财务管理自查报告范本

1、财务管理自查报告范本在收费过程中，严格按照收费有关规定进 行公示 ，挂牌收费。 当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门 统一 印发 收据 ，如 数存入 财 政专 户 。严 禁学校 各 处室 、学 部 、 教师个人向学生再收取任何费用。进行了修订，并经2009年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 审 批 。 下 属 子 公 司 的 会 计 政策 由母 公司 统一 制定 ，并 要求 合 并 范围内 各 主体 均 采 用与 母 公司一致的会计政策和会计估计。未发现不规范事项。4.3企 业会 计 估计相 关 情 况 自查中发现公司财务管理制度中已经对会计估计的变更做 出了相关规定，会 计

2、估计变更事项需要履行公司董事会审批程序，财务管理制度规定需对公允价值变动收益进行检查，但未做出具体的流程和审批程序，公 司目前不存在需要对公 允价值变动收益进行检查的项目。财 务管理制度规定需对预 计负债进行检查，但未做出具体的确认流程和审批程序。 为加强和完善对财务管理制度的建设，公 司对预计负债的确 认、审 批等相关的流程和审批程序作为整改事项，在 整改期 限结束之前（20 xx年5月31日 ）制定出相关制度。4.4重 大会 计 差错更 正 情 况 自查中发现公司制定年报信息披露重大差错责任追究制 度 ， 当 财 务 报 告 存 在 重 大 会 计 差 错 更 正 事项 时 ， 公 司 审

3、 计 部应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定， 并拟 定处 罚意 见和 整 改 措施。审 计部形 成 书面 材 料 详细 说 明会计 差错 的内 容、会 计 差错的 性 质及产 生 原因 、会 计差 错 更 正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务所重新审计的情况、重 大差错责任认定的初步意 见 ，之 后 提 交 董 事 会 审 计 委员 会 审 议 ，并 抄 报 监 事 会 。公 司 董事会对审计委员会的提议做出专门决议，独 立董事发表独 立意见；公 司监事会切实履行监督职能，对 董事会的决议提 出专 门意 见并 形成 决 议 。公 司 最 近三年 未 发生

4、 重 大会计 差 错 事项。未发现不规范事项。4.5资 产减 值 测试管 理 情 况 自查中发现公司财务管理制度对资产减值做了具体的检查 要求，对 应收款进行减值测试的方法是根据应收款客户合作现状、造 成欠款原因、催 款情况以及欠款时间进行测试，测 试的 频率 为每个年 度 ，因 公司 存货 较 少，主 要是 低 值易 耗 品 ， 且库存量和价值量均较小、购 买时间短，基 本未做存货减值 测试。未发现不规范事项。5、 财务信 息 系 统使用 和 控制 情 况5.1财 务信 息 系统基 本 情 况自查 中发 现公 司于2010年4月制 定 财 务信 息 系 统管 理 制 度 ，财 务 信 息 系

5、 统 由 计 算 机 硬 件 设 备 、 财 务 软 件 、 数 据 保 存及备份、操 作规程和使用人员组成的一个综合会计信息系 统，并由IT部门专设人员负责软硬件及数据维 护。财务软 件的服 务器 端及 客户端 的计 算机 均采用 的是windows平台 操作 系统 ，财 务 软 件 的操作 是 建立 在windows平 台 之上，并 且生 成的 相关 财务 报 表 均由Office软 件支撑 。 未 发现 不 规 范事项。5.2财 务信 息 系统应 用 情 况 自查中发现当月会计凭证生成后，实行交叉审核，即 制单人 不能 审核 由自 己所 录 入 的会计 凭 证，需 由 不同 的人 员进

6、行 审 核、记账。未发现不规范事项。5.3财 务信 息 系统访 问 权 限的 控制 自查中发现财务人员根据职位类别及其他部门使用人，填 写 财务 信息 系统权 限申 请单，并 经财务部门 负责 人审批 后 向IT系 统申 请对 应的 系统 权 限 ，除公 司 财务 人员 外， 公 司 其他部门人员非经财务部门负责人审批许可不得使用财务 软件。关 联公司人员不得操作使用本公司的财务软件并进入 查询本公司财务系统信息。未发现不规范事项。6、母公司对子公司财务管理和控制情况6.1全 面预 算 管理的 执 行 情况 自查中发现母公司对子公司实行全面预算管理，原 因是子公 司为新设公司，公 司的预算由运

7、营中心负责编制，公 司由总 经理、运营中心、技术中心、研发中心、财务部组成预算管 理委员会，但 此小组不是正式机构，在 制定预算或者修订预 算时 进行 小组 审核 ，公司运营 中 心负责 参 与预 算 的 编制 ，具 体编制程序为由运营中心产品部制定各产品经营预算，经 与 预算管理委员会讨论后交财务部汇总编制总体预算，审 批程 序为产品部经理提交、运 营中心总监审核、研 发中心总监确 认、财 务总监审核、总 经理签批。在 预算执行中涉及到调整 预算的，需 要同样的审批，审 批流程与预算编制的审批流程 一致。财 务部负责对下属子公司预算完成情况进行考核。未 发现不规范事项。6.2母 公司 对 子公司 的 资 金管 理 自查中发现公司目前有三家全资子公司，其 中一家深圳网页 游戏子公司有少量业务，其 余两家为苏州子公司，还未正式 运营，全 部子公司的账务及资金账户均由母公司财务部兼职 管理。子公司开立银行账户须经母公司审批，从 管理制度上 公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金 往来，子 公司日常经营业务范围内的支出，均 需要母公司审 批，子 公 司向 外提 供 借 款、向 外 担保、向 银行 或 其他单 位 融 资均需要母公司审批。未发现不规范事项。6.3母 公司 对 子公司 财 务