外汇会计上岗考试题库(201512)

1、外汇会计上岗考试题库（2015）一、单选题（一）综合部分（5）中华人民共和国外汇管理条例是由（ ）制定。（A1）A、国务院B、银监局C、国家外汇管理局D、银行同业工会正确答案: A国家外汇管理局及其分支局（以下简称外汇局）对银行执行外汇管理规定的综合情况进行考核。考核周期为（ ）。（国家外汇管理局关于修订银行执行外汇管理规定情况考核办法相关事宜的通知 汇发201526号）（A1）A、上年的10月1日至本年的9月30日B、每年1月1日至12月31日C、上年的7月1日至本年的6月30日正确答案: A外汇管理机关依法进行监督检查或者调查，监督检查或者调查的人员不得少于（ ）人，并应当出示证件。(中华

2、人民共和国外汇管理条例中华人民共和国国务院令第532号) （A1）A、2B、3C、4D、5正确答案 A国际收支中经常项目是指（ ）。（A1）A、货物、服务、收益及经常转移的交易项目等B、货物、服务、投资及经常转移的交易项目等C、货物、服务、外债及经常转移的交易项目等正确答案: A国家对贸易项下国际支付（ ）。（A1）A、不予限制B、限制C、部分限制正确答案: A（二）数据报送（30）国际收支统计申报单的申报号码共计（ ）位。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A1）A、22B、15C、20D、10正确答案 A留存备查的国际收支申报单保

3、存期限均为（ ）。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A1）A、24个月B、6个月C、12个月D、3个月正确答案 A国际收支申报交易附言可以输入最大字符数为（ ）。（A1）A、50B、40C、60D、100正确答案: A发生涉外收入的申报主体，应在解付银行解付之日（t）或结汇中转行结汇之日（t）后（ ）个工作日内办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A1）A、五B、一C、二D、三正确答案: A发生涉外付款的申报主体，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的

4、（ ）时间办理该款项的申报。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A1）A、同时B、次日C、两个工作日D、三个工作日正确答案：A解付银行应于涉外收入款项解付之日（T）后的（ ）前，将相应的涉外收入基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范的要求从银行自身计算机处理系统导入国际收支网上申报系统（银行版）。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A1）A、第一个工作日（T1）中午12:00B、当日（t0）晚12:00C、第一个工作日（T1）早8:00D、第一个工作日（T1）晚12:00正确

5、答案：A境内银行应于款项汇出之日（T）后的（ ）之前，将相应的涉外汇款基础信息按照国家外汇管理局数据接口规范要求从银行自身计算机处理系统中导入国际收支网上申报系统（银行版）。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号)（A1）A、第一个工作日（T+1）中午12：00B、当日（T0）晚12:00C、第一个工作日（T1）早8:00D、第一个工作日（T1）晚12:00正确答案: A申报主体以汇款或内部转账方式通过境内银行办理涉外付款业务时，应当填写纸质（ ）或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发20

6、1527号) （A2）A、境外汇款申请书B、境内汇款申请书C、对外付款/承兑通知书D、对内付款/承兑通知书正确答案：A申报主体以信用证、保函、托收等汇款以外的结算方式办理涉外付款业务时，应当填写纸质（ ）或相应电子单据。(国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号) （A2）A、对外付款/承兑通知书B、境内汇款申请书C、境外汇款申请书D、对内付款/承兑通知书正确答案：A如果外汇局批件号/备案表号/业务编号为必输项，但是确实没有，则可以输入（ ）。（调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012年10月）（A1）A、N/AB、n/aC、为

7、空D、0正确答案: A对于境内同一居民（包括机构和个人）通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务的收支申报说法错误的是（ ）。（调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012年10月）（A2）A、客户应填写境内汇款申请书及境内收入申报单B、付款银行应报送基础信息和管理信息C、收款银行只需报送境内外汇收入基础信息正确答案: A境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式向境内非居民支付款项，应填报（ ），结算方式选择“电汇”。（调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012年10月）（A2）

8、A、境外汇款申请书B、境内汇款申请书C、对外付款承兑通知书D、不填报正确答案: A境内居民在同一家境内银行通过内部转账方式（非“电汇/票汇/信汇/信用证/托收/保函”结算方式）向境内非居民支付款项，结算方式选择（ ）。（调整境内银行涉外收付凭证及相关信息报送要求问题解答2012年10月）（A2）A、电汇B、托收C、信用证D、转账正确答案: A境内同一居民（包括机构和个人）通过境内银行办理的涉及资本项目账户资金收付（定期转活期等外汇存款期限转换业务或外汇局另有规定除外）的行内和跨行外汇同名划转业务，客户可不填写境内汇款申请书及境内收入申报单，但境内银行应报送相关信息。基中，付款银行应将基础信息和

9、管理信息报送外汇局，交易性质申报在（ ）项下；收款银行应报送境内外汇收入基础信息。（国家外汇管理局关于启用境内银行涉外收付凭证及明确有关数据报送要求的通知 汇发201242号）（A2）A、929010同名账户资金转出B、909010同名账户资金转出C、929090其他正确答案: A对金额在等值（ ）美元以下（含）的对私涉外收付款，实行限额下免申报，即个人申报主体可免填涉外收付凭证（含纸质凭证和电子单据）中的申报信息，但境内非居民个人通过境内银行从境外收到和对境外支付的款项除外。（国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号）（A2）A、5000B、3

10、000C、1000正确答案: A境内非居民通过境内银行与境外发生的收付款，其交易性质统一申报在（ ）项下，交易附言注明“非居民从境外收款”或“非居民向境外付款”。 （国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发201134号）（A2）A、822030境外存入款项/调出B、821030收回或调回存放境外存款本金/存放境外存款C、802031境外存入款项境外存入款项调出正确答案: A境内居民与境外居民之间发生的跨境收付款，境内居民应在收付款时进行国际收支统计间接申报。其中，境内居民收到境外居民汇入的款项时，应按照（ ）进行申报；境内居民向境外居民支付款项时，应按照（ ）进行申报。

11、（国家外汇管理局关于明确和调整国际收支统计申报有关事项的通知汇发201134号）（A2）A、境外居民的资金来源性质、境外居民的资金用途性质B、境内居民的资金用途性质、境内居民的资金来源性质C、境内居民的资金用途性质、境外居民的资金用途性质D、境外居民的资金来源性质、境内居民的资金来源性质正确答案: A汇出汇款进行国际收支申报的国别应该为（ ）。（国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号）（A2）A、收款人国别B、收款行国别C、收款行账户行国别D、中国正确答案: A对申报主体通过境内银行从境外收到对境外支付的款项，境内银行应当在基础信息中的对方付款

12、人收款人名称前添加（ ）字样。（国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号）（A1）A、“（JW）”B、“（JN）”C、“N/A”D、“n/a”正确答案: A对境内居民通过境内银行与境内非居民发生的收付款，境内银行应当在基础信息中的对方付款人收款人名称前添加（ ）字样。（国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知 汇发201527号）（A1）A、JNB、JWC、JNFJMD、无须填写正确答案: A如果是向境内OSA非居民支付进口木材款项，则国际收支申报中交易附言应为（ ）。（A2）A、向境内OSA非居民支付款项进口木材付汇

13、B、进口木材付汇C、向非居民进口木材付汇D、进口境内非居民木材付汇正确答案: A境内非居民向境外非居民支付款项，国际收支申报交易附言应为（ ）。（A2）A、非居民向境外付款B、非居民间付汇C、向境外非居民支付款项D、非居民款项调出正确答案: A境内居民A前往美国读书，学制四年，支付第一年学费时国际收支申报交易附言应为（ ）。（A2）A、前往美国留学一年以上学费支出B、前往美国留学一年以下学费支出C、前往美国留学学费支出D、前往美国留学支付第一年学费正确答案: A某机构于2015年1月25日下午14:00新增并申报了一笔境外汇款申报单，且于当日下午18:00形成了BOP接口文件；但是，该机构突然

14、发现报送信息有误，应该予以修改，请问该机构采取下列行动，正确的是（ ）。（A2）A、该机构于次日9:00做已申报修改，并形成接口文件B、该机构于当日19:00做已申报修改，并形成接口文件C、该机构于次日10:00联系属地外汇管理局，由外汇管理局予以信息变更D、该机构于次日15:00做已申报修改，并形成接口文件正确答案: A以下对于账户信息的报送描述错误的是（ ）。（锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版）（A2）A、会计人员需在每日下班前通过6381模块将账户信息传送至申报管理系统B、账户信息会在晚间通过数据仓系统直接传送至申报管理系统C、账户信息包括账户开关户和收支余信息D、会计人员应使用国结

15、用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除正确答案: A为客户在核心系统办理账户结售汇业务后，通过核心系统6381模块将信息传送至（ ），然后通过国结系统用户及密码登陆申报管理系统进行接口文件形成、修改、删除。（锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版）（A1）A、申报管理系统B、查询系统C、参数系统D、核心系统正确答案: A结售汇业务发生在核心系统，其对应的申报信息的修改删除发生在（ ）。（锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版）（A2）A、申报管理系统B、国际结算系统C、数据仓系统D、核心系统正确答案: A资本项目申报中的国内外汇贷款信息包括贸易融资信息和（ ）信息。（锦州银行外汇业

16、务数据采集规范1.0版）（A2）A、外币贷款B、人民币贷款信息C、进口保函信息D、进口信用证信息正确答案: A资本项目申报中的国内外汇贷款信息中外币贷款信息来自于（ ）。（锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版）（A1）A、核心系统B、国际结算系统C、查询系统D、参数系统正确答案: A对于银行自身外债数据，需要外汇会计进行操作报送的是（ ）。（锦州银行外汇业务数据采集规范1.0版）（A2）A、非居民机构存款信息B、非居民个人存款信息C、远期信用证信息D、进口代付信息正确答案: A（三）货物贸易（19）货物贸易外汇管理制度改革从（ ）起在全国实行。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问

17、题的通知汇发201238号）（A2）A、2012年8月1日B、2011年10月1日C、2012年1月1日D、2013年8月1日正确答案: A外汇局实行对企业贸易外汇收支实现（ ）管理。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、名录登记B、逐笔核查C、核销D、外汇局核准正确答案: A金融机构应当查询（ ），按规定进行合理审查，并向外汇局报送贸易外汇收支信息。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、企业名录和分类状态B、外汇局登记信息C、外汇账户交互平台企业基本备案信息正确答案: A外汇局通过（ ）向

18、金融机构发布全国企业名录。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、货物贸易外汇监测系统B、贸易收付汇核查系统C、外汇账户交互平台正确答案: A不在名录的企业申请办理贸易外汇收支业务，应当首先到外汇局办理（ ）手续。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、名录登记B、分类信息C、逐笔业务核准正确答案: A外汇局建立贸易外汇收支电子数据核查机制，对B类企业贸易外汇收支实施（ ）管理。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、电子数据核查B、便利化C、事

19、前逐笔登记正确答案: A对B类企业进口付汇额度进行核注，若核注发生错误的，金融机构可自核注之日起（ ）日（含）内通过监测系统银行端进行撤销操作，系统自动记录备查。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A3）A、15B、7C、30D、60正确答案: AB类企业（）贸易项下外汇收入，应在其进行相应转口贸易对外支付后方可结汇或划转。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、转口B、货物C、服务正确答案: A（ ）类企业不得办理收支日期间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务，但分类6个月后指标情况好转且没有

20、发生违规行为的情况除外。（A3）A、BB、AC、C正确答案: A关于B类企业在分类监管有效期内办理贸易外汇收支业务应审核的材料，以下说法错误的是（）。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、以汇款方式结算的，金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同B、对于以信用证、托收方式结算的，除按国际结算惯例审核有关商业单据外，还应当审核相应的进、出口合同C、对于以预付货款、预收货款结算的，应当审核进、出口合同和发票正确答案: A外汇局对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，实施（ ）管理。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理

21、法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、事前逐笔登记B、电子数据核查C、便利化正确答案: A货物贸易外汇业务登记表的有效期原则上不超过（ ）。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月正确答案: A以下不属于货物贸易外汇收支的是（ ）。（A2）A、向保税区企业支付海运费B、转口贸易外汇收支C、从离岸账户收到的出口货款D、从保税区收到货款正确答案: A提前购汇限于（ ）项下，银行应审核相应的单据，且不能跨行提前购汇。（A2）A、货物贸易和服务贸易B、资本C、服务贸易D、货物贸易正确答案: A代理进口业务

22、项下，代理进口业务应当由（ ）方付汇。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、代理B、委托C、第三方D、没有限制正确答案: A代理出口业务项下，代理方收汇后可凭（ ）将外汇划转给委托方。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、委托代理协议B、书面申请C、划款通知D、收款通知正确答案: A代理出口委托方收取代理方外汇划出款项时，（ ）进入其待核查账户。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、无需B、必须C、可以正确答案: A金融机构应当通过（ ）查

23、询确认该区内机构为特殊监管区域内企业后，按规定为其办理相关外汇收支业务。（国家外汇管理局关于印发海关特殊监管区域外汇管理办法>的通知汇发201315号）（A2）A、货物贸易外汇监测系统B、国结系统C、会计核心系统D、以上都不对正确答案: A海关特殊监管区内机构购汇说法错误的是（ ）。（A2）A、提前购汇及实际对外支付可在不同金融机构B、可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户C、提前购汇及实际对外支付须在同一家金融机构办理D、因合同变更等原因导致区内机构提前购汇后未能对外支付的，区内机构可自主决定结汇或保留在其经常项目外汇账户中正确答案: A（四）服务贸易（6）服务

24、贸易外汇管理制度改革从（ ）起在全国实行。（国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发201330号）（A2）A、2013年9月1日B、2013年10月1日C、2013年9月2日D、2012年9月1日正确答案: A下列属于服务贸易的是（ ）。（A2）A、专有权利使用和特许权使用费支出B、出口收汇C、进口付汇D、外商投资企业资本金汇入正确答案: A服务贸易外汇管理制度改革后，办理单笔等值（ ）万美元（含）以下的服务贸易外汇收支业务，金融机构原则上可不审核交易单证。（国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发201330号）（A2）A、5B、3C、10D、1正确答案: A办理单

25、笔等值（ ）万美元以上的服务贸易对外支付，金融机构还应按照国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告的规定办理。（国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发201330号）（A2）A、5B、3C、1D、10正确答案: A对于服务贸易项下境内划转，以下说法错误的是（ ）。（国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发201330号）（A2）A、办理服务贸易境内外汇划转业务，由划入方金融机构按审查并留存交易单证B、办理服务贸易境内外汇划转业务，由划付方金融机构按审查并留存交易单证C、等值5万美元（含）以内的服务贸易境内划转，原则上无需审核材料正确答

26、案: A境内机构向国际运输或国际运输代理企业办理境内划转运费及相关费用需审核（ ）。（国家外汇管理局关于印发服务贸易外汇管理法规的通知汇发201330号）（A2）A、发票B、运输单据C、运输清单正确答案: A（五）跨境人民币（3）61、人民币跨境收支应当具有真实、合法的交易基础。按照中国人民银行规定，对交易单证的（ ）及其与人民币收支的（ ）进行合理审查。（A2）A、真实性、一致性B、一致性、真实性C、合法性、准确性D、真实性、合法性正确答案：A62、以下（ ）人民币结算业务是企业可以直接去银行办理的。（A2）A、A、B、C都是B、服务贸易收支的人民币结算C、外商投资企业的利润汇出D、进口人民

27、币结算正确答案：A63、出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内企业不得办理以下哪些业务（ ）。（A2）A、出口人民币收入存放境外B、进口人民币预付货款C、出口人民币预收货款正确答案: A（六）短期外债指标（4）短期外债指标要重点用于支持（ ）业务。(锦州银行关于规范我行短期外债余额指标管理的通知)（A2）A、进口贸易融资B、境外资金拆借C、境外机构和个人存款正确答案: A短期外债余额指标控制的不包括（ ）。（A2）A、在同一法人银行外汇账户余额之和为30万美元的境外个人存款B、期限在90天以上（不含）的海外代付C、期限在1年以下（含1年）的境外借款、境外同业拆借D、境外机构存款正确答案: A

28、我行短期外债余额指标的管理实行的原则不包括（ ）。(锦州银行关于规范我行短期外债余额指标管理的通知) （A2）A、可循环使用B、事前审批C、事后备案制度D、单笔单批正确答案: A各行在使用短期外债指标时，应事先向总行国际业务部提出申请。并应在获批指标之日起（ ）个工作日内对短债额度加以使用。(锦州银行关于规范我行短期外债余额指标管理的通知) （A2）A、10B、3C、5D、20正确答案: A（七）经常项目外汇账户（22）外汇账户按（ ）分为经常项目外汇账户和资本项目外汇账户。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、性质B、资金形式C、开户主体正确答案: A外汇账户按（ ）分为外汇现钞账户和外汇

29、现汇账户。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、资金形式B、性质C、开户主体正确答案: A司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，须经（ ）核准。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、外汇局B、人民银行C、总行国际业务部D、人民法院正确答案: A开立外汇账户时，通过（ ）系统，查询该境内（外）机构是否已在外汇局进行基本信息登记。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、外汇账户管理信息B、国结系统C、核心系统D、国际收支申报系统正确答案: A开立外汇账户时，通过（ ）查询是否已存在该机构单位基本情况表且状态为已审核。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、国际收支申报系统

30、B、外汇账户管理信息C、国结系统D、核心系统正确答案: A境内机构关闭其经常项目外汇账户（ ）提供外汇局开立的关户核准件。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、不需要B、需要C、视情况正确答案: A按现行外汇管理政策规定，不可直接对外支付贸易项下款项的外汇账户是（ ）。（A2）A、待核查账户B、经常项目外汇账户C、外商投资企业资本金账户D、外债专户正确答案: A以下不属于境内机构经常项目外汇账户的收入范围的是（ ）。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、贷款本金购汇收入B、经常项目外汇收入C、经常项目购汇收入正确答案: A以下不属于境内机构经常项目外汇账户支出范围的是（ ）。（锦州银行外汇

31、账户管理办法）（A2）A、资本项目结汇支出B、经常项目外汇支出C、经常项目结汇支出D、经外汇局核准的资本项目外汇支出正确答案: A境内金融机构在向中资企业和外商投资企业发放人民币贷款时，可以接受债务人提供的外汇质押，质押外汇来源（ ）。（国家外汇管理局关于境内企业外汇质押人民币贷款政策有关问题的通知汇发201146号）（A3） A、经常项目外汇账户（待核查账户除外）B、待核查账户C、外汇资本金账户D、外债专户正确答案: A关于境外机构境内外汇账户的说法，下列有误的是（ ）。（锦州银行外汇账户管理办法）（A3）A、经办人员可以为境外机构境内外汇账户办理存取外币现钞、购汇存入外汇、账户内资金结汇等

32、业务，无需获得外汇局批准B、境外机构境内外汇账户之间划转或者与离岸账户之间划转或者向境外支付，应根据客户指令办理C、境外机构境内外汇账户与境内机构和境内个人之间的外汇收支，按跨境交易进行管理D、境外机构境内外汇账户与境外之间资金收付，以及与境内机构和境内个人之间外汇收付，按国际收支统计申报有关规定办理正确答案: A外汇账户前标注NRA表示该账户为（ ）。（A2）A、境外机构境内账户B、境外机构离岸账户C、保税区账户D、待核查外汇账户正确答案: A银行为企业开立待核查账户，下列说法中有误的是（ ）。（A2）A、企业待核查账户的开立，须企业申请和外汇局审核B、企业未在外汇局办理过基本信息备案的，在

33、开立待核查账户前，需首先到外汇局办理基本信息备案C、已在银行开立经常项目外汇账户的，银行可直接为其开立待核查账户正确答案: A待核查账户余额按（ ）计息。（A2）A、活期存款利率B、定期存款利率C、协定利率D、不计息正确答案: A不同企业之间的待核查账户内资金（ ）。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、不得划转B、经企业申请后可以划转C、银行可以自行办理划转D、经外管审批后可划转正确答案: A下列表述正确的是（ ）。（A2）A、待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款B、待核查账户中的外汇资金经外汇局核准后可以用于质押人民币贷款C、待核查账

34、户中的外汇转入企业经常项目外汇账户后，也不可以用于质押人民币贷款D、外汇质押人民币贷款的外汇来源限于经常项目外汇账户，包括出口收汇待核查账户正确答案: A企业资本项目项下收汇误入待核查账户的，金融机构应当凭外汇局出具的（ ）为企业办理从待核查账户划出手续。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A3）A、货物贸易外汇业务登记表B、业务办理凭证C、核准件正确答案: A企业（ ）误入待核查账户的，金融机构可直接为企业办理从待核查账户结汇或划出手续。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、出口贸易融资款B、服务

35、贸易项下收汇C、资本项目项下收汇正确答案: A企业（ ）误入待核查账户的，金融机构可根据企业说明及相关合同、发票等有关单证，直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、服务贸易项下收汇B、出口贸易融资款C、资本项目项下收汇正确答案: A属于待核查账户收入范围的资金误入（ ）的，金融机构应根据企业说明，为企业办理该笔收汇划入待核查账户手续。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、经常项目外汇账户B、资本项目外汇账户C、其他外汇账户正确答案: AB类企业待核查账户

36、内资金结汇或划转以预收货款方式结算的，银行应审核（ ）。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、出口合同和发票B、出口合同C、发票D、出口货物报关单正确答案: AB类企业待核查账户内资金结汇或划转以汇款方式结算（预收货款除外）的，银行应审核（ ）。（国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号）（A2）A、出口合同和出口货物报关单正本B、出口合同C、发票D、出口货物报关单正确答案: A（八）资本项目外汇账户（23）境内机构向我行申请开立（ ）账户，除国内外汇贷款项下的贷款专户外，须提交外汇局（银行）签章的业务办理凭

37、证（含核准件、协议办理凭证）及其他相关材料。（锦州银行外汇账户管理办法）（A2）A、资本项目外汇B、经常项目外汇C、现钞D、现汇正确答案: A以下哪项不是企业申请开立资本金账户应向经办行提交的材料。（ ）（A2）A、税务登记证明B、营业执照正本及复印件C、业务登记凭证及外汇局相关业务系统银行端中打印的资本金流入控制信息表D、外商投资企业批准证书或有投资人信息的相关文件正确答案: A企业可在不同银行开立（ ）个资本金账户。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号） （A2）A、多B、0C、1D、2正确答案: A外汇资本金账户允许异地开户并可在不同银行开立，

38、账户内资金（ ）以现钞存入。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号）（A2） A、不能B、允许C、必须正确答案: A对于外汇资本金账户，以下说法错误的是（ ）。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号）（A2）A、资本金账户资金用于经常项目支出需经外汇局登记或核准B、允许经办行为异地企业开立资本金账户C、资本金账户可在不同银行开立多个D、资本金应按规定在企业经营范围内结汇正确答案: A外商投资企业资本金账户中的外汇资金不可以办理下列哪项业务（ ）。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发

39、201513号）（A2） A、转入经常项目外汇结算账户B、转存定期C、远期结汇D、办理结构性存款正确答案: A企业资本金流入控制信息表中尚可流入金额为50万美元，则经办行收到境外汇入以下哪个金额的资本金不得为客户入账（ ）。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号）（A2） A、第一次流入资金30万美元后，再次流入21万美元B、第一次流入资金30万美元后，再次流入15万美元C、一次性流入资金39万欧元（1欧元=1.3美元）D、一次性流入资金50万美元正确答案: A针对接收到的境内原币划入资本金，经办行应与企业核对资金来源和用途是否与账户收入范围相符，对于

40、与收入范围不符的资金应（ ）。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号） （A2） A、原路汇回B、凭企业申请入账C、向汇款行查询业务真实性D、凭外汇局核准件入账正确答案: A资本金账户利息结汇的，可凭（ ）直接办理。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号）（A2） A、利息清单B、客户申请C、支付命令函D、合同正确答案: A在企业申请以支付结汇制办理资本金结汇时，如确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料时，可在履行尽职审查义务、确定交易具备真实交易背景的前提下办理相关结汇支付，并于办理业务当日通过外汇局相关业务

41、系统向外汇局提交特殊事项备案（即在选择支付资金用途时，勾选“特殊备案”）。我行应要求企业在支付完毕后（ ）个工作日内补交相关证明材料，并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明材料补交情况（即将原报送信息中的“特殊备案”修改为实际用途）。（资本项目外汇业务操作指引（2015年版）（A2）A、20B、5C、7D、15正确答案: A可以为企业办理外汇资本金账户内单月支付累计（ ）万美元的备用金结汇（含意愿结汇和支付结汇）。（资本项目外汇业务操作指引（2015年版）（A2）A、10B、1C、3D、5正确答案: A客户选择支付结汇制办理资本金结汇业务，原则上应在我行开立人民币存款账户（

42、非结汇待支付账户），结汇后应监督客户将支付结汇所得人民币资金于（ ）支付给最终收款人。（锦州银行直接投资业务管理办法）（A2）A、当日B、2日内C、5日内D、3日内正确答案: A对于外商投资企业资本金结汇用途描述错误的是（ ）。（资本项目外汇业务操作指引（2015年版）（A2）A、可以偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还已转贷予第三方的银行人民币贷款B、除法律法规另有规定外，不得直接或间接用于证券投资C、不得直接或间接用于发放人民币委托贷款（经营范围许可的除外）D、除外商投资房地产企业外，不得用于支付购买非自用房地产的相关费用正确答案: A如客户选择以支付结汇制办理外汇资本金结汇，如结汇所得

43、的人民币资金需支付给不同收款人的，应（ ）以保证银行结汇数据报送的准确性。（锦州银行直接投资业务管理办法）（A2）A、分别结汇B、合并结汇C、按客户要求决定结汇笔数正确答案: A外商投资企业外汇资本金可实行意愿结汇，即外商投资企业资本金账户中经外汇局办理货币出资权益确认（或经银行办理货币出资入账登记）的外汇资本金可根据企业的实际经营需要在银行办理结汇。外商投资企业外汇资本金意愿结汇比例暂定为（ ）。国家外汇管理局可根据国际收支形势适时对上述比例进行调整。（国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知 汇发201519号）（A1）A、百分之百B、百分之九十C、百分之八十D、百分

44、之五十正确答案: A外商投资企业外汇资本金实行意愿结汇所得人民币资金纳入（ ）管理，该账户用于存放意愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各类支付手续。（国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知 汇发201519号）（A2）A、资本项目-结汇待支付账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、经常项目-结汇待支付账户正确答案: A（ ）资金结汇必须按支付结汇原则办理。（国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资本金结汇管理方式的通知 汇发201519号）（A2）A、外国投资者前期费用账户B、外汇资本金账户C、境内资产变现账户D、境内再投资账户正确答案: A（ ）是指非银行债务人在

45、办理外债签约登记后，直接向境内银行申请开立的用于办理提款和还款的外汇专用账户。(国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知汇发201319号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户) （A2）A、外债账户B、国内外汇贷款专户C、外汇资本金账户D、境内资产变现账户正确答案: A外债专用账户的收入范围为按规定已办理签约登记的外债收入及存款利息、在偿还外债前（ ）个工作日内划入的用于还款的资金。(国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知汇发201319号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户) （A2）A、5B、3C、2D、10正确答案: A一笔外债最多可开立（ ）外

46、债专用账户；不同外债应分别开立外债专用账户。(国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知汇发201319号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户) （A2）A、两个B、一个C、多个D、三个正确答案: A不同外债（ ）使用同一外债专用账户。(国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知汇发201319号银行为非银行债务人开立、关闭外债账户) （A2）A、不得B、可以C、必须正确答案: A备用金等特殊用途外，外债结汇所得人民币资金应于结汇之日起 （ ）个工作日内划转给收款人。(国家外汇管理局关于发布<外债登记管理办法>的通知汇发201319号银行为非银行

47、债务人开立、关闭外债账户) （A3）A、5B、2C、3D、7正确答案: A境内再投资专用账户应以接收境内外汇再投资或股权转让对价外汇资金的主体名义开立，账户仅可开立（ ）个，可以异地办理开户。（国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知汇发201513号）（A3）A、1B、2C、3D、4正确答案: A（九）个人外汇业务（5）个人对外贸易经营者、个体工商户应开立个人（ ），用以办理经常项目项下经营性外汇收支。（国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知汇发20071号）（A1）A、外汇结算账户B、现汇账户C、现钞账户D、经常项目外汇账户正确答案: A对

48、个人结汇和境内个人购汇实行（ ）管理。（国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知汇发20071号）（A1）A、年度总额B、差额C、余额正确答案: A关于个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（ ）美元以下（含）的，可以在银行直接办理。（国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知汇发20071号）（A1）A、5000B、2000C、3000D、10000正确答案: A本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值（ ）美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理。(国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇

49、业务管理的通知汇发200956号) （A1）A、5000B、3000C、10000D、30000正确答案: A个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或（ ）。（国家外汇管理局关于印发<个人外汇管理办法实施细则>的通知汇发20071号）（A1）A、按照有关规定携带出境B、代替人民币在境内支付C、通过个人兑换正确答案: A（十）银行结售汇统计（15）大额结售汇交易统计的上报标准为（ ）。（A1）A、等值5000万美元以上（含）B、等值1000万美元以上（含）C、等值2000万美元以上（含）D、等值3000万美元以上（含）正确答案: A银行结售汇统计报表应遵循准确性、（ ）和

50、及时性原则。（银行结售汇统计制度（A1）汇发200642号）A、完整性B、属地性C、统一性正确答案: A银行结售汇统计报表中的即期报表实行（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、同级报送、属地管理原则B、总行报送、属地管理原则C、同级报送原则D、总行报送制度正确答案: A以下不属于银行结售汇统计报表类型的是（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A1）A、短期报表B、即期报表C、远期报表D、掉期报表正确答案: A银行统计结售汇业务数据，将非美元货币折算为美元时，应使用（ ）。（国家外汇管理局关于进一步规范银行结售汇统计管理有关问题的通知汇发200854号）（A1）

51、A、实时交易汇率B、每月折算率C、每旬折算率D、当日基准价正确答案: A以下对银行结售汇统计报表周期描述错误的是（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、下旬从21日至月末B、上旬从报表期当月1日至10日C、月报的统计周期为报表期当月1日至月末D、中旬从11日至20日正确答案: A以下对银行结售汇统计报送时间描述错误的是（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日不顺延B、遇国务院规定的节假日（元旦、春节、五一劳动节、国庆节），报送时间以当年国家外汇管理局发布的节假日期间报送银行结售汇统计报表有关事宜的通知为准C、

52、旬报的报送时间为旬后4日内，遇国务院规定的周休息日（周六、周日）不顺延D、月报的报送时间为月后5日内，若当月5号恰逢周日半日顺延正确答案: A若结汇资金中既含有货物贸易资金也含有服务贸易资金且不能准确区分，则结售汇统计时应按（ ）统计。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、占比大者B、占比小者C、咨询客户直到准确区分为止正确答案: A结售汇统计中，进出口押汇、福费廷等与进出口贸易融资相关的结售汇交易计入（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、110，310 货物贸易B、120，320 服务贸易C、122，322 旅游D、123，323 金融和保险服务正确答案: A结售汇统计中，以下（ ）不应计入“110，310 货物贸易”。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、进出口贸易融资的利息购汇B、出口信用保险项下的赔款外汇收入结汇C、出口信用保险项下对外赔款支出售汇D、经海关报关的大宗样品费的外汇收入结汇或外汇支出售汇正确答案: A结售汇统计中，为运输工具、旅客、货物购买的保险外汇收入结汇或者外汇支出售汇计入（ ）。（银行结售汇统计制度汇发200642号）（A2）A、123，323金融和保险服务B、120，320 服务贸易C、110，310 货物贸