财政学分析工具

1、第二章 财政学的分析工具 效率与公平的界定效率与公平的界定o 1、效率的两层含义o （1）生产效率：生产效率：指单位时间里投入产出之比。o 生产效率高表现为劳动生产率的提高和资金利润率的提高：o l 劳动生产率劳动生产率的提高指的是一定的劳动投入有较多的产出。o l 资金利润率资金利润率的提高标志着一定的资金投入有较多的纯收入。o （2）经济效率经济效率，也称配置效率：指的是现有生产资源与它们所提供的人类满足之间的对比程度。 2、公平的多层次含义o 在西方经济学和社会学里，一般是讲平等与效率（equalityefficiency）的关系问题，不是讲公平与效率（justiceefficiency

2、）的关系问题。o （1） 经济层面上的公平经济层面上的公平o （2） 政治层面上的公平政治层面上的公平o （3）伦理层面上的公平伦理层面上的公平(人格的独立平等和生存人格的独立平等和生存价值上的平等）价值上的平等）（1）纵向上看的公平：全过程公平 o 一是理念公平一是理念公平 二是规则公平二是规则公平o 三是程序公平三是程序公平 四是机会公平四是机会公平o 五是结果公平五是结果公平 六是监督公平六是监督公平o 全过程公平就是在公平的理念指导下，制定公平的规则，全过程公平就是在公平的理念指导下，制定公平的规则，确立公平的程序，提供公平的机会，获得公平的结果，确立公平的程序，提供公平的机会，获得公

3、平的结果，进行公平的监督。其中任何一个环节不公平，都将有损进行公平的监督。其中任何一个环节不公平，都将有损总体公平。总体公平。全过程的公平o 公平的理念公平的理念。即社会共同或普遍承认的有关公正和平等的价值观。o 公平的规则。公平的规则。即国家的宪法、法律、法规和政策等，必须是公正与平等的，必须符合公平价值观。o 公平的程序。公平的程序。即公平的规则在执行与实施程序上的公正与平等。 o 公平的机会。公平的机会。即要为不同的人群和个人创造或提供其生存、发展和选择的公平的竞争时机与条件。 o 公平的结果。公平的结果。即各类人群和个人都能够获得与其付出的工作努力、资源提供和经济社会贡献相对应或相称的

4、经济报酬和政治、社会报偿。 o 公平的监督。公平的监督。即对从公平的理念、规则、程序到公平的机会、结果等各个环节的实施和执行过程，进行全过程公平监督。 （2）横向上看公平：全要素公平全要素公平o 全要素公平。这是从公平定义的外延看公平。全要素公平。这是从公平定义的外延看公平。o 公平包括对所有生产要素、主要是对作为人的这一最公平包括对所有生产要素、主要是对作为人的这一最基本生产要素的公平，即对各类人群或各阶层人民的基本生产要素的公平，即对各类人群或各阶层人民的普遍公平。普遍公平。o 全要素公平，从人这一最基本的生产要素而言，也指全要素公平，从人这一最基本的生产要素而言，也指对劳动力、智力、管理

5、、知识产权和资本等各类生产对劳动力、智力、管理、知识产权和资本等各类生产要素的公平。要素的公平。o 全要素公平，从与经济效率相对应的意义上讲，还包全要素公平，从与经济效率相对应的意义上讲，还包括对作为物的自然生产要素的公平，如对自然资源、括对作为物的自然生产要素的公平，如对自然资源、生态环境的公平。生态环境的公平。 公平与效率的关系公平与效率的关系 o 不同公平产生不同效率。就单一生产要素而言，对它采不同公平产生不同效率。就单一生产要素而言，对它采取公平的法律、政策、行政和管理待遇，它将会是有效取公平的法律、政策、行政和管理待遇，它将会是有效率的，有正常效率；对它采取优惠政策即超公平的待遇，率

6、的，有正常效率；对它采取优惠政策即超公平的待遇，它将是高效率的，甚至是超常效率的；对它采取不公平它将是高效率的，甚至是超常效率的；对它采取不公平的待遇，它将是低效率的，甚至会是无效率的；对它采的待遇，它将是低效率的，甚至会是无效率的；对它采取歧视性待遇，它将是无效率的，甚至产生负效率。取歧视性待遇，它将是无效率的，甚至产生负效率。四四 公平的衡量公平的衡量o 洛伦兹曲线n 描述的是社会总收入在不同收入阶层的家庭中如何分配的n 纵轴衡量的是社会收入的百分比；横轴将不同收入水平的家庭按由低到高进行排列 n 弯曲程度越大，收入分配程度越不平等 四四 公平的衡量公平的衡量O20406080100100

7、80604020家庭百分比收入百分比EF画一个矩形，矩形的高衡量社会财富的百分比，将之分为五等份，每一等分为20的社会总财富。在矩形的长上，将100的家庭从最贫者到最富者至左向右排列，也分为5等分，第一个等份代表收入最低的20的家庭。在这个矩形中，将每一百分的家庭所有拥有的财富的百分比累计起来，并将相应的点画在图中，便得到了一条曲线就是洛伦兹曲线。 基尼系数基尼系数n基尼系数是反映一国社会分配状况的指标n使收入分配的平等程度具有可测性和可比性n是由绝对平等线（OE）和实际洛伦兹曲线围成的面积与由绝对平等线和绝对不平等线（OFE）围成的面积之比。n基尼系数可在0（绝对平等）到1（绝对不平等）之间

8、变动。n收入分配越是趋向平等，洛伦兹曲线的弧度越小，基尼系数也越小，反之，收入分配越是趋向不平等，洛伦兹曲线的弧度越大，那么基尼系数也越大。 3. 3. 贫困指数贫困指数(Poverty Index，PI) 贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比贫困指数是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。通常以满足基本生活水平所需要的收入作为例。通常以满足基本生活水平所需要的收入作为贫困线标准。贫困线标准。 贫困指数越大贫穷者越多，收入分配越不均等。贫困指数越大贫穷者越多，收入分配越不均等。 贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏锐：贫困指数对收入分配状况变动的反映不敏锐： 若把贫困线定得高一些，贫困人数

9、就多，贫困指数所若把贫困线定得高一些，贫困人数就多，贫困指数所反映的收入分配均等程度就会差一些；反映的收入分配均等程度就会差一些； 若将贫困线降低一些，贫困人数少，就会使人感到收若将贫困线降低一些，贫困人数少，就会使人感到收入分配状况变好了。入分配状况变好了。什么是福利经济学什么是福利经济学o 需要一个一般的理论框架，用来分析政府的收支问需要一个一般的理论框架，用来分析政府的收支问题。题。o 福利经济学研究各种经济状态的社会合意性。福利经济学研究各种经济状态的社会合意性。o 怎样衡量社会最优？怎样衡量社会最优？Pareto 效率可能是一个标准。效率可能是一个标准。一一 帕累托效率帕累托效率定义

10、1: 帕累托改进 在不使其他任何人的情况变坏的情况下，对资源进行重新配置，使某些人的情况变好。定义2: 帕累托效率 如果一个经济不再存在帕累托改进的可能，这个经济就达到了帕累托效率；o换句话说，在一个达到帕累托效率的经济中，要使得某人的情况变好，就必然有些人的情况同时变差。一一 帕累托效率帕累托效率说明：1.Pareto效率只关心每个人的福利，而不是不同人的相对福利，不关心不平等。使富人变好、穷人原地踏步的变化仍然是帕累托改进。2.Pareto效率认为，每个人对自己福利的感觉最重要，个人是“自己需要什么”的最好裁判。二二 福利经济学和帕累托效率福利经济学和帕累托效率o 福利经济学研究市场竞争均

11、衡和帕累托效率的关系。o 福利经济学第一基本定理：竞争性的市场能够达到帕累托效率的结果；o 福利经济学第二基本定理：在初始的资源禀赋给定之后，Pareto效率就能通过竞争性市场程序来实现，市场经济竞争均衡Pareto效率福利经济学第一定理福利经济学第二定理小结小结o 在理想的竞争性市场中，帕累托效率的三个基本条件都可以满足交换效率交换效率: : 所有人的任意两种产品之间的边际替代率相同生产效率：生产效率：所有企业任意两种投入之间的边际技术替代率相同产品组合效率：产品组合效率：边际转换率等于边际替代率福利经济学第一基本定理福利经济学第一基本定理福利经济学第一基本定理 如果所有的生产者和消费者面临

12、完全竞争的市场，则市场竞争可以导致Pareto效率的结果。含义：自由市场经济可以自发地达到资源有效配置。“看不见的手”有神奇作用。但是，Pareto效率的要求只考虑了效率，没有考虑公平。社会福利函数o 平均主义（Egalitarian）的福利函数n所有社会成员应得到完全相同数量的商品，U1=U2o 罗尔斯（Rawlsian）的福利函数：n最大化福利最差的消费者的效用： W=Min (U1，U2)o 功利主义（Utilitarian）的福利函数 n最大化所有社会成员效用之和，W=U1U2o 折中的社会福利函数：凸向原点n功利主义和罗尔斯福利函数的折中方案，凸向原点的曲线。社会福利函数社会福利函数

13、o 平均主义（Egalitarian）的福利函数n所有社会成员应得到完全相同数量的商品，U1=U2亚当的效用U1450W2W1夏娃的效用U2o平均主义（Egalitarian）的社会无差异曲线W1W2W2 W1社会福利函数o 罗尔斯（Rawlsian）的福利函数：n最大化福利最差的消费者的效用： W=Min (U1，U2)W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1W3 W2 W1o罗尔斯（Rawlsian）的社会无差异曲线社会福利函数o功利主义（功利主义（Utilitarian）的福利函数）的福利函数 n最大化所有社会成员效用之和，最大化所有社会成员效用之和，W=UW=U1 1U U2 2n不管

14、社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要 W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1450W3 W2 W1o功利主义（Utilitarian）的社会无差异曲线社会福利函数o 折中的社会福利函数：凸向原点社会福利社会福利递增递增W2W1W3夏娃的效用U2亚当的效用U1W3 W2 W1o折中的社会无差异曲线效用可能性曲线o 社会无差异曲线回答的是：社会主观上希望社会成员获得什么样的效用？o 我们还需要 效用可能性曲线o 效用可能性曲线回答的是，社会客观上能够达到什么样的效用福利经济学第二基本定理o第二福利定理至少在理论上说效率和分配公平可以分开第二福利定理至少在理论上说效率和分配公平可以分开o根据第二福利定理，社会通过作出初始资源禀赋的适当安根据第二福利定理，社会通过作出初始资源禀赋的适当安排，然后让人们在埃奇沃斯框图模型内彼此自由地交易，排，然后让人们在埃奇沃斯框图模型内彼此自由地交易，就能获得帕累托效率资源配置。就能获得帕累托效率资源配置。o福利经济学第二定理提供了依赖市场经济的理由。换句话福利经济学第二