我行将相关凭证和资料归入进口代收承兑卷。（9）承兑到期日，付款人确认付款，参照“即期付款交单”的规定办理。3、远期付款交单：正本单据只

34、能在到期付款后交给付款人。（四）无偿交单总行贸融中心如收到国外行无偿交单的电在一个工作日内通知客户。将付款人确认书交至总行贸融中心，中心收妥有关费用后向付款人放单，并做好及归卷。（五）退单（1）自我行发出不付款或不承兑通知后60天内未收到委托行/代收行对单据处理的进一步指示，我行可主动退单。（2）如付款人要求退单，我行复印单据（含寄单面函）留底并注明快号连同退单面函，付款人提交退单确认书。总行核对无误后，将单据通过快邮方式退还委托行，我行应告知付款人及委托行相关退单信息，同时收取有关费用。如我行费用需由收款人承担，原则上应在收妥我行费用后方将单据退还委托行。（3）如收到委托行退单，总行将于一个

35、工作日内通知付款人。如付款人同意退单，我行应复印单据（含寄单面函）留底并注明快号连同退单面函，付款人提交退单确认书。总行贸融中心核对无误后退单。如我行费用需由收款人承担，原则上应在收妥我行费用后方将单据退还委托行。进口代收手续费、电报费等相关费用收入。（一）客户贸易背景真实性风险；（二）已放单漏承兑付款的操作风险；（三）付汇合规性风险。八、备注广州市农村信用合作社托收业务暂行管理办法、广州市农村信用合作社托收业务暂行操作规程（穗农信发2003212 号）四十一、 出口信用证通知出口信用证通知是指收到国外开来的信用证后，根据国际惯例履行通知行的职责，核实信用证真实性后通知相关受益人的行为。通过向

36、客户通知信用证，增行相关费用收入，增加相关出单业务，争取优质客户在我行进行贸易融资。(一)具有业务经营权；（二）有真实的贸易背景；（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。四、操作规程（一）出口来证通知1、查核印鉴和密押（1）我行在收到出口来证时，首先要核对印鉴或密押。（2）对印鉴不符者，应当日向外核实，对印鉴或密押不符的信用证，必须专人跟踪，直至查清为止。（3）国外印鉴或密押相符确认电自身一定要密押相符。2、审证（1）对信用证真实性进行复审，确认来证印鉴和密押已相符。（2）审核来证是否表面完整，如发现整、缺页、严重变字等，需当日及时对外发电，可视情况将信用证副本预先通知受益人，但

37、需在信用证副本上加批注并注明“此证整，我行已洽开证行，供参考”。待收到表面完整一致的来证或回复后方可正式通知受益人。此外，各行在办理信用证或修改通知时，应注意核对从相关业务系统上打印的信用证文本的完整性。（3）凡信开、电传或 SWIFT MT700/710/720/799 格式开立的信用证，需审核确认其列明“根据 UCP LATEST VERSION/EUCP LATEST VERSION/UCPURR LATESTVERSION/EUCPURR LATEST VERSION/OTHR 开立”的语句。（4）注意审核信用证受益人名称、地址及受证资格（即办理了工商登记、具有贸易经营权）。若受益人无

38、法确定，或因名称残缺严重等其他情况影响通知的，应在审证后立即向开证行或要求其进行修改；若受益人不具备受证资格，应及时开证行修改受益人或按规定办理退证手续。（5）审核信用证正副本内容，确认其完整一致。若来证对偿付、寄单方式仅在信用证正本上表示者，应在副本上相应补齐；若来证对偿付、寄单方式仅在副本上表示者，应在正本上提示“偿付、寄单方式详见副本”。（6）若来证我国、相关政策或带有性条款，应由我行向外提出并要求修改。（7）信用证内容须符合的有关规定。对起运地为（包括、）、目的地为境内等情况，应提醒客户注意应符合有关规定，否则需洽开证行修改。（8）如出现以下情况，可以善意地告知受益人并酌情洽开证行澄清

39、或按受益人的指示作进一步处理：a、如审核认为因开证行、保兑行、转让行所在地存在、经济情况等因素，接受来证可能有风险，可以用适当方式建议受益人采取以下措施：（a）由其他大保兑；（b）由偿付行确认偿付；（c）要求加列电索条款；（d）若信用证规定允许分批装运，则尽可能分批出运，以减少风险。b、来证中带有信用证附加生效条件、受益人无法控制或不易执行等软条款；c、来证条款整或相互间；d、来证中有含糊不据与单据之间、单据内容自身相的条款；e、来证中偿付路线和索汇路线迂回、环节多以及其他影响及时收汇的条款；f、对于转让来证规定第一受益人需换单且转让行只有在收到开证行付款后才付款的，我行要在来证上提示，提醒客

40、户注意。g、规定费用由受益人承担，或需在议付前支付有关费用；h、可撤销信用证；i、来证货币为不可兑换货币或金额大小写不一致；（9）如信用证中含有保兑条款，应在信用证通知书上批注“此证如需加保，请与我行”字样；（10）对含有要求收电回执条款的信用证，应在信用证正本上进行提示，提醒经办和客户注意。（11）我行原则上不拒绝通知信用证。3、来证登记，缮制信用证通知书（1）登记信用证主要内容，在正副本信用证及信用证通知书上加盖我行信用证通知章，如是简电来证，则加盖“简电通知，参考”章。如是电开证，正本上还应加盖“正本”章。（2）信用证通知书的内容包括:通知日期、我行编号、受益人名称、开证行、信用证编号、

41、金额、页数、我行费用负担方及扣用方式、我行是否加保等。若信用证印鉴或密押未符，应特别注明“此证印押未符，其真实性尚待证实，仅供参考”。4、通知信用证（1）将正本信用证通知受益人，副本信用证我行留底。以电传形式开立的信用证须涂抹密押后再行通知。对于信用证中要求须受益人支付相关费用后我行才可通知正本的，可先将信用证副本通知受益人，在受益人支付相关费用后，再按规定程序将正本通知受益人。（2）我行应保证信用证通知时效，原则上应在一个工作日内通知受益人。如国外要求我行确认信用证收妥情况的，应在一个工作日内加押电（如MT730）予以确认。（3）在通知信用证时，我行应选择适当的方式根据信用证的费用条款及我行

42、规定收取有关费用。（4）落实出口信用证客户签收制度，以邮寄形式通知的，应保留邮据备查。（5）我行在信用证通知受益人时应注意逐笔辨别收到的信用证适用的惯例版本，如 2007 年 7 月 1 日以后收到国外开来的遵循 UCP500 的信用证应在通知面函上作相应标识并提醒客户。5、建立信用证通知业务通知信用证后，我行留存信用证副本，按我行通知编号顺序归入信用证通知业务。（二）信用证修改1、按“出口来证通知”的有关规定查核印鉴和密押。2、审核。（1）对信用证修改的审核，原则上应调出原信用证副本留底，根据原证审核修改的内容是否合理。如发现问题，应酌情提醒受益人注意。对于增减金额的修改，应在原证留底或在电

43、脑系统上批注。（2）如发现整、缺页、严重变字等，需当日及时对外发电，可视情况将信用证修改副本预先通知受益人，但需在信用证修改副本上加批注并注明“此证整，我行已洽开证行，供参考”。待收到表面完整一致的修改或回复后方可正式通知受益人。如我行不能证实修改的信用证表面真实性时，应立即发电报向开证行，如两个工作日内未收到开证行的确认答复，则先将信用证抄本通知受益人，并我行暂不能证实此信用证修改的表面真实性，请受益人注意风险，待收到开证行确认答复后，再将修改的信用证正本通知受益人。此外，各行在办理信用证修改通知时，应注意核对从相关业务系统上打印的修改文本的完整性。（3）修改书内容为改变受益人名称者，应加盖

44、“是否同意请速复并写明你司意见加盖公章，如同意请一并退回信用证正本”，待原受益人同意并退回信用证正本后方可转新受益人，并更改有关及在信用证副本批注。受益人提交有关意见时，我行应首先审核确认受益人的签章与其在我行预留的书印鉴一致，并在有关意见书上确认相符后方予办理。（4）对已由我行加具保兑的信用证，必须调出原信用证副本留底，根据原证对信用证修改的具体内容予以，以决定是否将保兑责任扩展至修改，如不同意，应视情况通知开证行，并在通知修改书的面函中明确注明“我行不将保兑责任扩展至修改”字样。如同意，应按规定程序报经省行进行审核。（5）开证行要求受益人立即回复是否接受信用证修改时，若受益人接受修改，我行

45、应凭受益人的意见并调出信用证核对无误后，再答复开证行；若受益人不接受修改，除应提交意见外，还应退回相应的正本修改书，我行调出原证，审核无误后，电告开证行。受益人提交有关意见时，我行应首先审核确认受益人的签章与其在我行预留的书印鉴一致，并在有关意见书上确认相符后方予办理。（6）受益人对修改书内容只能是全部接受或全部拒绝，不能部分接受部分拒绝。（7）我行应毫不延误地将受益人接受或拒绝修改转告发出修改的银行。（8）我行在通知信用证修改时，应提示受益人“修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效”的规定应被不予理会。3、修改登记，缮制修改通知书。（1）将信用证修改的有关内容进行登记，并在正副

46、本信用证修改及修改通知书上加盖我行信用证通知章。如是电开证，修改正本上还应加盖“正本”章。（2）信用证修改通知书的内容包括:通知日期、我行编号、修改次数、受益人名称、开证行、信用证编号、修改日期、增减金额、页数、我行费用负担方及扣用方式、我行是否将保兑责任扩展至修改等。若信用证修改印鉴或密押未符，应特别注明“此证印押未符，其真实性尚待证实，参考”。4、按“出口来证通知”的有关规定通知信用证修改。对于修改中要求须受益人支付相关费用后我行才可通知修改正本的，可先将信用证修改副本通知受益人，在受益人支付相关费用后，再将正本通知受益人。5、归档。通知信用证修改后，将我行留存的信用证修改副本及有关附件，

47、按我行通知编号顺序归入相应的信用证通知业务档。（四）撤证、退证与注销1、撤证（1）若开证行发来撤证函/电通知，我行应在函电通知书上注明“是否同意请速复并写明你司意见签章确认，如同意请一并退回信用证正本”。待收到正本信用证（包括修改和有关附件）及受益人签章确认的意见后，我行应审核确认受益人在有关意见书上的签章与其在我行预留的书印鉴一致，并在有关意见书上确认相符，电告开证行后办理撤证。（2）若受益人要求撤销信用证，应提交委托和正本信用证（包括修改和有关附件），我行应审核确认受益人在委托书上的签章与其在我行预留的书印鉴一致，并在委托书上确认相符后电告开证行，在收到开证行的撤证确认电后，办理撤证。（3

48、）撤证应按规定收取相关费用并作相应的账务处理。2、退证受益人要求退证，应提交委托，并将正本信用证退回我行。我行应审核确认受益人在委托书上的签章与其在我行预留的书印鉴一致，并在委托书上确认相符，对符合规定的，应在通知开证行后办理退证，并向受益人收取退证费，同时作相应的账务处理。3、注销无论信用证是否使用，均应于逾期后三个月注销。根据信用证规定的费用条款收取费用，同时作相应的账务处理。4、信用证办理撤证、退证和注销后，应按我行通知号顺序归档。通知手续费等相关费用收入。注意来证的真实性以及的操作风险八、备注广州市农村信用合作社出口跟单信用证业务管理办法、广州市农村信用合作社出口跟单信用证业务暂行操作

49、规程（穗农信发2003212 号）四十二、出口信用证审单索汇出口信用证项下单据处理是指根据现行的国际商会跟单信用证统一惯例，按照“单证相符、单单一致”的原则对受益人提交的出口信用证项下单据进行审核，并根据信用证的规定进行寄单索汇的处理。通过为客户审单索汇，增行相关费用收入，争取优质客户在我行进行贸易融资。（一）具有业务经营权；（二）有真实的贸易背景；（三）与我行有较好的业务关系，并在我行开立本外币帐户。四、操作规程（一）接单1、验核客户印鉴。2、签收单据（1）审核确认受益人客户交单委托书中清楚填写信用证号码、编号、提交的信用证及修改（）份数、公司人名及。（2）核验受益人交来的单据种类、份数以及

50、提交的信用证及修改（）总页数是否与客户交单委托书上所列一致，不一致时应洽受益人澄清。（3）对本行通知的信用证，应从信用证留底卷中抽出相应的信用证副本，与受益人交来的信用证正本核对议付余额及修改次数。（4）核验无误后，应予以签收，并逐笔登记接单日期、受益人名称、号等内容。（二）审单1、依据信用证条款，按照单证一致、单单一致、表面相符的原则以及现行的国际商会跟单信用证统一惯例合理谨慎审核单据，判断是否为相符交单。审单时，对信用证及其修改的内容必须逐字逐句阅读，根据信用证上规定的条款，逐条与单据核对，判断是否“单证一致”；以为中心，与其他单据对照审核，单据与单据之间两者有关的内容必须相符，判断是否“

51、单单一致”。最后依次审核各种单据各自应有的内容是否齐全，包括：单据的名称、基本内容及特殊内容、单据签发人名称、签章、出单日期等。审单中常见的实质性不符点有：（1）汇票付款期限、付款人等内容与信用证条款不符；（2）汇票金额与不符（除非信用证另有规定）；（3）汇票大小写金额不一致；（4）非见票后定期付款的远期汇票，未注明起算日或到期日；（5）货物的描述与信用证规定不符；（6）货物数量和金额与信用证规定不符；（7）未按信用证的要求签字、认证等；（8）运输提单有“不清洁”批注及货装仓面批注；（9）运输提单收货人、被通知人、装运港和卸货港、运费支付情况等内容与信用证规定不符；（10）提单未注明承运人名称及/或未表明签发人；（11）除非信用证另有规定，未提交正本提单；（12）提单上缺已装船批注或批注不正确；提单上注明受租船合约约束或承运船只仅以风帆为动力；（13）迟期装运；（14）信用证过有效期；（15）过交单期；（16）保险单据类型与信用证规定不符；（17）保险的险别与信用证规定不符；（18）保险货币与信用证货币不符；（19）保额不足；（20）保单的出单日期或保险责任生效日期迟于提单已装船日或发运或接受监管日；（21）缺少信用证规定的单据，或单据份数与信用证要求不一致；（22）超过信用证金额；（23）短装、