基于杜邦分析法的我国上市商业银行盈利能力分析

1、基于杜邦分析法的我国上市商业银行盈利能力分析【摘要】：随着金融国际化进程的加快，中国的银行业已经全面开放， 经营上百年的国际大银行已经进入中国，我国银行业的竞争不断加 剧，国内的商业银行必须面对外资银行在盈利能力、公司治理、资产 质量、创新能力等方面的竞争压力。因此，提高商业银行的盈利能力 就成为提高我国银行业核心竞争力的重中之重。 现代企业以利润最大 化为经营目标，公司所做出的任何决策都是在不损害公众利益的基础 上最大化的提高企业的利润。上市商业银行也以现代企业的经营机制 和管理机制约束自己，与普通企业一样，也要追求利润的增长，提高 自身的盈利，这是企业生存和发展的需要。与其他未上市的商业银

2、行 相比，上市商业银行在公司治理结构、信息披露、经营管理模式等方 面更加规范，具有现代企业的特征，是我国银行业未来发展的领军力量。本文在借鉴企业杜邦分析法的基础上建立了商业银行自己的杜邦 分析模型，选取了10家上市商业银行作为研究对象，对我国上市商 业银行的盈利能力进行了分析。在盈利能力分析过程中，首先对资产 收益率进行分解分析，了解商业银行利息净收入、中间业务收入、其 他业务收入对银行盈利能力的贡献； 其次，对商业银行营业支出进行 分解分析，了解商业银行的成本控制能力，从收入来源和支出角度全 面分析了商业银行盈利能力的影响因素； 最后，通过分析我国上市商 业银行资本充足率、不良贷款率、拨备覆

3、盖率、成本收入比，评价了 我国上市商业银行盈利能力的持续性。文章最后针对实证分析的结yiT论女第表站冢果，指出我国商业银行盈利能力低的原因，并提出相应的建议。【关键词】：上市商业银行盈利能力资产收益率营业支出【学位授予单位】：山西财经大学【学位级别】：硕士【学位授予年份】：2013【分类号】：F832.33【目录】：摘要6-7Abstract7-111绪论11-131.1研究背景与意义111.2本文的研究方法和论文结构11-131.2.1研究方法111.2.2论文结构11-132文献综述13-172.1国外商业银行盈利能力研究文献综述13-142.2国内商业银行盈利能力研究文献综述14-152

4、.3国内外商业银行盈利能力研究现状总结15-173杜邦分析体系17-213.1杜邦分析法 的基本原理17-183.2基于杜邦系统的商业银行盈利能力因素分析模 型183.3基于杜邦分析法的商业银行盈利能力因素分析18-213.3.1权益净利率分析193.3.2权益乘数分析193.3.3资产收益率的分解分析19-214我国上市商业银行盈利能力分析21-384.1国有商业银行盈利能力现状分析与评价21-284.1.1中国工商银行盈利能力分析21-234.1.2建设银行盈利能力分析23-244.1.3中国银行盈利能力分析24-264.1.4农业银行盈利能力分析26-284.2股份制商业银行盈利能力 现

5、状分析与评价28-324.2.1招商银行盈利能力分析28-294.2.2民生银行盈利能力现状分析29-31423光大银行盈利能力分析31-324.3城市 商业银行盈利能力分析与评价32-36431北京银行盈利能力分析32-334.3.2南京银行盈利能力分析33-344.3.3宁波银行的盈利能力分 析34-364.4小结36-384.4.1商业银行净利息收入分析364.4.2商业银 行中间业务收入分析36-374.4.3商业银行业务及管理费用分析374.4.4商业银行资产减值损失分析37-385上市商业银行盈利能力持 续性的分析与评价38-435.1上市商业银行资本充足率分析38-395.2上市商业银行不良贷款率分析39-405.3上市商业银行拨备覆盖率分析40-415.4上市商业银行成本收入比分析41-436.提高我国上市商业 银行盈利能力的建议43-516.1国有上市商业银行43-456.1.1制约国有 上市商业银行盈利能力的因素分析43-446.1.2提高国有上市商业银行 盈利能力的建议44-456.2股份制上市商业银行45-486.2.1制约股份制 上市商业银行盈利能力的因素分析45-466.2.2提高股份制商业银行盈 利能力的建议46-486.3城市商业银行48-516.3.1制约城市商业银行盈 利