第六章 国际贸易结算

1、西安工业大学西安工业大学北方信息工程学院北方信息工程学院第六章第六章 国际贸易结算国际贸易结算经济与贸易系经济与贸易系 吴亚芳吴亚芳目录目录结算工具1结算方式23合同中的结算条款 国际贸易结算：通过国家之间的收付货币，结清国际贸易结算：通过国家之间的收付货币，结清贸易双方的债权债务关系。贸易双方的债权债务关系。 以货易货以货易货：难匹配，主要用于补偿贸易；：难匹配，主要用于补偿贸易； 现金结算现金结算：现金运送风险大，费用高，：现金运送风险大，费用高， 资金周转问题资金周转问题, ,外汇管制问题。外汇管制问题。非现金结算非现金结算：迅速，简便，节约现金和流：迅速，简便，节约现金和流 通费用，加

2、快资金周转。通费用，加快资金周转。 补偿贸易补偿贸易 Compensation Trade 对等贸易的一种，又称回购，指交易的一方在对等贸易的一种，又称回购，指交易的一方在对方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以对方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以该设备技术所生产的产品，分期抵付进口设备技该设备技术所生产的产品，分期抵付进口设备技术的价款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超术的价款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结合）。额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结合）。 “以进带出以进带出” 是我国中小型补偿贸易的一大是我国中小型补偿贸易的一大特点。特点。 非同时

3、非同时进行的相对给付。进行的相对给付。 结算体系以银行为中枢，具有贸易结结算体系以银行为中枢，具有贸易结算算和融资相结合和融资相结合的特征。的特征。 经常使用信用证、保函和票据等结算经常使用信用证、保函和票据等结算工具，其结算手段和结算方式复杂。工具，其结算手段和结算方式复杂。 一、票据一、票据v流通性流通性 转让无须通知债务人。转让无须通知债务人。v无因性无因性 票据债务人必须对善意持票人票据债务人必须对善意持票人 付款。付款。v要式性要式性 票据的形式、内容和处理行为票据的形式、内容和处理行为 必须符合要求。必须符合要求。v文义性文义性 根据票据文字记载履行付款义根据票据文字记载履行付款义

4、 务务, , 不允许当事人以票据上记不允许当事人以票据上记 载文字以外的证据对记载文字载文字以外的证据对记载文字 予以变更。予以变更。 出票人出票人收款人收款人付款人付款人受让人受让人资金关系资金关系对价关系对价关系对价关系对价关系无因性无因性 票据是否成立，不受票据原因影响，票票据是否成立，不受票据原因影响，票据当事人的权利和义务也不受票据原因的影据当事人的权利和义务也不受票据原因的影响。票据原因包括资金关系、对价关系。响。票据原因包括资金关系、对价关系。票据法票据法目前世界上影响较大的票据法有两类：目前世界上影响较大的票据法有两类： 英美法系：英美法系：18821882年票据法年票据法 （

5、Bills of Exchange Act，1882） 大陆法系：日内瓦统一法大陆法系：日内瓦统一法包括：包括： 汇票和本票统一法公约汇票和本票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Bills of Exchange and Promissory Notes） 支票统一法公约支票统一法公约 （Convention Providing a Uniform Law for Checques）我国票据法我国票据法 1995年年5月月10日第八届全国人民代表大日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过了中华人会常务委员会第十三次会议通过了中

6、华人民共和国票据法，并定于民共和国票据法，并定于1996年年1月月1日起日起施行。第五章共施行。第五章共8条对涉外票据的法律适用条对涉外票据的法律适用作了专门的规定：涉外票据的作了专门的规定：涉外票据的票据行为票据行为均采均采取适用行为地法律和国际惯例的原则取适用行为地法律和国际惯例的原则. 二、汇票二、汇票中华人民共和国票据法第十九条对汇中华人民共和国票据法第十九条对汇票（票（bill of exchange , , 简称简称draft 或或bill）下了如下定义：下了如下定义：汇票是出票人签发的，委汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件托付款人在见票时或者在指定日期无条

7、件支付确定的金额给收款人或者其指定的人支付确定的金额给收款人或者其指定的人，或持票人的票据。，或持票人的票据。 汇票必须要式齐全，中华人民共和国票汇票必须要式齐全，中华人民共和国票据法第据法第2222条规定了汇票的必备内容：条规定了汇票的必备内容：（1 1）表明）表明“汇票汇票”的字样；（的字样；（2 2）无条件支付命令；）无条件支付命令；（3 3）确定的金额；）确定的金额； （4 4）付款人名称或商号；）付款人名称或商号；（5 5）收款人名称或商号；）收款人名称或商号； （6 6）出票日期；）出票日期；（7 7）出票人签章；）出票人签章；按照按照出票人出票人的不同可分为：的不同可分为： 出票

8、人出票人 付款人付款人银行汇票银行汇票 银行银行 银行银行 （bankers draft）商业汇票商业汇票 企业、个人企业、个人 企业、个人、银行企业、个人、银行 （commercial draft）汇票的分类（二）汇票的分类（二）按按付款时间付款时间的不同可分为：的不同可分为：汇票的分类（三）汇票的分类（三）按按承兑人承兑人的不同（远期汇票）的不同（远期汇票）商业承兑汇票商业承兑汇票 （commercial acceptance draft） 银行承兑汇票银行承兑汇票 （bankers acceptance draft ）按是否附有按是否附有货运单据货运单据 光票光票（clean draft

9、） 跟单汇票跟单汇票（documentary draft）汇票的使用汇票的使用-票据行为票据行为（1 1）出票（）出票（IssueIssue） 汇票抬头汇票抬头“收款人收款人”（payee）的记载通常称为的记载通常称为“抬头抬头”： 限制性抬头限制性抬头（Restrictive Order） 不可转让不可转让 Pay to Henry Brown only； Pay to Henry Brown ，not transferable； 指示性抬头指示性抬头（Demonstrative Order ）背书交付背书交付可转让可转让 Pay to the order of Henry Brown ；

10、Pay to Henry Brown or order ； 来人抬头来人抬头（Payable to Bearer ）交付即可转让交付即可转让 Pay Bearer； 提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或提示是指收款人或持票人将汇票提交付款或承兑的行为，可分为两种：承兑的行为，可分为两种： 提示承兑提示承兑（presentation for acceptance）：）： 远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。付款人承诺付款的行为。 提示付款提示付款（presentation for payment）：）： 汇票持票人向付款人或远期汇票

11、的承兑人出汇票持票人向付款人或远期汇票的承兑人出示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。示汇票要求付款人付款或承兑人付款的行为。 （3 3）承兑）承兑（acceptance） 承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。我国票据法规定：金额的票据行为。我国票据法规定：汇票付款人应汇票付款人应当自受到提示承兑的汇票之日起当自受到提示承兑的汇票之日起3 3日内承兑或则拒日内承兑或则拒绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视绝承兑；付款人承兑汇票时不能附有条件，否则视为拒绝承兑。为拒绝承兑。 汇票一经承兑，付款人成为主债务人，出票人成汇票一

12、经承兑，付款人成为主债务人，出票人成为从债务人。为从债务人。 （4 4）付款）付款（payment） 付款是指汇票付款人向持票人支付汇款金额以消付款是指汇票付款人向持票人支付汇款金额以消灭票据关系的行为。即期汇票在付款人见票时即付灭票据关系的行为。即期汇票在付款人见票时即付；远期汇票于到期日在持票人提示付款时由付款人；远期汇票于到期日在持票人提示付款时由付款人付款。付款。 持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查。汇票一经付款，汇汇票交给付款人作为收据存查。汇票一经付款，汇票上的一切债权债务关系即告结束。票上的一切债权债务关系即

13、告结束。（5 5）背书（）背书（endorsementendorsement）转让票据权利为目的转让票据权利为目的一、动作一、动作： 写成背书在汇票背面或粘单上；写成背书在汇票背面或粘单上； 交付。交付。二、一般转让背书的种类二、一般转让背书的种类记名背书记名背书（Special Endorsement）又称特别背书。又称特别背书。 Pay to the order of Henry Brown.Pay to the order of Henry Brown. William White William White（签字）签字）空白背书空白背书* *（Endorsement in Blank）

14、无记名背书。无记名背书。 William White William White（签字）签字）限制性背书限制性背书（Restrictive Endorsement） Pay to Henry Brown only.Pay to Henry Brown only. William White William White（签字）签字）背书的法律性质背书的法律性质转让票据权利转让票据权利 票据转让与民法上票据转让与民法上一般债权转让一般债权转让的区别的区别 一般债权转让必须事先通知债务人一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。人的要件。

15、 票据的转让则不必通知债务人。票据的转让则不必通知债务人。背书的效力背书的效力 不必通知债务人不必通知债务人贴现贴现 （6 6）拒付与追索）拒付与追索（dishonour and recourse甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，进行破产清理，因而被退票。丙随即向

16、甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，并称10天前天前通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知通知银行止付，止付通知及止付理由也同时通知了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲了乙。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、开立为由推委不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？由何在？ 案例案例 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙自到期日或提示日起至清

17、偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。案处理。2、理由：（、理由：（1）由于票据具有流通性、无因）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主债务人）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进（承兑银行）退票后，即有权向

18、其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。理由抗辩丙。 案例分析案例分析三、本票三、本票（promissory note） 中华人民共和国票据法第中华人民共和国票据法第7373条：条：本票是本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付确定的金额给收款人或持票人的票据。 本票的必备内容：本票的必备内容：（1 1）表明本票的字样；（）表明本票的字样；（2 2）无条件支付的）无条件支付的承诺；承诺；（3 3）确定的金额；）确定的金额； （4 4）收款人名称；

19、）收款人名称；（5 5）出票日期；）出票日期； （6 6）出票人签章；）出票人签章；本票和汇票的区别本票和汇票的区别四、支票四、支票l定义定义: :是出票人签发，委托办理支票存款业务是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。确定的金额给收款人或者持票人的票据。l必备内容必备内容: :1 1 表示支票的字样；表示支票的字样；2 2 无条件支付的委托；无条件支付的委托；3 3 确定的金额；确定的金额； 4 4 付款人名称；付款人名称； 5 5 出票日期；出票日期； 6 6 出票人签章。出票人

20、签章。支票与汇票的比较支票与汇票的比较 2 2货款的结算方式货款的结算方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。有关。 根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为： 基于基于商业信用商业信用：如汇付和托收：如汇付和托收 基于基于银行信用银行信用：如信用证、银行保证书：如信用证、银行保证书以工商企业或个人的信用为保证，付款责以工商企业或个人的信用为保证，付款责任由买方（进口商）承担，风险较大。任由买方（进口商）承担，风险较大。

21、以银行信用为保证，付款责任以银行信用为保证，付款责任由银行承担，风险较小。由银行承担，风险较小。 一、汇付一、汇付（remittance ） 汇付又称汇款：汇付又称汇款：汇款人汇款人向向汇出行汇出行申请汇申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交托书寄交汇入行汇入行或以密押电报通知汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给，授权汇入行按额付款给收款人收款人。 根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种汇三种 汇付方式当事人汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人： 汇款人汇款人（re

22、mitter）：）：即付款人，通常是进口人即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。，买卖合同的买方。 汇出行汇出行（remitting bank）：）：通常是进口人所在地通常是进口人所在地的银行。的银行。 汇入行汇入行（receiving bank）：）：通常是汇出行的代理通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。行，出口人所在地的银行。 收款人收款人（payer）：）：通常是出口人，买卖合同的卖通常是出口人，买卖合同的卖方。方。 汇入行汇入行 汇出行汇出行 汇款人汇款人 收款人收款人电电/信汇业务程序图信汇业务程序图 买卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇信汇付款付款(Telegraphic

23、 Transfer, T/T） （Mail Transfer, M/T） 票汇票汇（Remittance by bankers demand draft, D/D） 以以银行即期汇票银行即期汇票作为支付工具的一种作为支付工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开汇付方式，汇出行应汇款人的申请，开立以立以其代理行或其他往来银行为付款人其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，列明收款人名称金额的银行即期汇票，列明收款人名称金额等，交给等，交给汇款人自行寄交收款人汇款人自行寄交收款人，凭票，凭票向付款行取款的一种汇付方式。向付款行取款的一种汇付方式。收款人收款人（卖方）（卖方） 汇入行汇入行

24、（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图 买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 汇款人汇款人（买方）（买方）v基于基于商业信用商业信用v合同中须明确汇付具体方式及付款期限合同中须明确汇付具体方式及付款期限v票汇应防止伪造票据票汇应防止伪造票据空头支票空头支票出票行倒闭等风险出票行倒闭等风险.v顺汇法顺汇法（票汇的结算工具与资金流向一致）（票汇的结算工具与资金流向一致） 单纯支付单纯支付 凭单付汇：凭单付汇： 先发货后交单支款先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人汇款人有权在收款人 支款前随时支款前随时通知银行将货款退回，适用通知银行将货款退回，

25、适用 于现货交易于现货交易. .所以，出口商在收到银行汇所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。款通知后应尽快发货，以交单收汇。v资金负担不平衡资金负担不平衡v手续简便，费用少手续简便，费用少汇付方式的使用汇付方式的使用 采用采用预付货款预付货款(Payment in Advance)和和订货付现订货付现(Cash with Order) ，对卖方来说，就是先对卖方来说，就是先收款后交货，资金不收款后交货，资金不受积压，对卖方最为受积压，对卖方最为有利有利 。采用采用赊销赊销(Open Account)时，时，对卖方来说，就是先对卖方来说，就是先交货，后收款，卖方交货，后收款

26、，卖方不仅要占压资且还要不仅要占压资且还要承担买方不付款的风承担买方不付款的风险，因此，对买方最险，因此，对买方最为有利。为有利。 如交货付款如交货付款（Cash On Delivery ，COD）案例案例出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前1515天电天电汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇付款，买方延至装运月中始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。票款。1 1个月后，接银行通知，因该汇票系伪造个月后，接银行通知，因

27、该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已被买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？要教训是什么？二、托收（二、托收（collection）v光票托收光票托收(Clean Collection)金融单据不附带商业单据的托收，即仅金融单据不附带商业单据的托收，即仅把金融单据委托银行代为收款。用于货款尾把金融单据委托银行代为收款。用于货款尾数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收数、小额货款、贸易从属费用和索赔款的收取。

28、取。v跟单托收跟单托收(Documentary Collection) 付款交单（付款交单（documents against payment,D/P） 承兑交单（承兑交单（documents against acceptance,D/A） 国际贸易中货款的收取国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收。大都采用跟单托收。托收的种类托收的种类 付款交单(D/P) 承兑交单(D/A) 即期付款交单(D/P at sight) 远期付款交单(D/P after sight) 托收的种类托收的种类 付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定付款交单方式合同规定

29、付款交单方式1 1 装货，填写托收装货，填写托收委托书，开立委托书，开立汇票汇票，跟单交跟单交付付托收行托收行 即期付款交单即期付款交单 （D/P at sight）付款人付款人（进口人）（进口人） 委托人委托人（出口人）（出口人）代收行代收行 合同规定承兑交单方式合同规定承兑交单方式托收行托收行4 4 承兑汇票承兑汇票 托收统一规则托收统一规则 （Uniform Rules for Collection）由由国际商会国际商会制订，现行版本制订，现行版本“URC522”于于1996年年1月月1日起正式实施，全文共日起正式实施，全文共26条，条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义分为总则、托

30、收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共、其他规定共7个部分。个部分。 “URC”是仅次于是仅次于“INCORTERMS”和和“UCP”的第三大国际惯例。的第三大国际惯例。 托收当事人法律关系托收当事人法律关系委托人与托收行之间、托收行与代收行委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是之间都是代理关系代理关系，他们的权利和义务应，他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配，特别是本人受代理法一般原则的支配，特别是本人( (委托人）应补偿代理人的开支，向其支付委托人）应补偿代理人的开支，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地完成代

31、理事务报酬；代理人应尽职尽责地完成代理事务，并不得越权。，并不得越权。 托收是托收是基于商业信用基于商业信用，托收行和代收行，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。或拒绝承兑不承担任何责任。逆汇逆汇资金的流向与支付工具的传资金的流向与支付工具的传递方向相反。递方向相反。托收的利弊分析托收的利弊分析托收出口押汇托收出口押汇 （collection bill purchased） 出

32、口人按照出口合同规定发运货物后，出口人按照出口合同规定发运货物后，开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票开出以进口人为付款人的汇票，并将汇票及所附全套货运单据交托收银行委托收取及所附全套货运单据交托收银行委托收取货款时，货款时，由托收银行买入跟单汇票及其所由托收银行买入跟单汇票及其所附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日附单据，按照汇票金额扣除从买入汇票日起到预计收到票款日的利息及手续费，将起到预计收到票款日的利息及手续费，将款项先行付给出口人。款项先行付给出口人。这是一种以汇票和这是一种以汇票和单据作为抵押品的一种放款。单据作为抵押品的一种放款。v“凭凭信托收据信托收据（Trust Receip

33、t - T/R）借单借单”，进口，进口人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借人在承兑汇票后出具信托收据，凭以向代收银行借取货运单据，并提取货物。货物售出后所得货款在取货运单据，并提取货物。货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收行。汇票到期日偿还代收行。（进口人向代收银行要求（进口人向代收银行要求，风险由代收行自行承担。），风险由代收行自行承担。）v“远期付款交单凭信托收据远期付款交单凭信托收据”（D/P T/R）在付款在付款交单的条件下，出口人指示代收行借单，进口人承交单的条件下，出口人指示代收行借单，进口人承兑汇票后出具信托收据向代收银行借取货运单据先兑汇票后出具信托收据向代收银行借取

34、货运单据先行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代行提货，货物售出后所得货款在汇票到期日偿还代收银行，收回信托收据。收银行，收回信托收据。（出口人主动通过托收银（出口人主动通过托收银行授权办理，风险由出口人自己承担）行授权办理，风险由出口人自己承担） D/P T/R与与D/A的区别的区别如果进口人不能到期付款：如果进口人不能到期付款：v在在D/PT/R情况下，由于代收行握有进口人情况下，由于代收行握有进口人出具的出具的T/R，出口人在征得代收行同意后，出口人在征得代收行同意后，可以委托代收行作为当事人径直向进口人可以委托代收行作为当事人径直向进口人追偿，或向法院起诉。追偿，或向法院起诉。v

35、在在D/A情况下，只能由出口人自己向进口人情况下，只能由出口人自己向进口人追偿。追偿。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。托收情况下，银行只提供服务，不提供信用。v货运单据做指示抬头并背书，预先在进口地安排可货运单据做指示抬头并背书，预先在进口地安排可靠的代理人（需要时的代理）靠的代理人（需要时的代理） ，在发生拒付时由，在发生拒付时由代理人出面料理。代理人出面料理。v可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。可要求买方预付部分货款，作为跟单托收条件。v在我国进口业务中使用托收方式时，在进口合同中在我国进口业务

36、中使用托收方式时，在进口合同中不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负不应作出委托人所在国以外的银行费用由付款人负担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由担的规定（各有关银行受托接办的业务费用，应由委托人负担）委托人负担）信用证信用证（letter of credit, L/C） UCP500对信用证的定义对信用证的定义信用证基本当事人信用证基本当事人信用证其他当事人（上）信用证其他当事人（上）开证人开证人（进口人）（进口人）受益人受益人（出口人）（出口人）不可撤销跟单议付信用证收付程序图不可撤销跟单议付信用证收付程序图付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行信用证的内容（

37、上）信用证的内容（上）信用证的内容（中）信用证的内容（中）信用证的内容（下）信用证的内容（下）买卖合同买卖合同开证申请书开证申请书信用证信用证买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的、规买方和卖方之间的法律关系表现为双方签订的、规定采用信用证方式支付的买卖合同。买方承担向银定采用信用证方式支付的买卖合同。买方承担向银行提出申请，向卖方开立信用证的义务行提出申请，向卖方开立信用证的义务买方与开证行之间的法律买方与开证行之间的法律关系表现为以开证申请书关系表现为以开证申请书形式建立起来的合同关系形式建立起来的合同关系。买方提交开证申请书，。买方提交开证申请书，开证行如果接受此申请，开证行如果接受此

38、申请，即按此对受益人开出信用即按此对受益人开出信用证，承担按照申请人在申证，承担按照申请人在申请书中所提出的指示而行请书中所提出的指示而行为的义务。为的义务。 开证行与受益人之间的法开证行与受益人之间的法律关系表现为信用证。在律关系表现为信用证。在信用证实务中，开证行与信用证实务中，开证行与受益人之间的约束力完全受益人之间的约束力完全以信用证本身为依据的，以信用证本身为依据的，开证行按照信用证规定对开证行按照信用证规定对受益人付款受益人付款, ,受益人必须受益人必须按信用证规定向开证行提按信用证规定向开证行提交单据以取得信用证项下交单据以取得信用证项下的款项。的款项。 开证银行负第一付款责任开

39、证银行负第一付款责任“UCP500”第第2条明确规定：信用证是一条明确规定：信用证是一项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信项约定，按此约定，凭规定的单据在符合信用证条款的情况下，开证银行自己或授权另用证条款的情况下，开证银行自己或授权另一银行向受益人或其指定人进行付款，或承一银行向受益人或其指定人进行付款，或承兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银兑并支付受益人开立的汇票，或授权另一银行议付。因而，信用证开证银行的付款责任行议付。因而，信用证开证银行的付款责任不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事不仅是首要的而且是绝对的，即使进口人事后失去偿付能力，只要出口人提交的单据符后失去偿付能力，只要

40、出口人提交的单据符合信用证条款，开证银行也要负责付款。合信用证条款，开证银行也要负责付款。信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件“UCP500”第第3条中明确规定：条中明确规定：“信用证按信用证按其性质与凭以开立信用证的销售合同或其其性质与凭以开立信用证的销售合同或其他合同，均属不同的业务。即使信用证中他合同，均属不同的业务。即使信用证中援引这些合同，银行也与之毫无关系并不援引这些合同，银行也与之毫无关系并不受其约束。受其约束。”该条款还进一步指出：该条款还进一步指出：“银银行的付款、承兑并支付汇票或议付及行的付款、承兑并支付汇票或议付及/或履或履行信用证下任何其他义务的保证，不受申行信用证

41、下任何其他义务的保证，不受申请人提出的因其与开证行之间或与受益人请人提出的因其与开证行之间或与受益人之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。之间的关系所产生的索赔或抗辩的约束。”案例案例vEg.国外一家贸易公司与我国某出口公司订立合国外一家贸易公司与我国某出口公司订立合同，购买小麦同，购买小麦500吨，合同规定吨，合同规定2010年年1月月20日前开出信用证，日前开出信用证，2月月5日装船。日装船。1月月28日买方日买方开来信用证，有效期至开来信用证，有效期至2月月10日。由于卖方按期日。由于卖方按期装船发货困难，仅电请买方将装船期延至装船发货困难，仅电请买方将装船期延至2月月17日，并将信用证有

42、效期延长至日，并将信用证有效期延长至2月月20日，买方回日，买方回电表示同意，但未通知开证行，电表示同意，但未通知开证行，2月月17日货物装日货物装船后，卖方到银行议付时遭到拒绝。船后，卖方到银行议付时遭到拒绝。v问：问：1.银行是否有权拒绝付款？为什么？银行是否有权拒绝付款？为什么？ 2.作为卖方，应当如何处理此事？作为卖方，应当如何处理此事？信用证业务是纯单据业务信用证业务是纯单据业务“UCP500”第第4条明确规定：条明确规定：“在信用证在信用证业务中，有关各方所处理的是单据而不是业务中，有关各方所处理的是单据而不是与单据有关的货物、服务及或其他履约与单据有关的货物、服务及或其他履约行为

43、。行为。”在信用证业务中，只要受益人提在信用证业务中，只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口商也应接受单据并向开担付款责任，进口商也应接受单据并向开证行付款赎单。如果进口人发现货物不符证行付款赎单。如果进口人发现货物不符合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方合买卖合同规定，可凭单据向有关责任方提出损害赔偿要求，而与银行无关。提出损害赔偿要求，而与银行无关。 案例案例v我国某公司对墨西哥出口商品一批，对方我国某公司对墨西哥出口商品一批，对方来证在来证在“转运转运”栏内规定栏内规定“允许转运允许转运”，而在而在“议付单据议付单据”栏内则要求提供栏内则要求提供“转运转运通知通知”。我方业务员从逻辑推理上认为来。我方业务员从逻辑推理上认为来证既然规定证既然规定“允许转运允许转运”，我方可转运也，我方可转运也可不转运，如不转运，便无须提供可不转运，如不转运，便无须提供“转运转运通知通知”，因而对此照办，结果遭到开证行，因而对此照办，结果遭到开证行拒付，引起争议，分析如何处理？拒付，引起争议，分析如何处理？信