酒店财务工作流程.docx

1、丽江官房大酒店P&P贝才姜部March, 2002目 录编号 项 目页码本钱控制部ACC. /OO1营运概念4ACC. /002本钱部人员编制 5ACC. /003财务方案编制方法6ACC. /004报帐程序7ACC. /005审核会计凭证帐程序8ACC. /006编制收入凭证及登帐9ACC. /007会计凭证种类及编号程序10ACC. /008会计档案的保存及管理11ACC. /009员工饭堂伙食控制方法12ACC. /010月度菜价审核工作 13ACC. /Oil发票的管理及使用14ACC. /012月末盘点程序 15ACC. /013差旅费管理制度16ACC. /014出纳工作程

2、序171. 出纳部按本钱控制部己复核好的会计凭证，支付款项后，按日、序时编写凭证号，登记 日记帐，转财务部会计人员，登记入电脑帐。2. 对“转字凭证，由财务部电脑登帐的会计人员进展编号。3. 本酒店凭证分为“JV" "CA"字两种凭证。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task会计档案的保存及管理To会计领班/会计员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号Date二OOO年三月ReferenceACC./ 008规定:Policy：会

3、计档案主要包括装订成册的会计凭证，会计报表，每月结帐后，将凭证装订成册后， 保存在档案室，会计人员应妥善保存钥匙。对会计档案的借阅，应严格按?会计法?、？ 档案法?的规定执行。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task员工饭堂伙食控制方法To本钱部所有员工筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号.Date二。OO年三月ReferenceACC./ 009规定:Policy：1、每月末，根据人事部提供的各部门、各级别人数统计表，按不同级别标准，按部门 计提伙食费标准

4、，其总额构成次月员工饭堂伙食开支总额。2、员工饭堂伙食费总额含其部门所耗用的柴油消耗及领用物料等。3、月末，根据反映在员工饭堂经费收支帐户余额，反映当月经营情况，原那么上员工 饭堂以收支平衡为目的，超支部份不得超过当月计提标准的2%,年度超支部份， 由相关人员出具报告，交总经理审批后，由福利费中列支。4、本钱部人员定期与员工饭堂主管通报员工饭堂经营情况。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task月度菜价审核工作To本钱部所有员工筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked bv刘继杰日期

5、"编号.Date二。OO年三月ReferenceACC./010规定:Policy：1、每个月中及月末，由供给商提供直拨物品蔬菜、肉食）报价单，由采供部相关人 员进展初步审核。2、经过初步审核后，本钱部专职市场调查人员汇同各使用部门主管级以上人员及采供 部人员共同到市场进展核价，包括菜品质量的要求，完成菜价的复审工作，不符合 的菜价，由采购部人员通知供给商作修改后，采供部、本钱部、厨房人员共同签字 生效。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务部工作任务涉及员工Task发票的管理及使用To所有员工筹 备审 批Prep

6、ared bv总会计师Checked bv刘继杰日期"编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./011规定:Policy：1、发票的使用范围限于本酒店的营业收入，不得将发票借给外单位及个人使用，开 具发票时须以复写纸套写；2、必须顺号使用，写错作废必须三联顺号贴在存根上，加盖“作废”章，不得撕毁;3、发票遗失，必须登报申明作废，一切费用由遗失人员负责，不得报销；4、对于需开发票的客人，收银员应根据客人实际消费金额开具发票，不许虚开多 开或少开）：5、对于挂帐客人，在该点不予开发票客人结算时，信贷部开出）。规定及程序POLICY d1 PROCEDURE部 门分部门Dep

7、artment财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task月末盘点程序To本钱部所有员工筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号'Date二OOO年三月ReferenceACC./012规定：Policy：1、次月1号，本钱人员对酒店各厨房、各吧台的食品、酒水、香烟进展上月月末盘点。2、次月5日前，洗衣房洗涤用品盘点表，客房迷你吧的小食品、酒水盘点表，娱乐部歌舞厅、保龄球馆、美容美发厅、桑拿中心）的食品、酒水、一次性用品盘点表 交到财务本钱控制部。3、本钱控制部据以上盘点表，做上月月末的假退料处理，同时做两份凭证，一份以上月月末日期做出退料凭

8、证，另一份以下月月初日期做出领料凭证蓝字冲回）。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务部工作任务涉及员工Task差旅费管理制度To本钱部员工筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号.Date二。年三月ReferenceACC./013规定:Policy：程 序:>rocedures：一、住勤及误餐标准如下:级别火车飞机其它交通工具住勤补贴当天往返（误餐费）省外省内总监级软卧普舱据实报销500元/天350元/天60元/天经理级软卧普舱据实报销400元/天250元/天50元/天副经理级硬

9、卧据实报销300元/天150元/天40元/天其佃人员据实报销200元/天100元/天3（）元/天Department 工作任务财务部Outlet涉及员工出纳Task出纳工作程序To出纳员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./1规定：Policy：1、按照财务制度及酒店的规章制度办理收、付款业务。2、保持帐面与库存现金量一致。3、对于银行存款，月未必须编制“余额调节表"，保持帐面与银行存款无误。程 序：Procedures：一、现金局部：根据本酒店业务范围和经营活动的特点，库存现金金额在取得银行支

10、持下，定额， 超过限额局部，当天存入银行，除规定范围和特殊情况下支出以外，不得在营业收 入的现金中直接坐支。现金支付的范围：a、发放职工及临时人员的工资、补贴、福利补助，支付出差人员必须携带的差旅 费暂借款。b、向城乡不能转帐的单位购置物品和向农贸市场购置酒店必须的鲜活商品，或支 付零星劳务报酬。c、不是转帐金额起点的零星开支。二、现金收付的手续和规定（1）在收付现金时必须认真，详细审查现金收付凭单是否符合规定手续，必须审 核开支是否符合制度规定，领导是否己批准开支，凭单是否有主管人员审核, 是否已由经办人和证明人签章，是否有齐全，合法的原始凭证。（2）所收付的现金，必须认真清点，即要点大数，

11、也要点小数，还要确立复核制 度，以防过失事故。（3）在收付现金后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金 收讫"或“现金付讫”字样或戳记，出纳人员还必须及时根据记帐凭证，记 载现金日记帐。（4）会计人员应该经常核对现金数额，检查出纳库存现金情况，要保证现金的帐 存与实际库存数相符，严禁以白条抵充库存，严禁挪用库存现金，发现库存现金的长余或短缺应立即作出记录，及时列帐，并应查明原因，明确责任， 按照规定的审批权限核批处理。三、银行存款局部：1、银行存款的规定：（1）送存银行的款项含现金及转帐票据）应填制“进帐单”连同现金或填制 记帐凭证入帐。（2）到银行提取款项或转出款项

12、时，应开出“现金支票”或其他结算凭证，并 应及时将支票存根、结算凭证付款联或银行发生的结算“支付通知"，填 制记帐凭证并据此出帐。（3）酒店及所属部门在银行开立的存款帐户，不准外单位或个人用来进展结算。（4）出纳人员不得发生空白支票，为方便采购工作，准许发出半空白支票，即 必须填写日期，受票单位名称、用途及限额，采购人员领用支票不得超过 五张，凡领用支票五天内报帐。（5）出纳人员应定期与银行存款余额核对，人民币存款帐户每月至少核对一次, 外汇存款每十天核对一次。在接到银行对帐单后，应逐笔核对借贷发生额 和余额，发生记帐错误，要立即更正，属于银行的过失，要及时通知银行 更正，发现有未达

13、帐项，应有用“余额查找法”进展查对，并编制银行存 款余额调节表来确定收付的未达帐款，对核实的未达帐款，要加强管理， 经常检查，如发现有帐款长期未还，应认真查明原因及时处理。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet出纳工作任务涉及员工Task工资计算To工资核篡员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked hv刘继杰日期编号Date:二OOO年三月.Reference : ACC./015 _规定:"Policy：认真、准确、及时计算出员工工资。Procedures：8、工资计算天数按当月应出勤天数计算；9、

14、FI工资按每人每月工资总额除以当月应出勤天数计算；10、病假、事假等工资的扣款按员工守那么办理；11、考勤截止日期为每月最后一天；12、人事部于次月3日将考勤、发工资人员的名单，根本工资等计算工资所需的一切 资料报至财务部；13、财务部将于次月5 口将做好的工资表交复核人复核，并送财务总监及总经理签批 后将工资表退财务部；14、次月12日为发薪日；15、如上述条文有所改动，财务部将尽早通知各部门。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task固定资产管理方法To筹 备审 批Prepared bv总会计师

15、Checked by刘继杰日期编号.Date二。O。年三月ReferenceACC./016规定:Policy：1、酒店全部固定资产，包括主楼、职工宿舍、机械设备、汽车的帐务管理和计提折旧 等，由财务部负责，实物管理那么按哪个部门使用，就由哪个部门管理的原那么进 展分工。房屋的大修理及机器设备的维修制度由工程部负责制订。2、固定资产每年年终必须进展一次盘点，做到实物和帐表记录相符、核算资料正确。 对固定资产遗失局部，要查明原因，明确责任，作出适当处理。3、固定资产折旧方法按照固定资产的类别和旅游企业规定的固定资产折旧年限计提。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门D

16、epartment财务部Outlet本钱控制部工作任务涉及员工Task酒店会计档案保管期限To筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编 ¥Date二OOO年三月ReferenceACC./017规定:Policy：ACC. /015工资计算19ACC. /016固定资产管理方法 20ACC. /017酒店会计档案保管期限21财务运作部ACC. /018信贷部人员编制 22ACC. /019餐厅收银工作流程23ACC. /020娱乐收银程序 24ACC. /021前台收银程序散客） 26ACC. /022前台收银程序（团队） 29ACC. /023外币

17、兑换程序 30ACC. /024旅行支票兑换程序 31ACC. /025客用保险箱程序32ACC. /026商场领货程序 33ACC. /027商场盘点程序34ACC. /028商场代销商品收货及结帐程序 35ACC. /029商场收银机操作程序36ACC. /030收银交接班程序37ACC. /031备用金、钥匙存放及交接38ACC. /032稽核工作流程 39ACC. /033稽核工作流程日审）40ACC. /034稽核工作流程夜审）41ACC. /035信贷部工作流程44ACC. /036街帐的处理程序 45ACC. /037信用卡的处理程序46ACC. /038福食的处理程序47ACC

18、. /039交际应酬费的处理程序48ACC. /040负责编制的收入会计凭证及登帐49?工作才苗遂？总会计师50本钱控制部本钱控制部经理51本钱控制部主任52本钱核算领班53本钱核算员54会计领班55会计员56一、帐单编制程序一：1、餐厅效劳员依照客人所点菜式清楚地写在食品卡上，点菜完毕回收银台写水单， 一般为一式三联单，由收银盖餐厅章后留一联于收银台，以入帐食品卡卡头交 收银员）；2、假设客人稍后再次点菜，效劳员那么用另一份新的水单按上述程序处理；在任何 情况下，如客人要求更改或取消菜式、酒水，效劳员必须要得到楼面或酒吧人员 同意才可以更改、取消，并且必须由楼面主任级或以I：人员在点菜单连同

19、出品联 签名更改、取消，否那么收银员不予将该菜式价格更改或取消；3、及时将水单入电脑，在空暇时应核查水单与帐单工程是否符合，有无错入、漏入 情况。二、帐单编制程序二：1、如果客人所点的菜式餐牌上没有，应迅速询问厅面经理，厅面经理以书面形式 或在菜单上签署确认。2、如果点菜单由营业部开大单时，收银员按大单金额入帐。三、现金结帐程序：1、效劳员将食品卡交收银员，收银员打出预结帐单，交效劳员收款。2、收银员将现金点验清楚，并验明真伪，打出帐单含结算方式）。3、效劳员点清楚，收银员找付的差额，将差额及帐单第二联送交客人。4、收银员把帐单第一联连同附件用订书机订好，然后将帐单放在相应的地方。四、支票结帐

20、：1、只承受境内的、当地的人民币支票。2、人民币支票分现金支票和转帐支票两种，支票使用最低起点100元。3、票面要求：必须有单位公章及出纳或指定法人代表私章、对方银行帐号、印鉴 清晰无涂改，票面无折叠的痕迹及缺损。4、填票的要求：收银员提供收款单位名称，即“丽江官房大酒店股份（只限转 帐支票）、消费金额给客人，由客人自己填写，假设客人要求收银员填写，收 银员应小心填写，须注意填写支票只能用黑色水笔。5、在交班本或帐单上抄卜客人工作证号码或身份证号码、联系人姓名、使用单位 号码。6、填妥支票后，将支票号码打印在帐单上，并打出帐单的结算方式，将-联送交 客人。7、不得使用支票套取现金。五、信用卡签

21、帐1、效劳员将信用卡、身份证或军官证、居留证送交收银员；2、收银员核对该信用卡是否是本酒店可承受的其中一款；3、收银员检查信用卡的有效期；4、收银员核对核信用卡公司的最新止付名单：5、收银员核对总消费数是否超过该信用卡的使用限额，假设超过，即打 到该信 用卡公司索取授权号码手工的威萨卡及万事达卡，无论金额大小每笔均须授 权）；6、确定了客人的信用卡是有效可使用时，收银员继续以下程序；7、把信用卡辘在签购帐单上；8、把客人消费合计数填写在信用卡签购单上；9、将证件号码填写在签购单上，外卡不须客人出示护照；经手人在签购单右下角签 名；10、将帐单、信用卡签购单交效劳员；（彩照卡客人须到收银台办理结

22、帐）11、效劳员清客人在信用卡签购单上签名；12、效劳员将签署的信用卡签购单交收银员；13、收银员核对签署式样无误后，把身份证、信用卡及信用卡持卡人联交效劳员 给客人；14、把帐单放入收银机印单位置，打出结算方式。六、签单挂帐1、签单挂帐必须依照酒店既定的信用记帐制度办理，手续不完备地不管任何人士, 一律不得给予签单挂帐。2、客人结帐要求签单挂帐，收银员请有权签单的客人在帐单上签署。3、不予开发票。七、相关厅面效劳员应积极配合收银员的工作，尽早将食品及酒水的水单送交收银， 并用统一、标准的名称、数量，以免歧意，假设属签单挂帐，积极与签单人联系 并请客人签单。八、每班次工作完毕，须编制班次报表，

23、并就有关事宜记录在交班本上。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task娱乐收银程序To娱乐收银员筹 备审 批Prepared bv总会it师Checked by刘继杰日期"编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./020规定:Policy：1、优质、高效的为客人提供效劳。2、结帐的快速准确不错不漏。1、收银员在接到通知开场计时收费后，应按规定开列出帐单，并在记录本上记录客 人开场消费的时间主要在棋牌室、台球室、网球场。桑拿效劳员开具的钟数收 费，歌舞厅KTV包房按包房费收，大

24、厅按人数计费，保龄球按局数收费）。2、收银员每收到一张水单必须盖章，并根据水单将客人的消费输入电脑，在客人要 求结帐前把帐单准备好，在空暇时，应查看水单与帐单工程是否相符，有无错入、 漏入情况。3、客人结帐后，在电脑上按照相应的方式将帐单结算出来。4、如有取消，更改水单或给予客人优惠，均需部门主管以上管理人员签字认可，职 务不同权限不同。5、各点收银员在保证收清帐款，切实起到财务监视作用的前提下，应尽力配合各营 业部门做好效劳工作。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task前台收银程序（散客）To前

25、台收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号Date二OOO年三月ReferenceACC./021规定:Policy：1、优质、高效的为客人提供效劳。2、结帐的快速准确，不错不漏。程 序：Procedures：散客入住的工作程序1、1、由前厅接待员为客人办理登记手续，客人填写入住登记表（R/C）；2、客人登记RC单时，接待会打 给前台收银，由前台收银向客人收取押金；3、收银员：报以亲切的微笑，热情问好；根据R/C的资料检查房价、离店口期、付款方式，计算所交押金：预交押金=净房价X间夜数X24、接待将RC单或指令传给前台收银后，前台收银再仔细检查RC单上

26、的房价与电脑中的 房价是否相符；5、客人认可后，以下几种方式预交租金；A、现金:请客人付款，收银点好放好，收银员开出一式三联押金收据；在R/C上注 明押金数。B、支票：（1）只承受境内的、当地的人民币支票。（2）人民币支票分现金支票和转帐支票两种，支票使用最低起点100元。（3）票面要求：必须有单位公章及出纳或指定法人代表私章、对方银行帐号、印鉴 清晰无涂改，票面无折叠的痕迹及缺损。（4）填票的要求：收银员提供收款单位名称，即“丽江官房大酒店股份"只限转 帐支票）、消费金额给客人，由客人自己填写，假设客人要求收银员填写，收 银员应小心填写，须注意填写支票只能用黑色水笔。（5）在交班本

27、上抄下客人工作证号码或身份证号码、联系人姓名、使用单位 号 码。（6）不得使用支票套取现金。C、信用卡：（1）核对该信用卡是否本酒店可承受的其中一款。（2）检查信用卡的有效期。（3）核对该信用卡公司的最新止付名单。（4）确定该客人的信用卡是有效可使用的，收银员继续以下程序。（5）辘空白卡，在RC单上写上信用卡名称和预授权金额。（6）请客人出示有效证件核对，在签购单上签署，并凭卡核对其签署。（假设客人 不愿在信用卡签购单上签署，也应在R/C上签暑并核对）（7）经手人在签购单右下角签名，并写上房号。（8）交还客人信用卡。（9）将未填金额的签购单放好，与前厅接待传来的RC单放在一起。二、原那么上所有

28、的房客需预付房租旅客如有意见，收银员必须礼貌而婉转地解释这是本酒店的方针，如有必要，可请 大堂副理与客人接洽。三、在散客离店前一晚，应打出住店期间客人消费帐单，请行李生放入客人房间, 请客核查。四、旅客离店处理程序1、主动地、礼貌地向客人打招呼；2、如果旅客表示结帐离店，那么问明房号；3、收银员收钥匙，然后礼貌地请旅客稍候：如需等候时间较长，应事先跟客人讲 明；4、收银员报管家部查房：a、接听管家部报的酒水，编制酒水单，并重殳-遍酒水给效劳员，写效劳员的工 号及回报自己的工号，假设房间0K,那么收银员在离店表写上OK,并写效 劳员的工号及自己的工号；b、如管家部报客房有失物或损毁时，必须小心处

29、理，可能是客人拿走，可能是效 劳员检查错了，也可能有其他原因。先礼貌地向客人表示效劳员报回的客房缺 少了什么，请客人检查一下收拾时否弄错。如果旅客归还，这就了事，如果客 人说没有，再次请管家部复查，如管家部报的还是缺少，那么知会大堂副理来 解决。5、其他租项的处理计收：a、房客于餐厅消费的帐单b、房客于洗衣房消费的帐单c、费帐单d、杂项帐单e、客房酒水帐单f、房租更改单6、打出客人消费帐单1.结算收回客人所持的交押金收据，假设遗失要客人出示身份证或其他有效证件，并在 付出凭证上注明收据已丧失，将No写在帐单上，原那么上客人以何种方式结算， 均需请客人在己确认的帐单上签名。1、现金（1）如果帐单

30、的余额反映是正数，表示客人应付款给酒店；（2）如果帐单的余额反映是负数，那么酒店按余额退给客人原来以何种币别付押金那么以何种币别退款）；并编制代支凭单（Paid out）要求客人 在帐单及凭单签名,并从备用金里支付给客人。（3）开发票。2、信用卡（1）如果旅客在入住登记时选择不是信用卡签帐预付款，而在离店时才提出 以信用卡结帐，收银员那么按信用卡预交租金的程序1）至（4）处理。（2）查止付名单和看有效期；（3）辘卡，填写客人消费总金额及身份证号码。（4）请客人在签购单及帐单上签名。（5）收银员核对签名式样无误后。（6）把信用卡签购单第一联给客人。（7）经手人在签单右上角写上房号及签署。（8）假

31、设客人超额用卡，须亲自打 取得授权号码。（9）开发票。3、签单挂帐（1）签单挂帐必须依照酒店既定的信用卡讪帐制度办理，手续不完备地，不管任何人士一律不得给予签单挂帐：（2）客人结帐要求签单挂帐，收银员请有权签单的客人在帐单上签署。（3）不予开发票。4、将帐单、发票，找补的零钱放入信封中给客人，请客人清点，并说“欢送再次 光临"每班次工作完毕，须编制班次报表平帐报表），将当天收到的押金收 据第三联及退房客人的帐单含餐饮、商务中心帐单等）一并投入帐单箱中， 同时须将本班次营业收入投入投递保险箱，并在现金投递明细表中签字，并就 有关事宜含备用金、发票）记录在交班本上。规定及程序POLICY

32、 & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task前台收银程序（团队）To前台收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期”编号'Date二OOO年三月ReferenceACC./022规定:Policy：1、优质、高效的为客人提供效劳。2、结帐的快速准确不错不漏。程 序：Procedures：一、团队入住工作程序：1、旅行团队或会议团队入住前，会提前发或以信函方式书面同酒店营销部 取得系，营销部确定之后，应及时发出通知至信贷部及收银，通知内容己包 括团队号、入住时间、离店时间、人数、房

33、间标准、房费标准、餐费标准、 陪同姓名、有效签单人及结算方式等。收银员根据通知内容办理。2、团队到达后，由前厅接待员为客人办理登记手续，客人填写R/C后，由接待 通知前台收银办理。3、收银员:报以亲切的微笑，热情问好；收银员根据登记卡的资料检查房号、 房价、离店时间、付款方式及团队十六免一情况。4、收银员要特别注意，团队特别是旅行社团队）与本酒店结算时，只付规定之餐费及费用，其他如物品损坏、费、MINI BAR消费及零点酒水、食品-概不予给付。所以，假设发生此类消费应及时请客人买单，或交大堂副 理与客人或陪同交涉。二、建立团队客人总帐。三、客人离店1、客人离店，应礼貌地同客人打招呼；2、问清是

34、哪个团队：3、收银员收钥匙，然后请陪同稍候：4、报管家部查房；5、如无不妥，清大堂副理与陪同联系，请陪同在帐单及用房确认单上签名认可， 陪同方可离开；6、处理单据时必须小心慎重，防错防漏。四、交接班规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task外币兑换程序To前台收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期”编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./023规定:Policy：1、优质、高效的为客人提供效劳。2、结帐的快速准确不错不漏。1、区分外币真伪，查看

35、外币图册；2、用当日外币牌价“现钞买入价”填写兑换水单;3、外币汇率须保存至小数点后四位；4、外币兑换水单须顺号使用，不得私自换汇。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task旅行支票兑换程序To前台收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期”编号'Date二OOO年三月ReferenceACC./024规定：Policy：1、优质、高效的为客人提供效劳。2、结帐的快速准确不错不漏。总出纳57出纳员58财务运作部财务运作部经理59稽核主任60稽核领班61稽核

36、员62信贷领班63收银主任64收银领班65收银员66前台收银员67售货员68规定及程序POLICY & PROCEDUREPOLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务部工作任务涉及员工Task营运概念To全体员工筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked bv刘继杰日期"编号"Date二OOO年三旦ReferenceACC./001规定:Policy：1、区分旅行支票真伪，查看旅行支票图册；2、用当日外币牌价“现汇买入价”填写外币兑换水单，须扣除7.5%。().0075)的贴 息；3、注意票面正面上

37、方部份是 “US Dollar Travel Chequ”或 “Canada Dollar Travel Chequ”,按不同币别牌价兑换；4、看客人初签、复签的签名式样是否一致，查看客人护照是否与初签、复签的签名式样一致，假设有疑问，请用护照照片与本人样貌核对，或在反面再签一次；5、外币汇率须保存至小数点后四位；6、外币兑换水单须顺号使用。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task客用保险箱程序To前台收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号Date二。O

38、O年三月ReferenceACC. / 025规定:Policy：3、优质、高效的为客人提供效劳。4、结帐的快速准确不错不漏。1、住店客人来前台收银处要求开保险箱，收银员要礼貌，面带微笑，先让客人填写 保险箱登记表，填明客房号、姓名；2、填完表格后，请客人拿着要存放的物品，进入保险室内，根据客人要存放物品的 大小选择相应的保险箱开启；3、将保险箱登记表的右上角卡片填上房号和保险箱号码后，将其撕下连同保险子匙 交客保管；4、在前台收银员的保险箱登记本上登记好客房号，保险箱号码、日期和客人姓名；5、客人来取物品时，出示房卡及让客人在小卡片反面签名确认，开启程序按以上第 3条进展锁好保险箱后，并收回

39、子匙，然后再在前台收银保险箱登记本上登记好, 归还时间和前台收银经手姓名；6、最后将保险箱子匙放回钥匙箱内锁好。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task商场领货程序To售货员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号.Date二OOO年三月ReferenceACC. / 026规定:Policy：1、领到物品后应在帐本上写上物品到期日，如到期物品，应提前2个月知会财务运作 部经理，再做相应的处理；2、商场如调拔物品借出物品需经财务运作经理同意后，方可处理（A级经理

40、调拔物品 除外1、每个月的月初，都要拟一份商场要货的清单，这份清单要根据商场的实际情况把本 月售完的商品和客人要求、建议。清单交财务运作部经理审核，最后决定申请进货:2、当仓库办公室通知商场到货时，商场安排员工到仓库领货，并同时知会财务运作部 经理到货的具体情况，检查是否到货与申请相符，确定前方可进货；3、收货时，售货员应向仓库管理员要一份到货清单，按清单核实到货的品名、规格、 数量，同时重点检查货品的包装有无破损，查看生产日期、保质期，如果不符合要 求，那么要及时要求更换或作退回处理；4、商品领到商场，检查无问题后，填写一份?物品领货单？，到财务室请本钱部核价， 核价后请总会计师批准，然后把

41、?物品领货单?的白联、红联送往仓库办公室，蓝联 留存商场备查；5、根据本钱部的已核价给新的商品标价，所标售价要遵照上级领导的指示般是售 价=本钱价+本钱价X40%利率）；6、新到商品上货架之前，要首先清洁一遍商品，保持所有货品包装干净、整洁，然后 将商品归类上架，注意商品的摆放整齐、有顺序；7、最后将商品分类入到相关帐本之中，在帐而上填好品名、单价、数最、进价、传价、 到货日期，并在帐页上写好商品的生产日期和保质其，以便随时可查看是否到期；写好交班本，并作口头交待，以便未当班的其他售货员了解和熟悉新的商品。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财

42、务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task商场盘点程序To售货员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编号'Date二OOO年三月ReferenceACC./027规定：Policy：商场上班的两位员工，一个负责代销，另一个负责经销，二位员工应保证一天清点一次, 如有一个休息，由另一个来清点所有物品，保证每天实物与帐上的数量相符。每个班次的交接 应同时交接并清点备用金，无误前方可下班；1、每个月的最后一天为商场的盘点日，商场盘点当天要照常营业，把当天收入作为次日 的收入。所有商场员工必须全部参加，不得缺席；2、早班必须由两个人当班，两个人同时进

43、展实物盘点，由一个人清点实物，另一个拿帐 本核对，清点完后，两个人同时填盘点表，一个读、一个写，互相监视，做到帐实相 符，帐帐相符。领班须参加早班的实物清点；3、盘点前一天，每个员工都需将自己所管的帐本与所属商品进展核对、整理。盘点前一 天还应把打印出来的盘点表和帐本复核一遍，并把本月新到的商品补充到盘点表上， 确保盘点表的完整及准确；4、中班人员那么负责复核和计算盘点表，把销售明细单上的每日营业收入加总，并算出 折扣额，同时把破损、况奖、免费赠送商品的金额也算出来，使盘点表上的营业收入 扣除后与实交营业收入相核对，如有差额，应查明是什么原因，把错误改正，直到两 项收入相等后，把盘点表交给本钱

44、部；5、接下来商场领班要负责与本钱部协作，核查当月盘点表，假设有问题积极配合查找， 直至完全正确为止；6、当天还应做一份下月到期商品的清点，并把他们放到七折专柜上，然后将清单送交财 务运作部经理；盘点表应填充的工程有：本月库存数、本月合计数、本月调出数、调出总计、调入数、 调入总计、折扣、ENT、收入。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task商场代销商品收货及结帐程序To售货员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked bv刘继杰日期编号'Date二OOO年三月Referen

45、ceACC./028规定:Policy：8、每班次上班，先接通收银机电源，然后将钥匙插入并转至REG档，显示标亮(0.00), 那么说明已开机成功；9、接着做员工注册，艮U：自己的编号E 或可 + |Ui>ON/ZLK#10、客人购物时按以下几种情况进展：假设客人购单件物品价¥45.00元，那么操作为E + |T| + 商| +| CA/AMTTEfjp-假设客人购多件物品价为18.50和20.50元，那么操作为：TI + m + m + nn 一 +囱+ up + ennSUB/TOTAlI ICA/AMTTE 而假设客人购物18.00元，给予9折优惠，那么操作为：rn +

46、+ + fth sub/total innn切一 gA/AMTTE 而-假设客人退货¥13.00元，那么：| RE | + H + J + 回 + 回| I | | CA/AMTTE丽假设客人要求退货多笔20.00元及30.00元，那么:Pre! + 2J + C0 + E 一 111m 4- |0| + Fol + Fol CO (SUB/TOTAL | CA/AMTTEND规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task收银交接班程序To收银员筹 备审 批Prepared bv总会计师Che

47、cked bv刘继杰日期编号.Date二OOO年三月ReferenceACC. / 030规定:Policy：接班者应提前十分钟到岗，交接班者按照“程序规定内容，逐项清点。交班者需将备用金、工作台钥匙（前台还有保险箱钥匙），帐单起止号码餐娱），发 票起止号码，前台收据起止号码等记录在交班本上。1、每份备用金均定额，接班者必须将备用金点清。2、发票必须随备用金一起交接，发票只供当前收银点使用，不得转借。3、假设接班发现备用金缺乏，帐单缺页缺号或发票使用有问题应立即询问上班收银。4、如当班出现的问题需下班解决处理的，应详细写在交班本上，在交班时还需再口头 交待。5、每班次在下班前须做报表，将当天工

48、作情况以电脑报表（前台）和班次报表餐娱） 的形式显示出来；帐单（现金）=当班收到的现金总额帐单（信用卡）=当班收到的Credil Card总额帐单（转 帐）=电脑报表的City Ledger7、仔细看交班本，使通知和新做法等均能做到班班清楚，人人知道，落实询问上班交 待的待处理事宜。8、本班完毕，做完班次报表，并将现金、信用卡、支票封在交款信封内，在有人监投 的情况下投递信封，并清监投人签名以做证明。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task备用金、钥匙存放及交接To全体收银员筹 备审 批Prepa

49、red bv总会计师Checked bv刘继杰日期"编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./031规定:Policy：程 序：Procedures：关于备用金、钥匙、发票的交接过程:1、每班餐娱收银在该班次完毕时，将备用金、钥匙、发票放入一个交款信封，注明“备 用金字样，在信封封口处签名，贴上透明胶。2、将此信封交至前台收银处，由餐娱收银员填写“备用金、钥匙交接本"。3、接收信封的前台收银员检查封口，确认无异后在“备用金交接本"中的“见证人” 一栏签字。4、下一班的餐娱收银员在接班领取备用金信封时，检查封口，确认无误后在表上“接 班人"一

50、栏签字。5、“备用金、钥匙交接本"由前台收银妥善保管。6、不属本部门领用本部门的钥匙，应有大堂副理同意并签字前方可发放。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task稽核工作流程To稽核员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期“编号.Date二OOO年三月ReferenceACC./032规定: Policy：（夜核）检查各餐厅、娱乐点营业是否完毕O去除收银机当天数据O检查各收银点应 交的单据、报表是否齐全。审查单据、报表数据是否一致、正确，是否按有关规定填

51、写或协议执行O检查输入电脑的数据是否正确（包括各种消费结算方式、金额是否正 确，特别注意核对住店客人餐饮帐是否一致）0O根据收银员营业员报表做出每个收银员应交款项即总出纳报表），并根据收银员的现金投递表及实投款项确定是否长短款；O审查前台部输入的房价、效劳费是否正确。通过电脑进展夜审，过房租O做餐饮、娱乐收入日报表O打印出酒店全天的综合营 业收入报表早表）0日核再次进展复核今厨房每天早上须将水单交到财务部稽核处, 吧柜每天须填写“酒类及饮料销存日报表”“香烟碍卖报告”交到财务部稽核处，稽核 就帐单的数量进展审核；并将夜核交班上的问题落实，并注解o做出当日营业收入日 报表。报送有关单据、报表。规定及程序POLICY & PROCEDURE部 门分部门Department财务部Outlet财务运作部工作任务涉及员工Task稽核工作流程（日审）To稽核员筹 备审 批Prepared bv总会计师Checked by刘继杰日期编 <Date二OOO年三月ReferenceACC./033规定:Policy：1、检查早表，并复印准时按规定报送；2、看交班本，并向上级报告有关情况；3、按以下程序检查餐饮、娱乐收银员