2020年从资资格考试《中级个人理财》模拟卷(第17套)

1、第1贞2020年从资资格考试中级个人理财模拟卷考试须知：1、考试时间：180分钟。2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规左的位宜填写您的答案。4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。5 5、答案与解析在最后。姓名:_考号:_得分评卷人一、单选题(共7070题)1.( ()的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A.共同保险B.自愿保险C.法定保险D.普通保险2.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错谋的是()。A.养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的B.继子女与继父母间的权利和义务

2、，是基于抚养教育关系的形成而产生的C.养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除D.继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教冇关系的继父母子女间的权利义务关 系而消除3.( ()主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。A.目标分析B.敏感性分析第I贞C.策略分析D.过程分析4.郑先生因心脏病突发被送入医院，郑先生感觉无法获救，于是留下了一份口头遗嘱，指定 朋友小张作为见证人，将全部财产留给儿子郑峰。郑先生不治身亡，护士小芬可以证明口头 遗嘱的内容，郑先生家中还有妻子与父母，则（ ）可以继承郑先生的遗产。A.郑峰B.郑先生的妻子C.郑先生的父

3、母、妻子D.郑峰、郑先生的父母、妻子5.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）A.工资薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得6.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。A abedB badcC beadD cbad7.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是（）。A.首付能低到二成B.受缴纳人群及地区限制C属于政策性贷款D.贷款期限最长可达到25

4、年第1贞8.王先生夫妇年龄相差不大，打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买（）比较合适。A.最后生存者年金保险B.共同生存年金保险C.最后死亡者年金保险D.共同死亡年金保险9.下列财产不能称为遗产的是（）。A.人寿保险赔款B.图书C.房屋D.公民在宅基地上自种的树木10在（）的方式下，理财规划服务才能体现其实用性。A.为客户制左子女教冇金规划B.分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定C.为客户制左换购房的规划D.为客户制左退休规划11.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是（）。A.财产租赁B.劳务收入C.个人经营所得D.稿酬12.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该

5、计划期限10年，固定收益率6%,当该计划结束时，高先生的账户余额为（）元。A.81930B.81940第I贞C.86680D.7908513.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是（）。A.保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失B.酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿C.副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范用内D.是一种强制保险14.李先生在2019年3月工资、薪金收入7200元，国债利息收入500元，国家发行的金融债券利息收入400元，教育储蓄存款利息收入200元，则李先生应纳所得税（）元。A.66B.195C.205D.25515.有经验的理财

6、师在理财规划书上，通常第一页会是（）。A.一整页的假设B.一整页的法律声明C.一整页的摘要D.致该客户及其家庭的一封信16.车辆损失保险责任中的碰撞责任，保险人需要承担（）A.车辆与外界物体意外撞击造成车辆的损失B.自然灾害导致的损失C.意外事故导致的损失D.为减少和避免车辆损失所进行抢救行为导致的合理费用17.A公司于2000年初购买了一张票面额为1000元的债券，票面利息为8%,每年年底支付一次利息，并于5年后到期赎回，假设市场利率为10%,该债券定价（）元。第1贞A.967. 68B.924. 36C.924. 18D.967. 181&中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财

7、务比率。下列指标属于偿债能力分析指 标的是（）。A.资产负债率B.应收账款周转次数C.基本获利率D.净资产利润率19.（）是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。A.大数法则B.风险分散原则C.风险选择原则D.风险确左原则20.资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响错误的是（）。A.资管产品征收增值税后的投资回报率会岀现下降，但下降幅度较小B.投资者在选择投资某资管产品时仅考虑税收影响C.最终决左投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为 选择产品时的参考项目之一D.如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折21.保险

8、合同与一般合同相比较，保险合同具有其特殊性，因此是一种特殊类型的合同，下 列四项中不属于保险合同的特殊性的特点为（）。A.双务合同B.附合合同C.最大诚信合同第1贞D.实立合同22.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，贝9（A.保险公司不赔， 因为小何与朋友合伙购车B.保险公司赔付， 因为小何负责驾驶经营，有可保利益C.保险公司不赔， 因为小何已死亡D.保险公司赔付， 保险金给小何的朋友23.某作家指控某杂志社侵犯其著作权， 法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿 款30000元

9、，该赔偿收入应缴纳个人所得税额（）元。A.0B.3360C.3390D.520024.下列各项不属于贵任保险主要险种的是（）。A.提货不着险B.产品责任保险C.雇主责任保险D.职业责任保险25.以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。A.完全丧失劳动能力B.支付出国旅游费用C.与单位终止劳动关系D.偿还购房贷款本息26.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全保险，关于此种保险的说法正确的是 （ ）。A.两全保险一般单独销售B.两全保险可以分为递减的宦期寿险和递减的保单储蓄第1贞C.两全保险可以分为递增的左期寿险和递增的保单储蓄D.两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在保

10、险存续期间得到保障，又可以使被保 险人在保险期届满时享受到保险金利益27.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是（）。A.风险覆盖评估B.可行性评估C.整体性评估D.单项评估2&在以下保险中：定期寿险；生存保险；两全寿险；年金保险，只有在保险期限 内才提供死亡给付的保险是（）。A.B.C.D.29.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为（）元。A.22400B.32000C.46000D.5684030.客户对保险“禁止反言”的原则通常很难理解，保险公司在解释这一概念时应注意强调这一原则在保险实践中主要用于约束（）。A.投保人B.被保险人C.保险人D.受益人

11、31.下列属于稿酬所得的是（ ）.第1贞A.个人提供著作权的使用权取得的所得B.个人因其作品以图书发表而取得的所得C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得32.中小企业融资需求特征一般具有（）的特点。A.周期长、频率髙、额度小B.周期长、频率低、额度小C.周期短、频率低、额度小D.周期短、频率高、额度小33.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，这体现了综合理财规划服务的 （ ）。A.全面性B.实用性C.长期性D.专业性34.人寿保险是以（）为保险标的的保险。A.身体B.死亡C.寿命D.寿命或身体35.客户家庭基本信息不包括（）。A.家庭主

12、要成员的姓爼、出生年月日B.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话C.理财重点以及中、长期理财目标D.资产负债结构36.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于（）的解释。第1贞A.投保人B.被保险人C.保险人D.独立第三方37.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）A.何时出国B.岀国后是选择公立学校还是私立学校C.选择在哪个国家接受教育D.出国后选择什么专业38.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。A.4800B.3390C.5000D.560039.净储蓄率衡量的是客户家庭

13、的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。A.净资产B.总资产C.自由性资产D.税后收入40.在保险实务中，下列不属于间接损失的是（）。A.财产本身损失B.额外费用损失C.收入损失第1贞D.责任损失41.（）是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险。A.机动车商业第三者责任保险B.机动车交通事故责任强制保险C.机动车辆损失保险D.机动车俩保险42中小企业理财的特点不包括（）。A.企业融资需求迫切B.资产保值需求强烈C.风险隔离要求规范D.财务管理需求强烈43.资产配置在配置策略上不包括（

14、）。A.买入并持有策略B.恒立混合策略C.固泄资产配置策略D.投资组合保险策略44.我国对保险人的告知形式采用（）方式。A.无限告知B.询问回答C.明确列明与明确说明相结合D.明确列明45.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为（）元。A.2240B.2010第1贞C.1920D.67046.下列说法不正确的是（）。A.在教育投资规划的原则中，专款专用是教冇金筹备过程中的首要原则B.教育金属于刚性支岀，不具备时间弹性，而且金额大C.理财师需要根据客戸的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成 客户教育计划目标的前提下，认真制

15、泄积极稳妥的储蓄投资计划D.设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户立力不够在遇到一些临时 经济困难时，中途把教育金用于其他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的 情况47.小高以自己的房屋为抵押向银行贷款。银行贷给他35万元，同时为抵押的房屋投保了35万元的1年期房屋火险。按照约定，贷款人半年后偿还了15万元。不久，该保险房屋发生重 大火灾事故，则银行可以得到的赔偿金额是（ ）万元。A.10B.15C.20D.3048.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的？（）A.客户体验和预期B.客户体验和忠诚C.客户预期和价格D.客户忠诚和价格49.全生涯现金流量模拟主要

16、反映了（）。A.客户过去10年的现金流变化状况B.客户过去各年的收支变化状况C.客户未来10年的现金流变化状况D.客户未来各年的现金流变化状况第1贞50.阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于（）。A.大型企业B.中型企业C.小型企业D.微小型企业51.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元，该项金融资产原账面成本897元。则到期日时应当按照金融商品转让确认收入，缴纳壊值税（）元。A.3B.30C.1D.1052.家庭资产负债表不包括（）。A.资产B.负债C.净资产D.资本53.以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）8A.危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口

17、头遗嘱仍有效B.立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗 嘱，才允许设口头遗嘱C.口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱D.口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱54.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_ 或_ ,即可看作是达到了人口老龄化。（）A.10%：7%B.15%： 8%C.5%： 5%第1贞D.15%： 10%55.（）是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A.原保险B.再保险C.共同保险D.重复保险56.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大

18、学，已经找到工作，有固定工资收入。小 儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小 儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，（）说法正确。A.刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效B.刘明强的遗嘱无见证人，无效C.刘明强的遗嘱未经公证，无效D.刘明强的遗嘱符合法律规左57.下列选项中，不属于保险规划作用意义的是（）oA.资金融通B.损失补偿C.精神补偿D.社会管理5&购买保险产品需要注意的其他事项不包括（）。A.在做保障规划和产品推荐时，理财师一疋牢记客户购买保险产品的主要目的是财富保 障（补偿）功能，而非储蓄增值B.客户

19、在选购保险产品时，需要按照家庭实际情况和需要选择适合的保险产品，长期保 险与短期保险相结合C.附加险的期限往往短于主险，如果附加险到期没有续保，则主险终上D.在保险实务规划的过程中，理财师应帮助客户选择合适的保险保障，尽量避免持有几第1贞种或几家公司的保险功能重复59.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地 上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。在此事件中，被保险人死亡的近因 是（ ）。A.爬山发生意外B.着凉C.感冒D.肺炎60.家庭财务保障规划建议的内容不包括（）。A.重申家庭财务保障的重要性B.对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估C.风

20、险管理效果评估D.家庭财务保障规划的实施阶段61.甲为自己投保一份人寿保险，指定其妻为受益人。甲有一子4岁，甲母50岁且自己单独生活。某日，甲因交通事故身亡。对该份保险的保险金处理正确的是（）。A.应作为遗产由甲妻、甲子、甲母共同继承B.应作为遗产由甲妻一人继承C.应作为遗产由甲妻、甲子继承D.应全部支付给甲妻62.按照马柯维茨的描述，表52中的资产组合中不会落在有效边界上的是（）。表52资产组合表资产组合期望收益率（）第I贞标准差（）w1023712Y15A.只有资产组合W不会落在有效边界上B只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边

21、界上63.王先生想购买某人身保险，但不知道人身风险是如何衡量的，找到保险公司咨询，得知第1贞()是预期未来收入的现值，其现值就是通过数量化来衡量人身风险。A.生命价值法B.需求法C.资本保留法D.未来收入法64.代位继承人不可以是被代位人的()。A.外曾孙子女B.子女C.配偶D.外孙子女65.以下不属于狭义的薪酬的是()。A.奖金B.非货币形式的满足C.津贴D.福利66.证券市场线(SML)是以_和_为坐标轴的平面中表示风险资产的公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。()A.E(r)；。B.E(r): BC.。： BD.B : o67.以下选项中，支出弹性较大的是()。A.子女教育规

22、划B.赡养支出规划第1贞C.休闲旅游支出规划D.医疗保险支岀规划68.一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的（）。A.5%B.10%C.20%D.30%69.在理财规划实际工作中， 资产配置的第一个步骤是（）。A.在有效前沿上找到最优风险资产组合B.找到最优投资组合C.选择风险资产类别D.确立相应的资产配置比例及英标准差70.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险,同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式 属于（）。A.原保险B.再保险C.共同保险D.重复保险第1贞单选题答案:1:C2：D3： B4：

23、 A5：C6： C7： D8： A9：A10： B11： A12： B13： B14： A15： D16： A17： C18： A19： A20： B21： D22： B23： C24： A25： B26： D27： D28： B29： D30： C31： B32： D33： A34： C35： D36： B37： D38： B39： D40： A41： B42： B43： C44： C45： D46： A47： C48： A49： D50： C51： A52： D53： A54： A55： B56： D57： C58： C59： A60： D61： D62： A63： A64： C65： B

24、66： B67： C68： B69： C70： D单选题相关解析:1:强制保险（又称“法立保险）是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。2： D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承英生 父母的遗产。3：理财师应在服务过程中和客户一起进行沟通并调整相应的理财目标，并进行敏感性分 析。敏感性分析主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变 化”。4：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。法律对这种遗嘱方式给予了 严格的限制：匚口头遗嘱是一种特殊方式的遗嘱，立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能 以其他方式设立遗嘱，才允许

25、立口头遗嘱：口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。 题中情况符合口头遗嘱的诸项条件，遗嘱成立，郑先生的儿子郑峰为继承人。5：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的 “作品“，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品：“个人 作品“，包括本人的著作、翻译的作品等。6：在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病 而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。7：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30年。8：最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的

26、 年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。第1贞9：遗产包括以下几项：公民的合法收入，如工资、奖金、存款利息、从事合法经营的收 入、继承或接受赠予所得的财产：公民的房屋、储蓄、生活用品：二公民的树木、牲畜 和家禽，树木，主要指公民在宅基地上自种的树木和自留山上种的树木：二公民的文物、 图书资料；二法律允许公民个人所有的生产资料；二公民的著作权、专利权中的财产权 利，即基于公民的著作被出版而获得的稿费、奖金，或者因发明被利用而取得的专利转让 费和专利使用费等；二公民的英他合法财产，如公民的国库券、债券、股票等有价证券， 复员、转业军人的复员费、转业费，公民的

27、离退休金10：理财规划服务就不只是按制作理财规划书的标准程序，逐个地为客户制定所谓的子女 教育金规划、退休规划、换购房规划等，而是针对客户比较明确的、当前比较关心的家庭 财务决策，进行分析和规划，并且着重强调这些家庭财务决策对家庭整体财务状况、现在 以及未来的其他理财目标的影响。这样才能体现理财规划服务的实用性。11：审题，题目问的不属于的是。工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括了家庭 成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。苴中个人经营所得包括了 个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。12： N=10*12=12

28、0;I=6%/12=0.5%:PMT=500:PV=0求FV=81939.6713：机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆 过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依拯保险合同 应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该 险种是一种商业保险。14：薪金所得，应纳所得税=(72005000)x3%=66(元)。国债利息收入、国家发行的金融债 券利息收入和教育储蓄存款利息收入均免税。因此，李先生该月应纳所得税66元。15：有经验的理财师理在理财规划书上，通篇都用第二人称“您“称谓客户，也让客户感到 很

29、亲切；同理，拿到理财规划书的时候，客户打开的第一页不是一整页的假设或法律声 明，而是致该客户及英家庭的一封信，告诉客户：理财师及其代表的机构如何荣幸能为他 们提供专业的理财规划服务。16：碰撞责任中保险人需要承担车辆与外界物体意外撞击适成车辆的损失。17： P=80 / (l+10%)+80 / (1+10%)2+(80+1000) / (1+10%)5=924.18(元)18：偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方而可以看出企 业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，第1贞另一方面也能看岀企业运用现金、借款的能 力。偿债能力分析指标主要有以下几项：二流动比率；二速动比率

30、；二现金比率；二资产负 债率：匚有形资本负债率：二产权比率：匚已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标：CD两项属于获利能力指标。19：大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近頁实 的发生率。20：最终决定投资者实际收益的还是苴所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为 选择产品时的参考项目之一，但更重要的是投资者所选择产品购买的时点，购买的品种， 产品的投资经理经验情况等。因此投资者在选择投资某资管产品时切忌仅考虑税收影响， 应该更加全面地对该资管产品进行横向和纵向的了解。21：保险合同的特殊性包括：二保险合同是有偿合同；二保险合同是保障合同：二保险合同 是有条

31、件的双务合同：二保险合同是附合合同：二保险合同是射幸合同；二保险合同是最大 诚信合同。22：保险利益是保险介同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具 有保险利益的基础，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合 同成立，保险公司应该理赔。23：特许权使用费所得=收入x(l-20%)应纳个人所得税=特许权使用费所得x税率-速算扣除数特许权使用费所得=30000 x(1-20%)=24000元应纳个人所得税=24000*20%-1410=3390元24：责任保险是以被保险人对第三者依法应负的赔偿责任为保险标的的一种保险。根据承 保的责任范帀不同可以将责任保险区分

32、为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、 职业责任保险和宠物犬主责任险。25：购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关 系的、岀境泄居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规泄比例的情况，都可 以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、 翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。26：两全寿险又被称为生死合险， 是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍 然生存，保险人均给付保险金的人寿保险。两全寿险的最大优点在于，既可以使受益人在 保险存续期间第1贞得到保障，又可以使被保险人在保险期

33、届满时享受到保险金利益。27：评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和 修正。这一工作包括以下三个方而的内容：风险覆盖评估；二可行性评估：二整体性评 估。28：圮期寿险具有固泄的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同 还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保 险金条件的人寿保险：两全寿险是指以在保险期间内死亡或保险期届满时仍然生存为给付 保险金条件的人寿保险：年金保险是以被保险人生存为给付条件。29：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会 计、咨询、讲学、新闻、广播、翻

34、译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演岀、表 演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。 稿酬所得的收入额减按70%计算。因此，该笔演出费收入应纳税=200000 x（l-20%）*45%- 15160=56840（元）。30：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将 来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不 得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约朿保险人。31：稿酬所得是指个人因苴作品以图书、报纸

35、形式岀版、发表而取得的所得。这里所说的 作品，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品：个人作 品，包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目讣税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及苴他特许权的使用权取得的所得 属于特许权使用费所得：CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价） 取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。32：中小企业融资需求一般具有“周期短、频率髙、额度小”的特点。由于生产规模小，企 业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。从银行 角度来看，中小企业信贷成本效益低，

36、中小企业单体小，对银行消耗的人力、物力、财力 相对比较大，回报较小，这影响了银行对中小企业贷款的积极性。同时，由于资产规模不 大，中小企业普遍缺乏抵押物，因此很多中小企业都是因此被挡在了银行的大门之外。33：全而性，综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面，如现金收支管理（包括债 务管理）、保险规划、投资规划（包括教弃、退休养老问题）、税务和遗产规划等，以及客户 明确提岀的其他理财需求，它包含了多个单项的理财规划方案。34：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金 条件的一种人身保险。而人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险。第1贞35：客户家庭基本信

37、息包括：二家庭主要成员的姓需、出生年月日：匚子女的年龄阶段： 居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；二寻求理财规划服务的直接原因：二目 前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。36：根据我国保险法第三十条的规立：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同， 保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解 释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受 益人的解释。37：家长打算让子女在未来岀国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：何时出国。高 中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校：选择在哪个 国家接

38、受教育。38：应纳个人所得税=30000 x（1-20%）x20%1410=3390元39：净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支 配收入（税后收入）的25%为宜。40：损失是指非故意的、非预期的、非汁划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和 间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界左 的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既左状 态而导致的损失。41：机动车交通事故责任强制保险是指保险公司对被保险机动车发生道路事故造成本车人 员、被保险人以外的受害人的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予

39、以赔偿的强制性责任保险。42：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求 强烈。43：资产配置在不同的层而上有不同的含义。从范用上看，可分为全球资产配置、股票、 债券资产配宜和行业风格资产配宜等；从时间跨度风格类别上看，可分为战略性资产配 置、战术性资产配垃和资产混合配宜等：从配置策略上可分为买入并持有策略、恒左混合 策略、投资组合保险策略和动态资产配置策略等。第1贞44：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明 确列明和明确说明两种。在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的 主要内容：我国对保险人的告知形式采用

40、明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人 对保险合同的主要条款尤苴是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。45：应纳税额=10000 x(1-20%)x70%+4000 x(1-20%)=8800;个人所得税=8800 x10%-210=670元46： A项，提前规划是教育金筹备过程中的首要原则：B项，教育金属于刚性支岀，不具备时间弹性，而且金额大。；C项，理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教疗金的保值增值和达 成客户教冇计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划；D项，设立教育资金专门储蓄、投资账户，可以有效避免由于客户妃力不够在遇到一些临 时经济困难时，中途把

41、教育金用于英他用途，造成子女需要继续深造的时候资金不足的情 况。47：被保险人可获得的补偿屋，仅以英保险标的遭受的实际损失为限，即保险人的补偿恰 好能使保险标的在经济上恢复到保险事故发生之前的状态，而不能使被保险人获得多于损 失的补偿，尤英是不能让被保险人通过保险获得额外的利益，这是保险补偿原则的量的限 定。题目中银行实际损失为向小高贷款的总额35万元减已偿还的15万元，即20万元。48：客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。客户满意度可以用以下公式说明：客户满意度=客戸体验（获得的服务水平）一客户预期。49：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化

42、状况。每一年的净现金流 量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固立收入+非固左收入一固龙支岀一非固 定支岀。50：零售业企业划型标准如表81所示。行业名称指标名称单位大型中型小型微小从业人员 数人30050300105010零售业营业收入万元200005002000010050010051：应纳税额=（1000-897） / （1+3%3%=3（元）即在简易征收的情况下，到期收益103元需要缴纳3元增值税，收益率同样相当于打九七 折。第1贞52：家庭财务信息中的资产负债信息可以整理成资产负债表。和企业财务会计中的资产负 债表相似，家庭资产负债表包括了资产、负债、净资产三大部分的内容。总资

43、产减去总负 债即家庭的净资产。53：口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱法律对这种遗嘱方式给予 了严格的限制：立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立 口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立 其他形式的遗嘱的情况。二口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。危急情况解除后， 遗嘱人能够用书而或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。54：人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上 的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了 人口老龄化。55：再保险（也称“分保J是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他 保险人的一种保险。56：遗嘱的有效须具备的条件为：二立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；二遗嘱必 须是遗嘱人的真实意思表示；二遗嘱的内容必须合法；二遗嘱的形式必须符合法律规怎。57：保险的作用主要有：:保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付： 保险的