仓库资产管理办法

1、STANDARD PERATION PROCE程序工作指导书DJOCEJMENT NO. 文件编号WI-MEW-EFFECTIVE DATE 生效日 期2010.08.30VERSION版次A1PAGE页次1 OF 5SUBJECT主题仓库资产管理办法ORIGINATOR起草 人APPROVED BY 核准人PAGE NO.1234567891011VERSIONA1A1A1A1A1DATE8.108.108.108.108.101.目的：为加强公司资产管理，提高资产使用效益，防止资产流失，坚持“统一政策、责任到人、物尽其用”的原则，参照财务资产管理办法，结合公司相关管理规定，制定本办 法。2

2、.适用范围：对公司所有资产管理3.定义：无.4.权责：4.1. 使用单位：根据本单位实际需要提出申购需求。4.2.采 购 部：根据使用单位（部门）提出之申购需求进行采购。4.3.仓 库：对采购回厂之物资进行验收、保管及发放。4.4.财务及管理部：公司资产的监督管理。4.5.工程技术部：公司资产的鉴定评估。5.相关文件：无仓库资产管理办法PAGE NO.2 OF 5VERSIONA1DATE2010.8.106.作业内容：6.1.资产管理机构及其职责。6.1.1.仓库统一管理公司所有资产，公司财务及行政管理部为资产的监督管理部门，仓库每月配合财务部定期检查各种资产的使用情况。6.1.2 公司行政

3、管理部作为资产一级管理机构，负责对公司所有资产进行综合管理，对部门资产管理情况进行指导、检查和考核，并向公司汇报情况。6.1.3 公司财务部作为资产的监督管理部门，主要负责资产的核查，做到账实相符，保证公司部门资产合理管理，防止资产流失。6.1.4. 资产使用部门，负责本部门资产的日常管理。部门主要负责人对本部门资 产管理工作负责，并根据资产规模配备思想素质好、责任心强的专（兼） 职资产管理员，确保所管资产的安全、完整。资产管理员要力求稳定，工 作发生变动时必须完备交接手续，并报公司财务部备案。6.1.5. 公司实行资产管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，在资产 投资预算、购置、验收

4、、付款、使用、处置等管理环节中，应当做到职责明 确、相互制约、手续完备。6.2. 资产的标准及分类（参照财务资产管理规定）6.2.1. 单台件价值在 100 元以上（含 100 元）2000 元以下，且耐用期限在 1 年以上并能 独立使用的一般仪器设备，称列管资产。6.2.2. 单台件价值在 2000 元以上（含 2000 元），且耐用期限在 1 年以上并能独立使用的一般仪器设备、车辆、房屋等其他称固定资产。6.3. 资产账务管理6.3.1. 资产入账手续的办理1） 厂商送到仓库之物品，应明确标识所送物品的名称，规格，数量，对于物 料混装分辩不清、标识不清，仓库不予以办理入库手续。2） 仓管员

5、根据经批准的请购单及厂商送货单据填写入库单验收入库， 如为申请单位有特别要求的物品，还需通知申请单位相关人员现场确认， 经确认符合要求之后仓管员再行点收入库。3） 仓管员在对物品进行验收时，根据请购单认真审核物品名称、规格、 数量及价格资料，清点数量并填写入库单，经仓库主管审核后进行入 库入帐。入库单一式四联，分别由仓库、采购、供应商和财务部留存。4） 采用租借方式入仓的物品，根据租借合同或租借送货单据认真审核物品名仓库资产管理办法PAGE NO.3 OF 5VERSIONA1DATE2010.8.10称、规格、数量，区分入库入帐。6.32 资产发放及管理1）仓管员必须合理规划设置各类物品的放

6、置区域，按物品种类区分摆放，并及时登记建立相对应的明细账簿和账卡。2） 做好各类物料和产品的日常核查工作，仓库保管员必须对各类库存物资每月进行检查盘点，并做到账、物、卡三者一致。3） 对于仓库的日常管理，仓管员应保证整齐、清洁，还应注意防火、防锈、 防霉等防范措施。4） 仓管员应该具备强烈的责任心，在日常清理中发现材料物资账实不符时， 必须上报其直接上级及公司有关领导，不得隐瞒事实，否则一经查出，仓 管员应负经济责任，具体视情节给予经济处罚并通报全公司。5） 仓管员工作异动时必须办理移交手续，以保证账实相符。6） 各类资产的发出，原则上采用先进先出法。7） 资产使用部门在领用公司资产时，需填写

7、领料单并且在单据上注明使 用人或者保管人姓名，经部门主管及财务部门主管签审后，送交仓库主管 审核方可到仓库领用及办理出库手续。8） 仓管员按资产使用或保管部门及人员建立部门（人员）物资动态卡，部门（人员）在领用和退还时均需在部门（人员）物资动态卡上登记 并签名确认。9） 仓库管理员每月 3 日前整理汇总完上月公司资产库存及使用状况资料，并用邮件的方式传发给财务及相关部门，财务及相关使用部门对汇总资料进 行监督审核。使用部门收到资料后，认真核对清盘本部门资产，如有异常 立即知会仓库管理员，并会同仓库管理员一起查明异常原因，如确属仓库管理员统计有误，立即修改并重新转发给财务及相关部门。如各使用部门

8、 没有提出异常，则等同于默认相关资产状况。6.3.3.资产使用管理1） 各部门应当加强资产的使用管理，建立健全资产使用效益考评体系，促进 部门科学、合理利用资产；生产技术部门应指导并监督使用部门（人员） 定 期对公司资产进行必要的保养及维护，使能保证或延长公司资产的正常使用 时间及效益。2） 公司资产实行定期清查盘点制度，公司财务部和仓库每半年开展一次资产 清查盘点工作，确保资产账实相符。3） 各部门每月定期清查清理本部门存在的闲置公司资产，并将闲置的公司资 产及时退回仓库保管（属大件的闲置公司资产指明存放地点）。仓库资产管理办法PAGE NO.4 OF 5VERSIONA1DATE2010.

9、8.104） 各部门必须建立健全登记审批制度，加强对因工作需要配备给个人使用的 资产的管理，严格履行领用和交还手续，确保其安全完整。5） 领用公司资产的部门，在发生人事变动时，应完清资产交还手续，并经所 在部门资产管理员、 部门负责人及仓库保管员签字确认后， 人事部门方予办 理相关手续。6） 领用了公司资产的员工，应在离职前完清交还手续并经所在部门资产管理 员和部门负责人及仓库保管员签字确认后，方予办理离职手续。6.34 资产转移调拨手续的办理公司资产转移调拨时，由调出部门填写 “退料单”，调入部门填写“领料 单”并在单据上注明使用人或者保管人姓名，呈报公司财务及管理部，按程 序审批同意、调入

10、部门确认后，办理相关手续，严禁私自挪用或转移公司任 何资产。6.4. 公司资产报废报损手续的办理6.4.1.公司资产报废手续的办理1） 由相关部门保管或使用需报废的公司资产，由部门保管或使用人员填写公 司资产报废申请表提出申请，经公司技术部门及财务管理部门检查确认， 按规定程序和权限呈报核准后进行报废。2） 由仓库保管需报废的公司资产，由仓库保管人员填写公司资产报废申请表提出申请，经公司技术部门及财务管理部门检查确认， 按规定程序和权 限呈报核准后进行报废。3） 房屋及构筑物拆除时，房屋及构筑物的管理部门应根据公司批文， 填写公 司资产报废申请表提出申请，按规定程序报经审批后由公司行政管理部组

11、 织拆除和办理注销手续。4） 因被盗而损失的公司资产（保管不当除外），使用部门必须提交书面报告， 证明不属管理不当而被盗的，经本部门资产管理员和部门负责人签字后， 报 公司行政管理部及财务部门审核，经公司审批同意免予赔偿后，办理资产注 销手续。5） 因自然灾害或不可抗力因素造成的公司资产损失，由部门提供合法的证明 材料，报公司行政管理部及财务部门审核， 经公司审批同意免予赔偿后，办 理固定资产注销手续。6） 因管理措施不到位，造成公司资产被盗或毁损的，有关部门和人员要查明原因、明确责任，并向公司行政管理部及财务部门提供书面报告，进行赔偿处理后，方可办理固定资产注销手续。仓库资产管理办法PAGE NO.5 OF 5VE