金融风险管理

1、角色扮演角色扮演张军（银行行长）张军（银行行长）-扮演者扮演者 王立超王立超王王涛（借款人）涛（借款人）扮演者扮演者 刘纬宇刘纬宇房地产公司（贷款人）房地产公司（贷款人）扮演者扮演者 曹树义曹树义行长行长秘书秘书 扮演者扮演者 夏晓彤夏晓彤律师律师扮演者扮演者 丛日旭丛日旭记者记者扮演者扮演者 于于 鑫鑫旁白旁白扮演者扮演者 张朋飞张朋飞金融金融风险风险：指任何有可能导致企业或机构财务损失的风险。金融风险的分类金融风险的分类：市场风险、信用风险、流动性风险作业风险、行业风险、法律法规或政策风险、人事风险、自然灾害或其他突发事件、股票投资风险。我们今天要讲的是法律法我们今天要讲的是法律法规所导致

2、的企业财务损失的风险规所导致的企业财务损失的风险案例概况 为了为了获得存款，拉大客户，提升银行业务获得存款，拉大客户，提升银行业务量，银行行长擅自为客户提供了量，银行行长擅自为客户提供了20002000万的借万的借款担保；但是，借款到期后，借款人未按合款担保；但是，借款到期后，借款人未按合同归还欠款，于是债权人起诉银行要求银行同归还欠款，于是债权人起诉银行要求银行承担连带保证责任。法院审理认为银行应承承担连带保证责任。法院审理认为银行应承担脸蛋保证责任并且银行行长的擅自担保涉担脸蛋保证责任并且银行行长的擅自担保涉及金额巨大构成违约出具金融票据罪。及金额巨大构成违约出具金融票据罪。 人物关系张军

3、（担保人）王立超王涛（借款人）刘纬宇房地产公司（贷款人）曹树义 案例详解2008年1月，客户王涛找到河南省郑州市某银行行长张军，称他向另外一个房地产公司借款1000万元，需要银行作担保。张军想，如果他同意为其担保的话，那么这笔巨款就会在他所在的银行流转，这真是难得的提升业务量的好机会啊，他很爽快地就同意了。 不久，王涛拿来一份空白还款保函，张军在备注栏处写上:受益人到期如不能按时还款，由银行负连带责任，并无条件支付本金及利息;张军并在行长签字处签上自己的名字，还加盖了该银行公章。后来，王涛又如法炮制，第二笔的1000万元同样是张军以银行的名义进行担保的。 经查，张军为王涛和房地产公司之间的借款

4、进行担保，没有任何好处，竟然只是为了获得存款，拉大客户。 但是，借款到期后，王涛并未按合同归还欠款，而是时躲时藏。债权人于是起诉银行，要求银行承担连带保证责任。郑州市中级法院判决银行承担连带保证责任。 银行的民事责任被确定后，郑州市金水区检察院以张军涉嫌违规出具金融票证罪为由提起公诉。检察院认为，张军违反公司章程规定，未经股东大会决议，以银行名义为上述借款出具还款保函，情节严重，构成违规出具金融票证罪。 违规出具金融票证罪 是是指银行或者其他金融机构指银行或者其他金融机构及工作人员及工作人员，违反规定，违反规定为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单

5、、资信证明，情节严重的行为。保函，又称担保函，作信证明，情节严重的行为。保函，又称担保函，作为银行最为重要的资信文件之一，是指应申请人的为银行最为重要的资信文件之一，是指应申请人的请求，向第三方开具的保证申请人会按照保函的规请求，向第三方开具的保证申请人会按照保函的规定履行某种特定的义务，一旦申请人未能履行保函定履行某种特定的义务，一旦申请人未能履行保函所规定的义务，则由担保人代为履行义务的书面保所规定的义务，则由担保人代为履行义务的书面保证文件。证文件。 案情分析违规出具金融票证罪在主观上是由过失构成，即行为人对于为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明可能造成的重大损失是出于过失

6、，这种过失一般表现为过于自信的过失。本案中，张军作为银行行长，对可能出现的风险轻信能够避免。在客观方面，本罪必须情节严重才构成。刑法修正案(六)将该罪的犯罪构成要件从“造成较大损失的”修改为“情节严重的”，以适应维护金融安全和对此类犯罪行为制裁的需要。而“情节严重”不仅包括给金融机构造成了较大损失，还包括虽然还没有造成较大损失，但涉及金额巨大，或者多次非法出具金融票证等情形。具体的违规出具金融票证罪立案(追诉)标准在2010年5月7日出台的最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)中有了新规定。其第四十四条规定，违规出具金融票证案，违规出具保函数额在100万元以上

7、或者直接损失20万元以上的以及其他情节严重的情形应予追诉。本案中，张军的行为造成了该银行须还款2000万元的结果，是规定立案标准的20倍。因此张军的行为构成违规出具金融票证罪。 风险披露多年多年来，虽然银行一直积极倡导，虽然银行一直积极倡导“遵纪守法、合规经遵纪守法、合规经营营”的理念，但部分员工法律意识薄弱仍是不争的事的理念，但部分员工法律意识薄弱仍是不争的事实。张军作为一名银行高管为拉存款居然擅自为客户实。张军作为一名银行高管为拉存款居然擅自为客户提供如此大额的担保，不仅凸显了当前银行流动性的提供如此大额的担保，不仅凸显了当前银行流动性的不足和银行盈利结构的弊端，更凸显了银行法律意识不足和银行盈利结构的弊端，更凸显了银行法律意识薄弱所隐藏的巨大风险。薄弱所隐藏的巨大风险。-风险防范1 1) )要加快金融危机制度的改革，提高风险控制要加快金融危机制度的改革，提高风险控制能力。能力。2 2) )完善银行的内部管理，提高银行