YL-CW-01-财务盘点制度

1、文件名称文件编号生效日期版本页次公司财务盘点制度YL-CW-01200孙2月20日A1/41 .为求公司财产存货盘点的科学性，使盘点事务有章可循，并明确相关人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本定理办法。2 .盘点的范围：2.1. 财务盘点：现金、票据、有价证券及租赁契约等；2.2. 存货盘点：产成品、在产品、原料、辅料、委托加工材料、下脚料等；2.3. 财产盘点：固定资产、保管资产及保管品等；固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等；保管资产：凡属于固定资产性质，但以费用报支的各项设备。3 .人员及职责：为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人，各人的职责如下：3.

2、1. 盘点人：由财务经理点派，负责点计工作；3.2. 会点人：由财务部门指派（人员不足时，问接部门支持）,负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作；3.3. 协点人：由仓储保管部门指派，负责盘点时的料品搬运工作；3.4. 监点人：由总经理室指定人员担任，负责盘点监督；3.5. 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常问题的裁决；指定相关部门主管负责盘点筹划及联络事宜。4 .盘点方式4.1. 月份盘点由财务会同相关部门主管，对工厂及仓库的成品、在产品、原材料及大宗辅料进行盘点，一为加强重大存货的控制，二为财务计算成本之用。4.2. 全部部门月抽点或不定期盘点视需

3、要采用对全部或重要存货、资产项目的盘点工作。4.3. 液体或特定项目采用按月盘点4.4. 年终全面盘点每年必需进行一次，对公司存货、财务、财产进行全面总盘点。5 .准备工作5.1. 盘点编组由财务部于每次盘点前，依盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理审核后，公布实施；5.2. 经管部门将应盘点的财物及盘点用具预先准备妥当，所需盘点窗体由财务部门准备；5.2.1. 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌；5.2.2. 现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单；5.2.3. 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点之用；5.2.4. 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，

4、如因特殊原因无法完成的，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调整表”一试两份，将账面数调整为账面结存数后，一联交财务部门，一联交经管部门；5.2.5. 盘点期间已收到但未办妥入帐手续的原物料，应另行分别存放，并文件名称文件编号生效日期版本页次公司财务盘点制度YL-CW-01200孙2月20日A2/4予以标示。6 .不定期盘点6.1. 由总经理室是视实际需要，随时派人员抽点，可由财务部门填具“财务抽点通知单”，并呈报总经理室核准后办理；6.2. 盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则；6.3. 盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整

5、至盘点的确实账面结存数，再行盘点；6.4. 填列“盘点统计表”及“盘存表”。7 .月份盘点7.1. 为例行盘点工作，由财务部门填写盘点通知单，知会工厂、仓库等相关部门；7.2. 盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将财务账面数先行调整完毕，再行盘点；7.3. 工厂或仓库应以“收发存月报表”为调整依据，将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调整表”一试两份，将账面数调整为账面结存数后，由盘点人与经管人共同签早；7.4. 填列“盘点统计表”及“盘存表”。8 .年终全面盘点8.1. 年中、年终盘点，原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈总经理室核准后

6、，始得改变方式进行；8.2. 由财务部门下发“盘点通知单”，交总经理核准后通知各经管部门，并招集各部门负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划及盘点人员编制，限期有关部门办理盘点工作，财务应于盘点前5天将盘点计划送总经理室。8.3. 盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财务的数量确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改；8.4. 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料；8.5. 盘点时，会点人依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段核对一次，无误后由双方签名确认，将盘点统计表按流水号码编列；8.6. 经管部门依盘点所得结存量，汇编“盘存表”，一联交经管部门，一联交财务部

7、门，核算盘点盈亏状况；9 .财务盘点9.1. 现金、银行存款、零用金、票据、有价证券及租赁契约等项目，除年中、年终时，由财务部门会同经管部门共同盘点外，财务部门应每月至少抽查一次，出纳应每日于下班后盘点；9.2. 盘点应于当日上班未行收支前或当日下午结帐后举行；9.3. 盘点前应先将现金存放处封销，并核对帐册后开启，由会点人与经管人共同盘点；9.4. 会点人依实际盘点数量翔实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三文件名称文件编号生效日期版本页次公司财务盘点制度YL-CW-01200孙2月20日A3/4份，双方确认后呈核，一联交经管部门，一联交财务部门，一联交总经理室；10 .存货盘点10.1.

8、存货盘点，以当月最后一天举行为原则；10.2. 对于存货，原则上采用全面盘点，如因成本计算方式的原因，无需全面盘点，或实施上有困难，应呈报总经理室核准后始得改变盘点方式；11 .其它项目的盘点11.1. 已销未出库的“寄库成品”对于寄库的成品，于盘点前全部清理出库，对未能出库者，应列明客户名称、品名、规格、原开统一发票号码、数量及原因并呈核；11.2. 寄存品详细列明品名、规格、数量、代加工厂商、价格及结存数量，并由代加工厂商签认；11.3. 外协加工料品由外协加工经办人员会同财会人员共赴外盘点，其盘点表一式三份，应有外协厂商确认；11.4. 经管部门将新增的土地、房屋所有权证有关的影印本送财

9、务部门审核；12 .盘点报告12.1. 财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三份，送经管部门填列差异原因的“说明”及“对策”后，送财务部门汇总，呈总经理室签核，一联交经管部门，一联交总经理室，一联财务存档；12.2. 盈亏金额，平时仅列如暂估科目，年终始以净额转入本期营业外收支；13 .账载错误处理13.1. 账载数字如有涂改且未有盖章、签章、签证等凭证可查，或数据有虚构者，一律由直接主管签报总经理室议处；13.2. 账载数量如因漏账、计错、算错或账面记载不清者，应对记账人员加以处罚，情况严重者，呈总经理议处；14 .注意事项14.1.14.2.14.3.14.4.14.5.15.附贝115.1.15.2.盘点使用的单据、报表内所有字段若遇修改，均需经盘点人员签认始生效，否则应查究责任；所有数据必需以实际清点、磅秤，或换算的确实数据资料为据，不得猜想或伪造数据记录之；所有参加盘点的人员，对于本身的工作职责及应准备事项深入了解；盘点人员当日一律停止休假，并依时间到工作组监点人报到，接受工作安排；所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此，盘点开始后